Что такое фактические показатели объекта строительства

План-фактный анализ: что это и как его провести

Опытный финансовый аналитик, бизнес-консультант, на экспертном уровне владеющий МСФО, имеет диплом DipIFR, более 10 лет руководящей работы. Возглавляла финансовые подразделения компаний с миллиардным оборотом и штатной численностью более тысячи сотрудников. Успешно с нуля внедряла управленческий учет на базе «1С:Управление производственным предприятием», осуществляла трансляцию РСБУ – МСФО, финансовый контроль (P»>347 349 2 1% Выручка 7 825 7 818 –7 0% Себестоимость –6 104 –6 273 –169 –3% Конвейерная линия 1 –1239 –1530 –291 –24% Конвейерная линия 2 –3842 –3461 382 10% Общецеховые расходы –337 –310 27 8% Складские расходы –208 –222 –14 –7% Транспортные расходы –187 –213 –26 –14% … … … … … Маржинальная
прибыль 1 721 1 545 –176 –10% % 22% 20% 0 –10% Накладные расходы –922 –950 –28 –3% Расходы на продажу –469 –505 –36 –8% Оклад –203 –213 –10 –5% Бонус –78 –78 0 0% Рекламные расходы –120 –120 0 0% Транспортные расходы –67 –93 –26 –39% Административные расходы –453 –445 9 2% Окладная часть –211 –247 –35 –17% Премиальная часть –100 –50 50 50% Аренда –137 –137 0 0% … 0 0 0 % по кредитам –5 –11 –6 –112% … 0 Итого прибыль до налогообложения 799 595 –204 –25% % 10% 8% 0 –25%

КРОСС. Управление стоимостью строительства

ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ОЦЕНКА НОРМАТИВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ К ТЕПЛОЗАЩИТЕ ЗДАНИЙ

Хорошо, если условное форматирование («подсвечивание») ячеек можно сделать в самом программном продукте, где вы ведете учет. Для тех, кто лишен такой функции, в Microsoft Excel можно настроить условное форматирование.

План-фактный анализ уже стал намного нагляднее. Благодаря цветовому выделению видно, что нужно уделить повышенное внимание статьям:

Негативное изменение:

1. Себестоимость конвейерной линии один.
2. Складские расходы.
3. Транспортные расходы.
4. Транспортные расходы в расходах на продажу.
5. Административные расходы (окладная часть).
6. Проценты по кредитам.

Позитивное изменение:

1. Себестоимость конвейерной линии 2.
2. Общецеховые расходы.
3. Административные расходы (премиальная часть).

Как синтез отклонений этих статей произошло отрицательное отклонение прибыли до налогообложения.

Но пока что выводов из анализа сделать нельзя. Какие-то статьи лучше плана, какие-то хуже, как все это взаимосвязано и что с этим сделать непонятно.

Шаг 4

Преобразуем структуру план-фактного анализа из плоской в факторную модель.

Стало понятнее, что прибыль до налогообложения по факту ниже, чем плановая главным образом из-за отклонения маржинальной прибыли.

На отрицательное отклонение по маржинальной прибыли в свою очередь повлияла в основном себестоимость, а на нее основное влияние оказали:

• конвейерная линия 1 – отрицательное,
• конвейерная линия 2 – положительное.

Но опять же пока не понятно, из-за чего могла упасть себестоимость, выручка ведь не изменилась. Рассмотрим каждую статью более подробно.

Шаг 5

Хорошо, если программное обеспечение, используемое для бюджетирования, дает возможность «проваливаться» вглубь статей, расшифровывать интересующую статью по аналитикам.

Для нашего примера в Microsoft Excel расшифруем статьи «Выручка», «Себестоимость» по дополнительной аналитике учета – продукту.

Себестоимость

Предприятие изготавливает и продает продукты «А», «В», «С» силами конвейерных линий 1 и 2. Проследим статистику плана и факта в разрезе продуктов.

Вырисовывается более понятная ситуация:

1. Продукт «А» за отчетный период продался на 21% больше, чем было запланировано, цена по продукту равна плановой, а вот себестоимость единицы немного (на 1%) выше плановой. Кроме того из таблицы видно, что продукт «А» относится к «эконом»-категории. Цена его минимальна среди трех продуктов
2. Продукт «В» продался на 8% хуже плана, но выручка при этом не изменилась, значит, по факту была поднята цена. Возможно, это и вызвало ухудшение продаж. Себестоимость на единицу выросла значительно, что, скорее всего, послужило причиной поднятия цены. Маржинальная прибыль на единицу по факту ниже на 1%
3. Продукт «С» продался на 17% хуже плана и адекватное снижение выручки говорит нам о том, что цена на продукт не менялась. В то время как себестоимость на единицу выросла значительно – на 4 %, что вызвало аналогичное снижение прибыли.

Шаг 6

Обратимся теперь к еще одной дополнительной аналитике – структуре формирования себестоимости единицы произведенной продукции по конвейерным линиям.

Себестоимость

Конвейерная линия 1

Конвейерная линия 2

Мы видим, что себестоимость единицы состоит из расхода сырья трех видов, окладной и сдельной заработной платы, амортизации линии и других статей.

Конвейерная линия 1 сработала в отчетном периоде хуже плана, потому что:

• более чем в два раза повысилась себестоимость сырья 1 на единицу,
• более чем на 20% выросла сдельная часть заработной платы.

Это может говорить и том, что линия работала не на полную мощность, либо на ней случилась авария, либо она морально и технически устарела и не может справляться с плановым объемом выпуска. Сдельная оплата у сотрудников – почасовая, поэтому при снижении объемов ставка на единицу растет. Сырье 1, судя по всему, поднялось в цене, поэтому его себестоимость на единицу выросла.

Все эти факторы говорят и том, что конвейерная линия 1 выпускает товары «В» и «С».

Конвейерная линия 2, наоборот, показала результаты выше плана. Расход сырья 1 на единицу также увеличился, но остальные затраты, особенно сдельная оплата, снизились. Это говорит и хорошем уровне загруженности конвейерной линии и оптимальной трудоотдаче. Налицо преимущественное производство продукта «А».

Снизились общецеховые расходы – это положительный результат периода, который может говорить как о временном снижении, так и о постоянной положительной для предприятия динамике, так и об избыточном планировании – надо поставить эту статью на контроль и в будущем проверить свои выводы.

В свою очередь складские расходы и транспортные расходы выросли при отсутствии роста продаж, значит, выросли либо остатки на складах сырья и готовой продукции, либо повысились цены поставщиков. Необходим дополнительный анализ.

Шаг 7

Анализируем статьи административно-накладных расходов, которые изменились больше всего.

Транспортные расходы на продажу выросли на 26 единиц и 39% при отсутствии роста продаж. Необходимо проанализировать, почему это произошло. Возможно, был изменен поставщик и смена сказалась на цене. Возможен рост цен на топливо, возможно неправильное планирование или неправильная аллокация затрат по факту между периодами.

Премиальная часть ФОТ снизилась на 50%, что стало следствием невыполнения плана за квартал.

Шаг 8

Таким образом, анализируем другие статьи в план-фактном анализе и делаем выводы по каждому отклонению, произошло ли оно вследствие:

1. Действительного фактического увеличения / снижения.
2. Переброски доходов / расходов между отчетными периодами.
3. Неправильного планирования.

Шаг 9

На основании проведенного анализа делаем комплексный вывод: что фактически произошло за период (в нашем случае первый квартал) и как необходимо реагировать, чтобы выполнить план.

Из анализа примера видно, что:

Продажи продукта «А» выросли, что вызвало увеличение его производства на конвейерной линии 2. Для производства продукта «А» используется довольно мало сырья 1, закупочная стоимость которого тоже оказалась выше плана. Это оказало положительное влияние на общую выручку и общую маржу. В будущем можно планировать увеличение производства продукта «А» в пределах емкости рынка.

Продажи продукта «В» сократились на фоне увеличения его цены и драматического роста себестоимости (вследствие увеличения закупочной цены на сырье 1 и сдельной заработной платы на конвейерной линии 1). Доля сырья 1 в себестоимости продукта «В» высока. Если стоимость сырья будет снижаться или останется стабильной, то все хорошо. Если стоимость будет расти, то необходимо задуматься либо о повышении цены на продукт «В», либо о снижении его производства.

Продажи продукта «С» сократились при неизменной цене и росте себестоимости (по тем же причинам, что и у продукта «В»). Вероятно, цена не может быть увеличена по рыночным причинам. Следует немедленно задуматься о приостановке производства продукта «С» или пересмотреть маркетинговую политику.

Транспортные расходы оказались выше плана и в части сырья/материалов и в части расходов на продажу. Это негативная тенденция говорит о том, что к транспортным расходам нужно приглядеться повнимательнее и контролировать их на постоянной основе.

Мы получили информативный, красочный анализ вместо неинтересных и никому ни о чем не говорящих цифр. Если преподносить топ-менеджменту результаты план-фактного анализа таким образом, есть вероятность, что руководители начнут прислушиваться к выводам и со временем научатся ориентироваться в бюджетах, своевременно принимать решения и избегать ошибок.

Источник

Что такое фактические показатели объекта строительства

4.15. Плановые и фактические показатели выполненных работ по реализации проекта. План/факт анализ выполненных и планируемых работ

Все соображения, излагаемые в данной главе, в целях упрощения восприятия, будут касаться в основном затратной части проекта. В отношении доходной части сделано допущение, что ее формирование происходит в полном соответствии с показателями утвержденного бюджета.

Целевые показатели эффективности проекта, запланированные в начале его развития и утвержденные инвестиционным комитетом компании — это потенциал. В какой мере компания в состоянии реализовать указанный потенциал, а возможно даже превысить его, зависит от уровня ее рыночной компетенции. На старте развития проекта имеется достаточно большой выбор возможных (потенциальных) вариантов его развития с точки зрения эффективности. По мере продвижения развиваемого проекта вариантность его развития сужается – часть операций переходят из разряда планируемых в разряд реализованных. Вариантность развития проекта с точки зрения его показателей эффективности можно изобразить в виде дерева реализованных и вероятных мероприятий проекта, представленного ниже.

Следует отметить, что динамка изменений (потенциальных изменений) проекта на предпроектном этапе на много выше, чем на последующих этапах. Именно этим фактом объясняется повышенная частота осуществления актуализаций и проведения проектных совещаний на предпроектном этапе. Актуализации, выявляя расхождения между утвержденными показателями проекта, и реально полученными в ходе его развития, будучи дополненной расчетными значениями выручки и затрат, уточняемыми с возрастающей точностью от этапа к этапу, позволяют сделать процесс развития проекта управляемым. Естественно, что актуализирующие действия должны быть поддержаны эффективной системой учета и планирования, а также сопровождены грамотным документооборотом.

Текущие расчетные показатели эффективности развиваемого проекта определяются соотношением 3-х составляющих, входящих в комплекс работ проекта:

1. Выполненные до текущего момента работы по развитию проекта (постоянная составляющая).
   Суммарный итог выполненных операций, в зависимости от их качественных и количественных характеристик, может соответствовать утвержденным показателям проекта, заложенным в его бюджет и экономику, либо отклоняться от них. При отклонении в лучшую сторону, что встречается крайне редко, реализованная часть проекта является базисом для наращивания успехов в его дальнейшем развитии, при отклонении в худшую сторону – «камнем на шее» инвестора-застройщика. Причинами, из-за которых выполненные работы не вписываются в утвержденный бюджет, являются ошибки в стратегии развития проекта, в бюджетном планировании и в реализации запланированных операций.
2. Планируемые работы по развитию проекта, включенные в утвержденный бюджет (переменная составляющая).
   Инвестор-застройщик может позволить себе варьировать планируемые работы по срокам, качеству исполнения и стоимости, корректируя одновременно утвержденный бюджет и понимая при этом, что эти изменения могут сделать недостижимыми утвержденные показатели эффективности проекта. Необходимость осуществления такого рода изменений диктуется, как правило, превышением выполненными ранее работами (постоянная составляющая) соответствующих им бюджетных показателей.
3. Виды работ, не учтенные при формировании и утверждении бюджета (случайная составляющая).
   Наличие и абсолютный размер случайной составляющей определяется исключительно уровнем компетенции инвестора-застройщика. Негативное влияние случайной составляющей на эффективность проекта, как следствие, может варьироваться в интервале от номинального до определяющего.

Переменная составляющая (не реализованная часть проекта) подвергается многочисленным корректировкам по мере развития проекта. Эти корректировки производятся обычно с целью компенсации ошибок по выполненным ранее работам (постоянной составляющей) или изыскания средств для реализации неучтенных работ (случайная составляющая).

Переменная составляющая (не реализованная часть проекта) подвергается многочисленным корректировкам по мере развития проекта. Эти корректировки производятся обычно с целью компенсации ошибок по выполненным ранее работам (постоянной составляющей) или изыскания средств для реализации неучтенных работ (случайная составляющая).

Но такого рода манипуляции не могут выполняться бесконечно долго. Если инвестор-застройщик не делает своевременных выводов, корректируя проект, стратегию проекта и качество своих действий по его развитию, наступает своего рода «точка не возврата» — момент времени, начиная с которого приходится директивно снижать утвержденные показатели эффективности проекта и … делать соответствующие оргвыводы. Хотя и существует стандартный способ компенсации посредством включения в расходную часть бюджета проекта статьи «Непредвиденные расходы» (см. примечание в Главе «Права и обязанности руководителя проекта…»). Но об этом способе необходимо сказать, что фактически он является искусственным занижением эффективности проекта на начальном этапе его развития.

План/факт-анализом автор называет здесь процедуру сопоставления плановых и фактических (реально полученных в ходе развития проекта) показателей затрат по объемам, срокам и качеству. Вопрос качества выполненных работ относится к производственному учету. Качество строящегося объекта должно соответствовать решениям, заложенным в проектных материалах, и видению инвестора.

Специалист по техническому надзору принимает первичное решение о приемке работ только при соблюдении этого условия. Вопросы объемов и сроков так же попадают в зону производственного учета, но лишь отчасти. Основной объем операций по контролю и управлению сроками и объемом выполняемых работ относится к управленческому учету и бюджетированию / планированию. Это наглядно прослеживается при рассмотрении последней схемы, описывающей функционирование системы учета и планирования, в Главе «Система учета и планирования. Взаимодействие операций бюджетирования, планирования, управленческого учета и производственного учета при развитии проектов».

Выполненные и планируемые работы по развитию проекта связаны между собой подобно пазлам. Дисбаланс показателя цена / срок / качество по выполненным работам естественным образом приводит к зеркальному дисбалансу в показателях планируемых работ.

Перерасход бюджетных средств по выполненным работам занижает лимиты статей ССР, остающиеся доступными для выполнения запланированных работ. Затяжка сроков реализации выполненных работ сокращает время выполнения запланированных работ. Снижение качества выполненных работ приводит к необходимости их повторного выполнения или планирования компенсирующих дополнительных работ. Именно по этой причине план/факт-анализ имеет отношение одновременно как к выполненным работам, так и к тем которые запланированы (планируются) к выполнению. Сумма тех и других, естественно, должна давать утвержденный в бюджете лимит затрат по строительству объекта.

Планирование работ по реализации проекта производится в соответствии со схемой приведенной ниже.

Каждая отдельная операция планируется под выполнение отдельным подрядчиком, с которым по факту реализации тендерной процедуры будет заключен соответствующий подрядный договор. Процедура планирования и формирования состава, последовательности, сроков и стоимости операций по реализации проекта состоит из манипуляций, повторяющихся циклически в следующем порядке:

Примечание

Отклонение может быть как в большую сторону от утвержденного бюджета, так и в меньшую. В практике распространен первый случай. Когда строители первый раз формируют состав операций и оценивают их стоимость, денег на их выполнение всегда требуется больше, чем было утверждено в бюджете. Но!

При условии грамотной организации инвестиционного процесса в компании строители к этому моменту должны были уже неоднократно поучаствовать в согласовании бюджета, в том числе строительного, при его первичном формировании и последующих актуализациях. Процесс длиною в несколько кварталов или лет, 5-10 актуализаций и столько же согласующих подписей. Что остается делать теперь? Проходить цикл, описанный в п.4, вновь и вновь до того момента, пока не будет достигнут приемлемый для компании результат.

При планировании работ особое внимание следует обратить на необходимость преобразования формата данных по затратам в структуре «12 глав – комплекс видов работ по отдельным договорам» и обратно. Это преобразование многократно повторяется при циклическом уточнении состава и содержания работ по реализации проекта.

Цены договоров, направленных на исполнение комплекса операций по развитию проекта, подлежат тщательной проверке (даже если они укладываются в бюджетные лимиты), а бюджетные лимиты перерасчету и уточнению от этапа к этапу. Это требуется делать, так как точность расчета показателей эффективности проекта и лимитов бюджета повышается от этапа к этапу, соответственно, для лимитов, сформированных на ранних этапах свойственен значительный перезаклад. А это для инвестора не что иное, как чистые потери.

В отношении операций, состав которых подробно описан, а стоимость рассчитана и утверждена ранее в соответствии с изложенной выше методологией, разрабатывается комплект тендерной документации. Эта манипуляция является переходной от процедуры планирования к процедуре реализации. Реализация запланированных работ производится по схеме, представленной ниже.

Естественно, что тендеры в отношении различных операций не производятся единовременно, а привязаны к последовательности выполнения этих операций, установленной сетевым графиком проекта или сетевым графиком строительства. Сверка объемов выполненных работ и ведение накопительных ведомостей по отдельным договорам являются элементами производственного учета. Выполненные работы могут приниматься инженером по технадзору не сразу, а в несколько приемов, в зависимости от их качества и реального объема. Информация из накопительных ведомостей, переформатированная в структуру 12 глав, вносится в реестр договорных отношений проекта и ведомость затрат проекта.

План/факт-анализ выполненных/планируемых работ, а также списание бюджетных лимитов производится на основании актуальной информации из ведомости затрат. В случае несовпадения данных ведомости затрат с утвержденным бюджетом (в абсолютном большинстве случаев речь идет о превышении, в отличии от этапа планирования – см. выше Примечание) производится корректировка бюджета и в отдельных случаях может производиться коррекция стратегии развития проекта.

Процессы планирования и выполнения операций описаны по отдельности. Выполнение работ вовсе не начинается после того, как все они запланированы в полном объеме. На самом деле два процесса сложным или даже причудливым образом наложены друг на друга – какие-то работы уже выполняются, какие-то еще находятся в стадии планирования, какие-то в стадии корректировки и циклического уточнения параметров. К сожалению, эти тонкости невозможно изложить в книжном формате — здесь представлено только общее направление действий.

Для корректного выполнения запланированных операций по развитию проекта требуется одновременное соблюдение 2-х условий:

1. Работы на площадке должны выполняться в соответствии с утвержденным графиком.
2. Затраты, понесенные при выполнении работ на площадке, не должны превышать их расчетную стоимость, определенную на этапе планирования комплекса работ по реализации проекта (см. соответствующий рисунок 2 страницами ранее). Иными словами, финансирование работ не должно превышать реальную стоимость этих работ — иначе бюджета строительства не хватит для завершения стройки.

Хотя сроки и стоимость могут отклоняться как в большую, так и в меньшую сторону, учитывая тяжесть последствий и стандартную практику, будем рассматривать далее только случаи ухудшения эффективности проекта за счет отставания выполнения работ от графика или превышения выполняемыми работами бюджетных лимитов. Получаем 3 вида временных зависимостей, описывающих поведение затрат проекта от начала его реализации до завершения.

1. Завышение стоимости работ.

Причины, по которым фактический бюджет проекта превышает утвержденный плановый бюджет, могут быть самые разнообразные. Возникают они, как правило:

• при формировании стоимости работ и бюджета, в который закладываются нереальные показатели;
• на этапе планирования комплекса операций по реализации проекта, когда не учитываются все необходимые для реализации операции; последующее их «появление» вызывает раздувание бюджета;
• в результате некорректной реализации тендерных процедур, а также ошибок при формировании и подписании подрядных договоров (см. подробности в Главах «Тендерная политика» и «Структура и особенности подрядных договоров» соответственно);
• из-за отдельных «пробоев», которые могут происходить при приемке работ и ведении производственного и управленческого учета.

2. Завышение сроков выполнения работ.

У данного вида зависимости имеется 2 главные причины:

• ошибки при формировании бюджета и планировании операций по реализации проекта;
• перебои в финансировании проекта (см. Главу «Баланс потоков выручки и затрат проекта»).

Характерно, что в данном случае компании удается «вписаться» в утвержденный бюджет, выполнив его, однако, гораздо позже. Цена вопроса — стройка тормозится и сбоит, проект теряет набранную динамику развития, нарушаются обязательства компании перед покупателями и контрагентами, падает рейтинг проекта перед потенциальными покупателями, ухудшаются стоимостные показатели выручки, падает капитализация проекта и чистая прибыль от его реализации. То есть, речь идет о косвенных потерях, которые могут быть сопоставимы с разницей между плановым и фактическим бюджетом, определенной для предыдущего вида зависимости.

3. Одновременное завышение стоимости и сроков выполнения работ.

Данный вид зависимости является следствием композиции причин, перечисленных для двух приведенных выше зависимостей.

На графике изображен самый тяжелый вариант для данного вида зависимости, имеющий при этом самое широкое практическое распространение. Для этого варианта характерно совпадение фактически понесенных затрат с утвержденным бюджетом проекта, имеющее место до определенного момента времени.

Указанное выше совпадение может быть:

• мнимым в силу дефектов системы планирования и учета, существующей в компании;
• искусственно созданным в том случае, когда часть операций проекта, относящихся обычно к его завершающей фазе, не включается в процессе планирования (см. выше по тексту) по тем или иным причинам в комплекс операций по реализации проекта

«Прозрение поневоле», как правило, возникает у компании в тот момент времени, когда близок к исчерпанию бюджетный лимит стоимости строительства или его отдельных значимых статей – денег нет, а выполнить еще необходимо огромный комплекс работ. Масштаб последствий, то есть то, насколько фактический бюджет строительства превысит плановый утвержденный бюджет, зависят от качества процедур системы планирования и учета, а также процедур ценообразования и актуализации. Если указанные процедуры не отлажены можно легко получить, например, 1,5-кратное превышение утвержденного бюджета строительства.

Рассмотренные графики зависимостей относятся ко всему строительному бюджету. Строительство объекта может быть разложено на отдельные операции, для каждой из которых могут быть построены аналогичные графики. В этом случае на форму этих графиков будут действовать 2 дополнительных ухудшающих фактора:

1. Некорректное отнесение понесенных затрат к соответствующим статьям затрат утвержденного бюджета, производимое в процессе производственного и управленческого учета.
2. Произвольное (без выполнения соответствующих утвержденных процедур) перераспределение лимитов отдельных затратных статей бюджета между собой.

Аналогичные манипуляции производятся при осуществлении план/факт-анализа выручки проекта с той лишь разницей, что уровень их сложности значительно ниже, чем у операций по планированию и учету затрат проекта (почему, собственно, они подробно не рассмотрены в данной главе). Точность определения показателей выручки плавно повышается по мере реализации проекта примерно в тех же рамках, что и в отношении строительства.

Задача управления выручкой – ее максимизация (см. Главу «Актуализация проектов. Плановое повышение эффективности проектов»). Решается эта задача в первую очередь посредством уточнений бюджетных показателей выручки, осуществляемых в ходе плановых актуализаций проекта.

Существенным отличием между управлением лимитами стройки и показателями выручки является различная динамика реагирования показателей эффективности проекта на осуществляемые манипуляции. Реакция на управление выручкой заметно более высокая, чем на управление строительными затратами в силу большей инерции последних. Поэтому, если в стройке работу с минимизацией лимитов необходимо активизировать и подстегивать, начиная эту работу заблаговременно и придерживаясь плановых процедур, то активность манипуляций по управлению выручкой необходимо сдерживать, так как изменчивость политики коммерческой реализации ведет к нестабильности и непредсказуемости изменений потока выручки. Падение выручки дает разрывы в финансировании стройки, что ухудшает рейтинг и капитализацию объекта, что дополнительно угнетает выручку проекта и т.д.

Формировать плановые показатели выручки разумно через собственное маркетинговое подразделение (для жилого класса «эконом» и для нежилого класса С) или с привлечением внешних консультантов (особенно для проектов класса выше «бизнес» в жилье и класса В в нежилье). Маркетинговое подразделение компании при этом должно быть максимально независимо в формулируемых оценках от влияния коммерческого подразделения компании.

Источник

Планирование ресурсов

При планирование работ в программе Адепт: Управление строительством, важно видеть сравнение между плановыми и фактическими показателями, видеть смещение и изменение графика, критические пути, чтобы быстро реагировать на изменения на объекте, корректировать сроки, поставки, бюджет и отслеживать изменения

План фактный анализ

После процедуры сбора факта, на графике производства работ появляется фактическое выполнение, на основании которого производится сравнительный анализ:

1. Прогнозные сроки окончания работ

При невыполнении плановых показателей, график производства показывает сдвиг сроков выполнения работ по отношению к директивным

2. Плановые и фактические сроки выполнения работ

После закрытия фактических показателей на графике мы видим плановые и фактические сроки. Также можем отследить изменение продолжительности, динамику выполнения каждой работы и её отклонение от плана

3. Плановая и фактическая стоимость и объёмы

В календарном плане можно отслеживать фактическое выполнение, а также закрытие по бюджету в режиме сравнения плановых и фактических показателей

Аналитика проекта

Для более детального анализа, программа Адепт: Управление строительством предлагает функциональный блок, позволяющий выводить на экране показатели, необходимые для анализа проекта, как по работам, так и по объекту в целом

Эти данные можно отслеживать на графике производства работ для общего понимания, на каком этапе сейчас находится проект в целом, какие есть проблемы и т.д.

Если стандартных наборов показателей не хватает, дополнительно можно использовать блок создания собственных показателей (по аналогии с MS Excel). Любой пользователь может создать дополнительный столбец, задать на него расчётную формулу, чтобы показатели динамически менялись, и задать на него условное форматирование с доп. индикацией.

Для печати необходимой информации существует система фильтров и отчётов, позволяющая сохранить данные в Excel или PDF

Для создания собственных форм отчётов, предусмотрена «Экранная форма». В эту форму выходит информация, отображаемая на экране для того, чтобы пользователь мог вывести в отчёт только то, что действительно нужно. Для удобства, любой набор показателей на экране можно сохранять и подключать только тогда, когда это потребуется.

Догоночный график

При необходимости перепланирования работ используется догоночный график, который позволяет создать новый график производства работ, учитывая уже внесённый факт. Объёмы пересчитываются, максимально подстраиваясь под эталонные сроки, заданные изначально.

Таких пересчитанных графиков производства может создаваться любое количество. С каждым графиком можно работать индивидуально.

Аналитические отчёты

Информацию по прогнозному и текущему состоянию объекта можно распечатать в виде отчёта на конкретный момент времени.

В данные отчёты пользователь может вынести любые показатели, такие как:

• финансы
• сроки
• рентабельность проекта
• объёмы

дополнительно можно вывести показатели в форме диаграммы Ганта

Для визуализации и управления проектом план — факт выполнения работ может передаваться в формате csv в ПО NavisWorks.

В NavisWorks, уже в привязке к модели, можно отслеживать сроки выполнения, стоимость выполнения, исполнительную документацию, данные по строительному контролю в привязке к каждому элементу

Источник