Чем занимается ип по строительству

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.

Если не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.

Схема для выбора системы налогообложения

Общий план по выбору системы налогообложения такой:

1. Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
2. Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
3. Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
4. Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
5. Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.

СТРОИТЕЛЬНЫЙ БИЗНЕС. С ЧЕГО НАЧАТЬ СТРОИТЕЛЬНЫЙ БИЗНЕС.БИЗНЕС НА СТРОИТЕЛЬСТВЕ ДОМОВ.

Единый налог на вмененный доход — ЕНВД

ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Ограничения. На ЕНВД могут работать ИП со среднесписочной численностью сотрудников не более 100 человек. Если ИП занимается розничной торговлей или общественным питанием, торговый зал или зона обслуживания должны быть не больше 150 м².

Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ее могут отменить везде.

Как считают налог. Налог считают не от фактического дохода, а от вмененного — то есть предполагаемого в этой сфере. Налог зависит от условного дохода ИП, вида бизнеса, площади торгового зала и региона.

Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.

Как уменьшить налог. Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.

ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Упрощенная система налогообложения — УСН

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.

Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

1. В штате меньше 100 человек.
2. Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
3. Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
4. Доход за год меньше 150 млн рублей.

Как считают налог. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.

ДЕНЬГИ НА СТРОЙКЕ | Как начать строительный бизнес

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, указаны в налоговом кодексе.

Посмотреть ставки в своем регионе можно на сайте ФНС. Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.

Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.

Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.

Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Минимальный налог для УСН «Доходы минус расходы»

В налоговом кодексе предусмотрен минимальный налог — 1% от доходов. ИП на УСН «Доходы минус расходы» рассчитывает две суммы: по обычной схеме и минимальный налог. В бюджет идет та сумма, что оказалась больше.

Патентная система налогообложения — ПСН

Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.

Сферы деятельности. В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.

Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

1. Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
2. Площадь зала торговли или обслуживания — до 50 м².
3. Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Как считают налог. ИП платит фиксированную сумму за патент — она не зависит от дохода. Принцип расчета похож на ЕНВД: смотрят на сферу деятельности и предполагаемый доход. Но самому предпринимателю ничего считать не надо: это уже сделала налоговая.

Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона. Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

1. за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
2. от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.

Как уменьшить налог. Никак. Из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы за себя и сотрудников, как на УСН и ЕНВД.

Общая система налогообложения — ОСН

Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.

Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.

Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.

Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.

Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.

Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.

Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов. При расчете смотрите на сельскохозяйственные коды ОКВЭД. Это группа кодов 01 — растениеводство и животноводство, а также 03 — рыболовство.

У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.

Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».

Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю. С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС.

Совмещение с другими режимами. ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Но сбывать сельскохозяйственную продукцию через свои торговые точки или столовые нельзя. Чтобы не утратить право на ЕСХН, доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.

Как перейти на другой режим налогообложения

ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2019, работать на другом режиме начнете с января 2020. Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.

Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.

После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.

В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.

В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.

В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.

В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.

Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН. Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.

Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2020

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из шести :

1. ОСНО или общая система налогообложения — сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты — 13%, а кроме того, надо платить НДС — самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
2. УСН или упрощенная система налогообложения — ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
3. ЕСХН или сельхозналог — выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход — система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены — нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности — услуги, перевозки и розница.
5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
6. НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес — это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2020 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2020 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

• 32 448 рублей — фиксированные взносы на пенсионное страхование;
• 8 426 рублей — фиксированные взносы на медицинское страхование;
• 280 рублей — дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2020 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя — 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 — 9 800 — 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

• требования каждой системы налогообложения;
• наличие и количество работников;
• региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
• система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
• ведение экспортно-импортной деятельности;
• площадь торговой точки или зала обслуживания;
• количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников — 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников — 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске — 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная , равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 — 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2020 действует 5 налоговых режимов , кардинально отличающихся один от другого.

Виды налогообложения ИП

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

1. ОСНО

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

• Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
• Кадровая книга;
• Отчетность по страховым взносам;
• И отчетность за персонал.

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

• Акцизы;
• Водный;
• За биоресурсы;
• За добычу ископаемых;
• Взносы за работников;
• Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.

Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

2. УСН

Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

• 6% на УСН доходы;
• 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

• Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
• Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП :

• Со штатом 100 человек;
• С годовым доходом от 60 млн.;
• Плательщикам ЕСХН;
• С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
• Лица, имеющие филиалы.

К другим минусам УСН относятся:

• Невозможность продажи товаров с НДС;
• Обязательное наличие ККМ.

3. ЕНВД

Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

Формула для расчета : БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка) .

ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

• Налоговую декларацию;
• Учет физ. показателей;
• Отчетность за работников;
• Дополнительную отчетность.

Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

• Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
• Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2020 она не действует.
• Нельзя нанимать свыше 100 человек.
• Налог нужно выплачивать даже при убытке.

4. ПСН

ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2020 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения .

Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

5. ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

• ПСН . Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
• ЕНВД . К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
• УСН доходы . Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
• УСН доходы-расходы . А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550 .

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

• Сфера услуг . Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
• Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала . Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
• Развозная и розничная торговля с малой площадью . Актуальнее применение вмененного налога или патента.
• Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Как перейти на режимы

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

• Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
• Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
• Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
• Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

Если предприниматель принимает решение организовать строительный бизнес, перед ним встает вопрос: какая должна быть система налогообложения ИП при строительстве? Каждому бизнесмену, начинающему свое дело, важно решить, по какой системе он будет осуществлять платежи, потому что именно от этого выбора зависит сложность ведения налогового и бухгалтерского учета, а также вид платежей, которые ему нужно вносить в бюджет.

Единый налог на вмененный доход

Все физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, обязаны вовремя и в установленные сроки представлять отчетность в органы ФНС и платить налоги. Данная схема внесения платежей государству значительно облегчает жизнь предпринимателей. Но существует один подводный камень: этот тип платежей может применяться только для отдельных видов деятельности, список которых содержится в Налоговом кодексе РФ. При рассмотрении схемы уплаты ЕНВД предпринимателю необходимо определить, должен ли он осуществлять эти платежи с его вида деятельности, поскольку сейчас режим ЕНВД для отдельных видов бизнеса является обязательным.

Эта система налогообложения ИП (строительство) может применяться в том числе и в отношении такого рода деятельности, как оказание бытовых услуг населению. К бытовым услугам может относиться ремонт и строительство жилья и других построек, исключая возведение частных домов. Таким образом, если ИП занимается оказанием ремонтных и строительных услуг населению и если на территории, где он осуществляет эту деятельность, введен ЕНВД на данный род деятельности, то ИП обязан уплачивать ЕНВД.

Если ИП осуществляет наряду с теми видами работ, которые облагаются ЕНВД, и другую деятельность, налоги и сборы он будет платить в соответствии с той схемой налогообложения, которую он выбрал для этого вида деятельности. Если ИП не подлежит обязательному обложению по схеме ЕНВД, он вправе выбрать любую другую систему осуществления платежей в бюджет.

Существенным достоинством этого типа платежей в бюджет является то, что сумма их всегда фиксированная и не зависит от фактических доходов ИП, а величина выплат определяется масштабами самого бизнеса, например количеством работников или транспортных средств. Этот налог можно уменьшать на страховые взносы, которые платятся за работников. Иногда за счет этого удается снизить величину налога почти наполовину.

Вернуться к оглавлению

Упрощенная система налогообложения

Это самая распространенная схема, встречающаяся у начинающих предпринимателей. Используя эту схему, бизнесмен платит только один налог вместо трех, причем вносится он один раз в квартал, а отчетность сдается всего лишь раз в год. На данную систему налогообложения предприниматель, занимающийся строительством, может перейти в добровольном порядке, причем он может сочетать ее с ЕНВД на те виды работ, которые облагаются этим типом выплат в обязательном порядке.

Индивидуальные предприниматели, занимающиеся ремонтом и строительством жилья, могут также перейти на упрощенную схему налогообложения на основе патента. Но необходимо учесть, что по такой схеме, регламентирующей налогообложение строительного ИП, бизнесмен может привлекать наемных работников, среднесписочная численность которых за отчетный период не превышает 5 человек.

Чтобы выбрать данную систему, нужно подать заявление об этом в органы ФНС не позднее 30 дней после регистрации ИП или до 31 декабря, чтобы перейти на эту схему сразу после наступления следующего года. Необходимо учесть, что эту систему можно использовать не всегда. Есть ограничения на определенные виды бизнеса, которые не могут использовать ее. Кроме того, существуют ограничения на максимальный размер годового дохода и на некоторые другие факторы.

Вернуться к оглавлению

Общий режим налогообложения

Если индивидуальный предприниматель не платит в обязательном порядке ЕНВД и не использует упрощенную систему платежей в бюджет, он должен вычислять сумму выплат и вносить их по общему режиму налогообложения. В этом случае ИП платит НДФЛ и НДС в соответствии с установленными нормативными актами.

Если у ИП имеется имущество, по которому должны производиться отчисления государству, он обязан уплачивать:

• земельный платеж;
• налог на имущество физических лиц;
• транспортный платеж.

Данный режим не всегда бывает выгодным, особенно для предпринимателей, делающих первые шаги в бизнесе.

Бизнесмен сам должен вести бухгалтерский учет в полном объеме, формировать книгу доходов, расходов и хозяйственных операций.

По каждому платежу в бюджет необходимо будет сдавать отчетность.

Чаще всего основным критерием выбора данной схемы или отказа от нее является НДС. Рассчитывать его не так просто, для этого нужно будет держать в порядке всю документацию, все счета-фактуры и каждый квартал сдавать отчетность в ФНС. Исходя из всего этого, если бизнесмен не обладает хорошими знаниями бухгалтерского дела, ему следует задуматься о других типах отчисления выплат в бюджет.

В случае если ИП, занимающийся строительной деятельностью, сам не определился, на какую систему ему переходить, и не сообщил об этом в органы ФНС, то он автоматически переводится на эту систему, то есть общий режим налогообложения используется контролирующими органами по умолчанию. Он действует без ограничений по всем видам бизнеса. В этой системе нет никаких ограничений не только по видам деятельности, но и по количеству работников, полученным доходам и так далее.

Таким образом, каждый индивидуальный предприниматель, являющийся ИП, на строительные работы налогообложение выбирает, исходя из особенностей его бизнеса и того, какая система покажется для него проще и лучше во всех отношениях. Но при любом выборе идеально выполненная налоговая отчетность и своевременно внесенные выплаты государству – главный шаг к успеху предпринимательской деятельности.

Взаимоотношения в строительстве выстраиваются согласно Градостроительному кодексу РФ. В соответствии с его нормами контроль за строительством производится тем лицом, которое и осуществляет строительство, заказчиком или застройщиком. Все лица, производящие строительство, несут за него контроль и ответственность. Но, по статье 53 ГК, застройщик либо же заказчик может привлекать к процессу управления третьих лиц, если сам он не обладает необходимыми навыками и знаниями для профессионального управления строительством. Эта функция и может быть отдана индивидуальному предпринимателю.

Индивидуальный предприниматель в строительстве, являясь заказчиком, застройщиком также и генеральным подрядчиком, осуществляет в основном контроль за адекватным и своевременным выполнением строительных работ, обслуживанием строительных конструкций и инженерно-технических сетей. Основным приоритетом надзора ИП за строительством является безопасность работы на участке.

Предприниматель лично принимает решения относительно процесса выполнения строительства жилья или здания. Все решения, принятые ИП, в обязательном порядке должны находить подтверждение в актах, как и все процессы контроля строительства. СНиП 12-01-2004 предписывает лицу, которое производит контроль, следующие действия:

Контроль и оценка проектной документации по объекту;

Контроль использования строительных материалов, необходимых в процессе строительства;

Контроль при выполнении работ и по их окончании;

Строгий контроль за ходом выполнения работ строительного характера в оговоренные в договоре сроки;

Оценка выполненного строительства в целом и каждого этапа в отдельности.

Индивидуальный предприниматель в строительстве может выполнять следующие виды работ: организация и проведение строительства, реконструкции или ремонта. Заказчиком выступает застройщик, а исполнителем индивидуальный предприниматель (юридическое лицо), который считается генеральным подрядчиком. То есть, ИП может являться как застройщиком, так и генеральным подрядчиком согласно статье 706 ГК РФ. В той же мере индивидуальный предприниматель может наряду с физическими лицами участвовать в долевом строительстве недвижимого имущества, внося финансовые средства в общее строительство.

Индивидуальный предприниматель в строительстве, осуществляя функции генерального подрядчика, в установленном законом порядке получает допуск на виды тех работ, которые планируется использовать в данном строительстве. Участие ИП в строительстве также может долевым. ИП может участвовать в строительстве любого жилой или нежилой недвижимости, но без привлечения финансов граждан. Используя свои личные накопления, ИП может быть участником долевого строительства на общих основаниях с прочими гражданами.

В статье 25 ГК говорится о возможности наделения индивидуального предпринимателя правами на объекты строительства в виде квартир. Но некоторые нормативные акты такую возможность не предусматривают. Имеют место противоречия относительно правового положения ИП как участника долевого строительства. Но, возникает вопрос, в каком качестве ИП выступает в строительстве: в качестве гражданина, внёсшего финансовые средства в строительство или предпринимателя, осуществляющего деятельность с целью получения денежной выгоды. Отсюда вытекает невозможность ИП быть участником госрегистрации прав на объект строительства на себя, как предпринимателя.

Предпринимательская строительная деятельность — это, прежде всего, инвестирование в объекты строительства. Инвестирование, то есть вложение в процесс крупных финансовых сумм, осуществляется с большой долей риска. Так как предприниматель имеет статус физического лица, то и отношения между ним и застройщиком регулируются нормами Гражданского кодекса и законодательством России об инвестиционной деятельности. Жильё приобретается предпринимателем, как правило, для дальнейшей перепродажи. Договор инвестирования в принципе особо не отличается от текста договора долевого строительства, но всё же отличается некоторыми моментами.

Источник: analytspectr.ru

Индивидуальный предприниматель (ИП) — кто это такой? Права и обязанности

Индивидуальный предприниматель (ИП) – человек, официально оформивший свою предпринимательскую деятельность. Часто в речи используют синоним «частный предприниматель», но регистрировать вы будете именно ИП. Чтобы законно вести дела, платить налоги, иметь множество преимуществ, нанимать персонал, открыть ИП будет лучшим вариантом. Рассмотрим подробнее определение, повод открыть ИП, преимущества и недостатки, отличия от ООО и самозанятости, виды налогообложения, необходимые документы для регистрации, способы вывода средств и др.

Повод открыть ИП

Если вы ведете предпринимательскую деятельность, то вам нужно выбрать систему налогообложения и исправно выплачивать налоги, иначе будут проблемы.

Предпринимательской деятельностью называется любая деятельность, приносящая прибыль на постоянной основе. Если вы занялись подобными делами, то рассмотрите варианты официально зарегистрироваться.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, владеющее бизнесом единолично.

Если вы будете получать прибыль со своей деятельности без официального оформления, то вами займется налоговая служба. Сначала будут штрафы за незаконную торговлю, но затем могут начать разбирательство за систематическое и намеренное уклонение от налоговых выплат.

Если вы не хотите проблем, просто откройте ИП, ведите отчетность и платите налоги.

Отличия от ООО

Когда у вас бизнес, и вы хотите его официально зарегистрировать, то стоит вопрос: открыть ИП или ООО (Общество с ограниченной ответственностью). Поговорим об отличиях, плюсах и минусах каждого вида оформления предпринимательской деятельности.

Как уже сказано выше, ИП – физическое лицо, в то время ООО – юридическое. Разница этих понятий в том, что ИП – человек, а ООО – организация.

Если вы владеете бизнесом единолично, то следует открывать ИП. Можете нанять сотрудников или вести деятельность самостоятельно. Если вы занимаетесь бизнесом с партнерами, то лучше открыть ООО.

Еще одно отличие заключается в том, что ООО обязано вести бухгалтерский учет, а ИП – нет. Для этого обычно нанимается бухгалтер, он занимается отчетностью и в конце года сдает итоговый отчет о деятельности компании.

Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться деньгами как ему угодно, выводить их в удобное время, а учредители ООО получают лишь дивиденды – часть прибыли, распределяемая между всеми участниками, обычно раз в квартал.

Если вы планируете открыть большую компанию с партнерами, с внушительными количеством сотрудников, выполнять крупные заказы и постоянно расширяться, то лучше открыть ООО. Если же вы владелец стартапа или единолично владеете небольшим бизнесом, то оптимальнее открыть ИП.

Выводить средства и управлять деньгами при ООО намного сложнее и дороже, больше ответственности и нюансов. Платить налоги, оформлять, регистрировать, закрывать будет намного проще, если вы Индивидуальный предприниматель.

Отличие от самозанятости

Некоторые путают ИП с самозанятостью, когда работают на себя и не знают, как это официально оформить.

Самозанятый человек – физическое лицо, получающее прибыль от своей профессиональной деятельности и не имеющее сотрудников. Чтобы понять отличия, рассмотрим ниже пример.

Ситуация: Андрей – фрилансер, выполнят заказы по графическому дизайну на дому. Он не планирует открывать большую компанию, не нуждается в сотрудниках. Андрей получает прибыль со своей деятельности, но она основана на продаже профессиональных навыков, поэтому ему лучше зарегистрировать себя в качестве самозанятого, хотя ИП тоже подойдет.

А есть Светлана, она открыла шоурум в интернете и перепродаёт товары из Китая. На нее работает администратор страницы Инстаграм, копирайтер и менеджер. Она – предпринимательница в прямом смысле этого слова со штатом сотрудников. В ее случае необходимо открыть ИП, а вариант самозанятости не подойдет.

Самозанятые бывают двух видов:

1. Люди, занимающиеся уходом за пожилыми и больными людьми, детьми, уборкой помещений;
2. Люди, занимающиеся профессиональной деятельностью.

Самозанятым гражданам необходимо платить налог на профессиональный доход. Чтобы это сделать, зайдите на сайт Финансовой Налоговой Службы, зарегистрируйтесь, перейдите в раздел уплаты налогов. Если вы сидите со смартфона, то скачайте приложение «Мой налог» и проделайте аналогичные действия.

Регистрация ИП

Если вы решили открыть ИП, то вам придется проделать следующий алгоритм действий:

• Заполнить заявление;
• Оплатить госпошлину;
• Сделать копию паспорта;
• Заполнить заявление о форме налогообложения;
• Прислать собранные документы в Налоговую.

Можете лично отнести их, прислать по почте, передать через посредника или отправить по электронной почте. Если выбрали последний вариант, то необходимо заранее приобрести и сделать электронную подпись, она стоит примерно 1000 рублей.

Внимательно оформляйте документы и подойдите к процессу со всей ответственностью. Если вы сделаете все правильно, то заявление рассмотрят не позднее трех дней.

При обнаружении ошибок в заполнении, регистрация не будет завершена. Но вы сможете повторно подать документы без оплаты госпошлины, если сделаете это в течение трех месяцев.

Вы можете вести бизнес по всей России, но регистрироваться будете, где прописаны.

Ситуация: Олег прописан в Перми, там же зарегистрировал ИП, но решил открыть барбершоп в Санкт-Петербурге. Прибыль будет из северной столицы, но отчеты сдавать надо в Финансовую Налоговую службу по месту прописки, то есть в Перми.

Но в каждом правиле есть исключения. Если вы ИП, выбравший ЕНВД или ПСН, то будете отчитываться в службу по фактическому месту бизнеса.

Права и обязанности

У вас остаются все права, гарантированные Конституцией, плюс вы можете законно вести коммерческую деятельностью, то есть продавать товары и услуги, получая прибыль.

Помимо этого, вы имеете право нанимать сотрудников, то есть выступать в роли работодателя и руководителя.

За вами остается право на пенсию. Работая как ИП, вы получаете равноценный трудовой стаж, и по достижению пенсионного возраста вам будут начисляться пенсионные выплаты.

Законодательно, после регистрации ИП, вы можете открыть расчётный счет в банке для осуществления финансовых операций с клиентами.

Перечисленные права влекут за собой определённые обязанности:

1. Трудовые. Необходимо создавать благоприятные, безопасные условия труда для нанятых сотрудников, своевременно выплачивать заработную плату и др.
2. Предпринимательские. Законно вести предпринимательскую деятельность, предоставлять отчеты, платить налоги.
3. Общие. Обязанности каждого гражданина: соблюдение законов, выполнение военной повинности для мужчин, сохранение окружающей среды и др.
4. Правовые. Если понадобится, то получать разрешения на деятельности, оформлять документы в соответствии с юридическими нормами.
5. Договорные. Выполнять обязательства, указанные в договорах, заключенных с клиентами, поставщиками.

Налогообложение для ИП

Существует несколько режимов налогообложения для Индивидуальных предпринимателей. Выбор будет обусловлен сферой деятельности, количеством сотрудников в штате, общим оборотом.

1. ОСНО (Общая Система Налогообложения). В подобном режим довольно высокая ставка – 13%, вам придется платить Налог на Доход Физических лиц, на имущество и Налог на Добавочную Стоимость. Как уже стало понятно, не самый выгодный и распространенный режим для ИП, поэтому рассмотрите другие варианты, прежде чем выбирать его.

2. УСН (Упрощенная Система Налогообложения). Простая и выгодная система, очень распространена среди ИП. Если вы остановитесь на ней, не придется платить перечисленные выше налоги. Вы будете платить 6% со всех видов доходов, либо 15% с прибыли.

Налоговую декларацию надо сдавать ежегодно.

3. ПСН (Патентная Система Налогообложения). Здесь тоже не придется платить налоги, как в ОСНО. Покупаете патент на свой вид коммерческой деятельности, и вам не придётся сдавать отчеты и платить других налогов. Срок патента обычно длится от 1 месяца до года, но не более.

4. ЕНВД (Единый Налог на Вмененный Доход). Платите процент с предполагаемого дохода, а не с фактического. Оплата производится ежеквартально. Для всех направлений прописаны коэффициенты.

Если вы заработаете больше или меньше предполагаемой суммы дохода, это ваше дело, налоговую службу эта информация не интересует.

5. ЕСХН (Единый Сельскохозяйственный Налог). Специальный режим, разработанный для сельхозпроизводителей и лиц, оказывающих им услуги. Ставка 6%, оплата налогов производится по итогам года.

Преимущества и недостатки ИП

Перед открытием ИП, следует изучить преимущества и недостатки этой формы ведения бизнеса, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и очевидных ошибок.

• Простая и удобная регистрация, небольшой пакет документов;
• Низкая госпошлина относительно ООО;
• Выгодные режимы налогообложения;
• Можно управлять деньгами как угодно, не дожидаясь дивидендов в конце квартала;
• Чтобы зарегистрировать ИП, не понадобится юридической адрес, деятельность можно вести из дома;
• Отчеты намного проще, чем у ООО;
• Если вы прекратите предпринимательскую деятельность, то ликвидировать ИП будет очень просто, об этом читайте ниже.

• ИП регистрируется только на одно лицо, нельзя иметь несколько собственников;
• Несет ответственность всем имуществом;
• Один человек может зарегистрировать только одно ИП;
• ИП невозможно продать или купить, как компанию;
• Не все готовы сотрудничать с ИП из-за недостатка доверия к подобному роду деятельности.

Сотрудники

Если вы собираетесь нанимать сотрудников, то необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде в качестве работодателя. После этого ищите подходящие кандидатуры.

После поисков и проведенных собеседований, заключайте с нанимаемым сотрудником договор:

1. Трудовой;
2. Гражданско-правовой.

Если сотрудник будет выполнять однотипную работу на регулярной основе, то здесь необходим трудовой договор, где будут прописаны график работы, количество часов в смене, обязанности обеих сторон, оплата труда и др.

Вторая разновидность договора понадобится, если нанимаемый работник будет выполнять определенное количество работы в ограниченный срок.

Ситуация: Если вы владелец магазин и нанимаете продавца, то необходимо составить трудовой договор. Если вы владеете зданием и решили сделать ремонт, то нанимая подрядчика, вы составите гражданско-правовой договор.

Вывод прибыли

Как уже было сказано ранее, ИП обладает огромным преимуществом, так вы можете единолично распоряжаться деньгами и решать, когда их снимать и куда тратить.

Все средства, лежащие на расчётном счету, принадлежат Индивидуальному предпринимателю. Чтобы их снять и потратить, вам не надо советоваться с другими людьми, отчитываться перед кем-то или платить дополнительные налоги.

Но следует быть осторожным с крупными суммами, так как банк может заморозить счет, если операция покажется ему подозрительной.

Ограничения

Если вы решили заняться перечисленными ниже видами деятельности, то форма ведения бизнеса ИП вам не подойдет:

• Производство и продажа алкоголя;
• Открытие ломбарда;
• Оказание услуг по страхованию;
• Открытие банка;
• Ведения деятельности инвестиционного фонда;
• Производство лекарственных препаратов.

Для ИП существуют ограничения, поэтому чтобы вести бизнес в перечисленных сегментах, вам необходимо открыть ООО.

Страховые взносы

Помимо налогов Индивидуальному предпринимателю необходимо ежегодно платить страховые взносы. Они включают в себя пенсионное и мед страхование. Оплата обязательна, индексируется каждый год, поэтому суммы меняются ежегодно.

В 2019 году взносы составили 36 238 рублей. Из них пенсионное страхование — 29 354 рублей, а медицинское — 6 884 рублей.

Ликвидация ИП

Если вы решили прекратить свою предпринимательскую деятельность, следует закрыть ИП. Ликвидация ИП проста, как и регистрация.

Чтобы окончательно прекратить действие ИП, вам надобится:

• заранее предупредить сотрудников, оформить увольнение и выплатить заработные платы;
• погасить долговые обязательства;
• сдать недостающие отчеты, если таковые имеются;
• оплатить госпошлину;
• заполнить и отправить заявление о прекращении деятельности ИП.

Советы

Чтобы вести бизнес в качестве Индивидуального предпринимателя и избежать ошибок, прислушайтесь к следующим советам:

1. Выбирайте оптимальную систему налогообложения. Выше были перечислены все пять режимов уплаты налогов. Помните, что все индивидуально, но ОСНО почти не применяется для ИП, так как невыгодно.
2. Вовремя оплачивайте страховые взносы, иначе вас ждет штраф 20-40% от задолженной суммы и пени, так что лучше с этим не шутить.
3. Откройте расчётный счет в банке. Изучите тарифы в лидирующих банках страны и выберите самый подходящий.
4. Не забывайте вести учет рабочих часов сотрудников и платить налоги с их заработной платы.
5. Ведите деятельность законно, не пытайтесь обмануть государство и себя, иначе вас ждет наказание в виде штрафов.

Вывод

Индивидуальный предприниматель – человек, ведущий предпринимательскую деятельность. Он может работать на себя без персонала или нанять сотрудников.

Зачастую открыть ИП намного выгоднее и оптимальнее, нежели открывать ООО. У организации множество сложностей, особенно с выводом денежных средств и отчетами. Если вы просто оказываете профессиональные услуги, то у вас есть выбор между ИП и самозанятостью, но здесь ИП тоже выигрывает по многим показателям.

Чтобы открыть ИП, необходимо собрать небольшой пакет документов и оплатить госпошлину. Если все верно составлено, заявление рассмотрят в течение трех дней. Для ликвидации оплатите долги, налоги, увольте сотрудников, заполните заявление.

Существует пять режимов налогообложения для ИП. Выбирать следует из вида деятельности, от количества сотрудников, финансового оборота и личных предпочтений.

Не забывайте про страховые взносы: мед страхование и пенсионное. Выплаты обязательны, платить нужно ежегодно, просрочка карается штрафом и пени.

Вы открывали ИП? С какими трудностями столкнулись? Делитесь опытом в комментариях и не забудьте оценить статью.

Источник: dvayarda.ru

Открыть ип по строительству и ремонту. Чем может заниматься ип в строительстве

Создание собственной фирмы в сфере строительства – это один из самых прибыльных способов получения заработка на сегодняшний день, так как людям свойственно вкладывать большие материальные суммы в ремонт квартир, строительство частных домов, улучшение собственных жилищных условий.

В Российской Федерации большое распространение и востребованность имеют строительные фирмы различных объемов и оборотов, что обосновано тем, что современные города и городские агломерации пребывают в постоянном прогрессе и строительстве. Однако в этой сфере бизнеса существует высокая конкуренция, которая значительно сказывается на деятельности многих молодых фирм и концернов, поэтому открытие собственной строительной фирмы необходимо продумать вплоть до мельчайших деталей, так как это вопрос не только успеха, но и выживаемости предприятия. Что нужно и как открыть строительную фирму — далее в статье.

Как открыть строительную фирму с нуля

Для начала необходимо определиться с конкретной сферой деятельности строительной фирмы. Предприятия с узкой специализацией будут менее востребованы на рынке, чем предприятия, предоставляющие широкий спектр услуг. Однако деятельность, направленная только лишь на одну сферу строительства, уже требует немалых финансовых ресурсов, а для нескольких и вовсе потребуется значительное количество материальных вложений, большой персонал работников и разнообразное дорогостоящее оборудование.

Для сферы строительства характерны следующие виды деятельности, определяющие специализацию фирмы:

• Гражданское строительство : постройка автомобильных гаражей, дачных участков, бань, подготовка участка к застройке, монтаж и демонтаж зданий.
• Промышленное строительство : контролирует сооружение построек производственного назначения, фабричных зданий, складов и других хозяйственных объектов.
• Дорожное строительство : наиболее сложный и затратный вид строительства, основным заказчиком выступает государство, задания сводятся к ремонту дорожных покрытий, постройке новых автомагистралей, реставрации старых дорог.
• Предоставление дополнительных услуг в сфере строительства : разработка и продажа строительных проектов, собственное производство и реализация строительных материалов, организация обучения соответствующим специальностям персонала других компаний, сдача в аренду специальной техники, оборудования.
• Внутренняя отделка помещений : косметический или полный ремонт частного дома, квартиры, какого-либо другого помещения.
• Лизинг : услуга, позволяющая арендовать необходимую технику, оборудование и инструменты, что помогает строительной компании существенно снизить затраты на приобретение и обслуживание всего вышеперечисленного.

Одним из этапов создания строительной фирмы является ее узаконивание, которое предполагает оформление соответствующих бумаг. Строительную компанию можно оформить как Индивидуального предпринимателя (ИП) или же как Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Организационно-правовая форма зависит от того, каким именно строительством – мелким или крупным, фирма намерена заниматься. Для оформления ИП необходимо предоставить копию паспорта, которая будет заверена нотариусом, а для ООО предоставить в регистрационную палату пакет следующих документов:

• Копии паспортов учредителей и/или сведения об юридических лицах, которые являются учредителями (место расположения, наименование, ОГРН, ОКПО, ИНН).
• Сведения об основных видах деятельности строительной фирмы.
• Информация об адресе местонахождения регистрируемого юридического лица.
• Сведения о размере и способе формирования уставного капитала.

Также строительную фирму необходимо зарегистрировать в налоговых органах и приобрести гербовые бланки и печати, которые в обязательном порядке регистрируются и заполняются у нотариуса, после чего следует оплатить государственную пошлину и открыть счет в банке, для перечисления уставного капитала строительной организации.

Получение сертификата СРО

Выбор конкретной СРО (саморегулируемая организация) зависит от типа самой строительной фирмы, полный перечень СРО можно найти в Едином реестре саморегулируемых организаций строителей. После окончательного выбора СРО необходимо связаться с ее представителем, который проинформирует фирму о необходимом пакете документов и форме заявления. В течение 30 дней СРО принимает решение о дееспособности фирмы на рынке строительных услуг, при этом конкретные критерии разрабатываются самой организацией (например, наличие высшего образования по специальности у сотрудников, организаторский опыт). Вступление в СРО предусматривает оплату значительных сборов и взносов, которые может себе позволить далеко не каждая начинающая компания.

Строительная фирма может обойтись и без СРО в тех случаях, когда она собирается заниматься исключительно ремонтно-отделочными работами или монтажом легких конструкций для ограждения (двери и окна). СРО не требуется фирмам, которые строят:

• Здания не выше трехэтажных.
• Блочные дома (не более десяти жилых блоков).
• Здания с площадью менее 1500 квадратных километров.
• Объекты индивидуального жилищного строительства, в которых проживает единственная семья.

Помещение и персонал для строительной фирмы

Если стартовый капитал фирмы позволяет осуществлять большие расходы, то лучше сразу приобрести помещение, а не брать его в аренду. Однако если фирма не располагает значительным капиталом, то в этом случае отлично подойдет аренда. Арендовать фирму можно самостоятельно: найти через объявление, в Интернете, поинтересоваться у знакомых, осмотреть помещения в деловом бизнес-центре, а также через специальную компанию-посредника.

Персонал должен подбираться из кадров с хорошим послужным списком и стажем, так как наличие квалифицированных рабочих в самом начале деятельности создает репутацию всей строительной компании. Найти добросовестных исполнителей можно среди знакомых, студентов соответствующих высших образовательных учреждений, в Интернете, в кадровых агентствах.

В рамках компании можно содержать также штат сотрудников, которые обеспечивают промышленную безопасность и отбор кадров по картотекам МВД, выявляя правонарушения и судимости.

За дополнительную плату строительная фирма может нанять профессионального пиар-сотрудника, но при определенной активности и желании сэкономить можно все сделать самостоятельно. Существуют следующие действенные меры по рекламе строительной фирмы:

• Флаеры и объявления в новостройках.
• Создание собственного сайта (четкий, структурированный сайт создает образ успешной компании).
• Реклама в Интернете.
• Сотрудничество с магазинами по продаже строительных материалов, мебели, техники.
• Положительные отзывы о деятельности фирме (на сайте компании, любой рекомендательной интернет-площадки).

Клиентская база

Даже строительная компания с высококвалифицированными сотрудниками и отличным офисом может прогореть, если не будет иметь клиентской базы. Среди способов по привлечению клиентов можно выделить следующие:

• Сотрудничество с компаниями, сделавшими себе имя на строительном рынке : некоторые из таких заказов могут быть довольно крупными, что позволит начинающей фирме зарекомендовать себя в солидном кругу заказчиков и получить плату большую, чем за обычный ремонт, при этом необходимо перечислить подрядчику определенный процент от стоимости заказа.
• Участие в строительных конкурсах и специальных тендерах : поможет фирме заявить о себе и проявить инициативность, начинающим компаниям подойдет строительство учебных заведений в новых жилых комплексах, спортивных площадок или торговых центров.

Возможные трудности

Начинающему предпринимателю приходится преодолевать ряд трудностей:

• Дорогостоящее членство в СРО (размер сбора или взноса может достигать полумиллиона рублей).
• Отсутствие солидных заказов на начальном этапе деятельности: крупные задания получают строительные фирмы с именем, репутацией и связями, многие заказчики не хотят рисковать, доверяя важные проекты новичкам.
• Необходимость вложения крупных инвестиций в строительную сферу.
• Мощная конкуренция: не стоит на первых порах пытаться предоставить клиентам весь спектр строительных услуг и надеяться обогнать гигантов строительной индустрии, профессионализм в узкой сфере и новые подходы к клиентам помогут новичку выделиться среди прочих строительных фирм.

Сколько стоит открыть строительную фирму

Начиная свой строительный бизнес, учредителям необходимо иметь солидные денежные средства, так называемый «стартовый» капитал, также можно найти инвестора (спонсора), которого заинтересует четкий и грамотно составленный бизнес-план. В среднем вложения в строительный бизнес могут составить:

• Закупка строительных инструментов: 1 000 000 рублей.
• Закупка строительной спецтехники: 10 000 000 рублей.
• Расходы на рекламу, сборы, транспортные расходы: 220 000 рублей.
• Аренда офиса и помещений: 300 000 рублей.
• Налогообложение: если предприятие зарегистрировано как ООО, то перечисление налогов будет происходить по схеме 6% или 15% исключительно от прибыли фирмы или прибыль минус расходы.

Строительный бизнес очень выгоден с точки зрения получения прибыли, поэтому в конечном итоге прибыль фирмы окупит и приумножит все финансовые вложения учредителей. Примерная рентабельность в строительной сфере составляет около 50-70%.

*информация размещена в ознакомительных целях, чтобы поблагодарить нас, поделитесь ссылкой на страницу с друзьями. Вы можете прислать интересный нашим читателям материал. Мы будем рады ответить на все ваши вопросы и предложения, а также услышать критику и пожелания по адресу [email protected]

Согласно первой части Гражданского кодекса все граждане страны могут вести предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица. С 1 января 2010 годна на строительную деятельность не выдаются лицензии, но для осуществления работ необходимо членство в СРО (саморегулируемая организация). То есть, индивидуальный предприниматель может наравне с юридическими лицами заниматься деятельностью в области строительства. Для этого необходимо получить разрешение в СРО строителей на производство работ.

СРО выдает свидетельство на проведение работ однажды, но каждый год его необходимо продлевать. Государство лишь регулирует процедуру создания саморегулируемой организации, осуществляет контроль и надзор. А сами предприниматели несут ответственность за качество проектирования и безопасность. В СРО же существуют компенсационные фонды, из которых выплачивается штраф в случае нанесения ущерба.

Руководствуясь Градостроительным кодексом России (статья 55.8), ИП или юр. лицо могут вести работы, влияющие на объекты кап. строительства. Для этого необходимо свидетельство СРО, в котором указан перечень допустимых работ.

Приказ №624 Министерства Регионального Развития (30.12.2009) определяет следующие виды работ, для которых необходим допуск СРО:

• Работы в области инженерно-геодезических изысканий.
• Исследование состояния основания сооружений и зданий, грунтов.
• Устройство или строительство шахтных сооружений.
• Подготовка схем по планировке земельного участка.
• Обследование строительных конструкций сооружений и зданий.
• Работы в области инженерно-геотехнических изысканий.
• Пусконаладочные работы.
• Работы в области инженерно-экологических изысканий.
• Устройство или строительство трамвайных и железнодорожных путей.
• Устройство метрополитенов, тоннелей.
• Устройство эстакад, мостов и путепроводов.
• Водолазные работы, гидротехнические работы.
• Работы в области инженерно-гидрометеорологических изысканий.
• Устройство или строительство аэродромов и автомобильных дорог.

Весь перечень можно найти на сайте СРО или в Приказе N624 Министерства развития от 30.12.2009 (в редакции 14.11.2011).

Свидетельство и членство в саморегулируемой организации не требуется если:

• Строится гараж на земельном участке, который предоставлен физ. лицу для собственных целей (при этом физическое лицо не будет вести на нем предпринимательскую деятельность). Или на участке для дачного хозяйства и садоводства.
• Производится реконструкция или строительство объектов, которые не являются объектами кап. строительства (навесы, киоски и т.д.).
• Строятся сооружения вспомогательного предназначения.
• Осуществляется ремонт объектов, если не затрагиваются конструктивные характеристики, которые отвечают за надежность и безопасность.

Следовательно, индивидуальный предприниматель может заниматься в строительстве достаточно широким спектром работ.

Сообщение #18 от Сергей812
чем выгоднее? Если изначально работала фирма полностью с белой з/п — то да.

Я имел ввиду законопослушную фирму. У бизнесменов расчетов «тютелька в дырочку» не бывает, у них оценка рисков. Например пользоваться ломаной Теклой и ждать отдел «К» или нанять ИП на субподряд, что выгоднее? Или вот печальное видео в БСК со взрывом бензовоза: конторе надо решать вопросы с родственниками погибших, с прокуратурой и прощай деньги за бензовоз + куча компенсаций пострадавшим и судится в придачу. Был бы нанятый ИП со своим бензовозом фирма бы отделалась легким испугом.
Или вот ещё пример: зам.дир. фирмы решил посетить объект, когда он полз на своей машине по ухабам до объекта его на всех парах обогнал груженый самосвал-иномарка прыгая по кочкам как зайчик. Зам.дир. устроил разбирательство с водилой за угробливание дорогой техники фирмы, но у водилы свой интерес, он деньги за тонна/километры получает, поэтому грузится по максимуму и газ в пол. Был бы он ИП на своем самосвале фирме было бы пофиг как он ездит и сколько самосвал и его ремонты стоят, но тонна/километры станут дороже. С учетом глобальной неопределенности второй вариант может оказаться выгоднее.

Сообщение #17 от Denbad
Многие работодатели к этому чисто психологически не готовы, хотя это реально им выгоднее.

чем выгоднее? Если изначально работала фирма полностью с белой з/п — то да, повышение уровня з/п сотрудникам при тех же затратах — способ удержать людей и мотивировать их работать дальше в фирме. А кто не с белыми — тому один убыток от перевода сотрудников на ИП, они привыкли премиальную часть з/п использовать как дубинку взамен профессиональных управленческих способностей. Ну и как беспроцентную ссуду заодно порою.

Работал в одной строительно-монтажной крупной конторе, там чуть ли не каждый экскаваторщик или менеджер отдельное ИП. Экономия по деньгам для фирмы от этого есть, но документооборот превращается в кошмар, т.к. ИП уборщица выставляет акт за выложенный рулончик бумаги в туалете. Возникает порочная система взаимных неплатежей, т.к. ты не закроешь выставленные акты, пока тебе не закроют тобой выставленные акты; формально зарплата заработана, по факту она может «зависнуть» на сдаче объекта, т.е. на очень долго, либо судится со всеми должниками, и будь готов, что на тебя в суд подадут.
Ещё косяк работника — косяк фирмы. Косяк ИП — это его косяк, вплоть до отъема последних труселей у ИП.

Сообщение #14 от ssn
сейчас бы государству замутить сильное снижение ипотечных процентов — был бы сильный толчёк для стройки.

И прибавиться в фирмах количество нахлебников) Надо начинать с ужесточения требований к качеству проектирования и строительства, чтобы все эти табуреточные фирмочки перестали мельтешить на рынке. Ну и те исполнители, кто не хочет (не может) работать с умом, а не по понятиям — тоже.

конечно фирме проще перевести сотрудника на ИП. ага.
ни больничных, ни головной боли с организацией объёмов, ни отпускных.
ИП. с одной стороны конечно будет мотивировать человека к поиску работы не только у своего работодателя. но этих ищущих уже сейчас достаточно много, а работы чет не прибавляется.
сейчас бы государству замутить сильное снижение ипотечных процентов — был бы сильный толчёк для стройки.

хотелось бы еще добавить, данная схема будет выгодна только в том случае, если учредитель фирмы и ИП хорошие друзья, так можно с меньшим % отдачи в государство получать прибыль.

По моему мнению это мнимая выгода для фирмы.
А почему расходные материаллы на фирму? Нужно их посчитать на инженера, а инженеру например оффис не нужен, компьютер — у него свои, программы — это его проблема, почти каждый инженер, кто работает с экспертизой — имеет свою лицензию или знакомого с лицензией — это тоже на инженере. А вот расходную часть — по прошу доплатить инженеру — и тогда выйдет уже не 130 а 200 — 250 000 инженеру нужно заплатить и он себе конечно будет в состоянии купить программу (в последующем). Главный минус — каждый день инженер становиться более независимым от фирмы, да и заказчик понимает, что он платит деньги одной фирме, а делает другая, гарантия — что большинство заказчиков не захотят работать как прежде.
От себя скажу еще одно: Работаю сейчас не в России, так здесь расходы на фирму, транспорт, компьютер можно включать в налоги. И многие фирмы этим пользуются (если не все), а если у тебя нет сотрудников, то львиную долю прошу заплатить, а сотруднику — выгода. Кроме того, ЧП вполне вправе заключить договора с несколькими людьми и вести проекты сам. Поэтому здесь в контракте многие фирмы дают сотруднику подписать бумагу, что он не может работать на другую фирму.

disech, да все уже об этом думали. А лет так 5-7 назад у большого % страны ещё были открытыми свои ООО. Я при встрече с знакомыми сначала не мог себе объяснить что с ними случилось — как то вели себя не естественно. Но после того как я их стал находить в инете генеральными директорами фирм — всё встало на свои места.)))
Сегодня же — это тупо альтернатива безработице. Т.е. что безработный, что ИПшник — абсолютно одинаково. Ну конечно исключения есть. Но это единицы.
Просто государству нужны деньги от граждан. На биржу не идут — там инженер не инженер — всех отправят кусты подстригать и улицу мести. Вот и остаётся кабала в виде ИП — есть работа или нет — но тридцатку с лишним принеси в виде налогов. ИМХО.

Вот еслибы был какойто приоритет при размещении объявлений на предоставление своих услуг, т.е. государство бы предоставляло ИПшникам работу — то был бы смысл. А так вот народ и фрилансит. Потому, что мороки меньше.
Ни теми мерами экономику развивают. Это как качать шины у велосипеда, чтобы научиться ездить. Толку с того, что все уйдут в ИП. Работа от этого не появится.
Или скажем былабы нормальная площадка. Ни так, что бабло выкачивает по типу fl.ru и не по такому принципу «есть работа построить дом — высылайте предложения», где объявление размещено 10-м посредником. А так чтобы прозрачное было задание на проектирование или ТЗ. С нормальной идентификацией заказчика.

Сообщение #8 от mainevent100
Для компании работник-ИП будет стоить абсолютно столько же, т.к. нужно быть (ну как бы это сказать) недалеким, чтобы дарить компании свои пенсионные и страховые отчисления.
Разница лишь в том, что сотрудник в штате получает на руки только 87 т.р, а ИП получает на расчетный счет 130 т.р. и после уплаты налогов и остального имеет на руках порядка 120 т.р. Как расходовать разницу — копить на пенсию или вкусно покушать — дело работника, а не компании.

Даже если следовать вашей логике, то ИП будет для компании дешевле как минимум на разницу подоходного налога 13%-6%. Кому именно дарить свои пенсионные накопления, государству или компании, каждый может решить сам. А вот если вы можете получить хотя бы часть пенсионных накоплений в виде денег, то уверяю вы вложите их с гораздо большей эффективностью!

Профессиональное строительство и ремонт домов и квартир – это система последовательных операций по созданию или восстановлению функциональности жилых помещений. Перспективность деятельности в этом направлении обусловлена высоким спросом на сравнительно недорогие, но высококачественные работы по строительству и отделке. В тоже время доступность новых технологий и хороших материалов позволяет при небольшом размере стартового капитала начать свое дело, что объясняет заинтересованность бизнесменов в возможности открытия ИП в строительстве и ремонте.

ИП или ООО: что лучше выбрать

Начинающие предприниматели часто интересуются, может ли ИП заниматься строительством и ремонтом, или для бизнеса в этой сфере необходимо выбрать другую форму хозяйствования – ООО. С позиции российского законодательства обе формы предпринимательства являются приемлемыми, а выбор зависит лишь от точки зрения заинтересованного лица.

Для того чтобы определиться с выбором между ИП и ООО, нужно разобраться в плюсах и минусах этих форм предпринимательства. ИП легче открыть, а доходом от деятельности предприниматель распоряжается самостоятельно. С другой стороны, ИП невозможно продать, оно ведется только самостоятельно и отвечает по долгам всем своим имуществом.

ООО можно и купить, и продать, а ответственность его членов пропорциональна их взносам. Однако затраты на регистрацию велики, и уплачивает ООО гораздо больший объем налогов.

Обе формы хозяйствования могут быть предпочтительны в разных ситуациях. Специалисты говорят, что если предприниматель изначально не видит особой разницы, – лучше и проще открыть ИП.

Регистрация ИП на строительство

Сегодня регистрация ИП по строительству – достаточно простая процедура, состоящая из нескольких взаимосвязанных этапов:

1. Выбор ОКВЭД, соответствующего строительству и ремонту.
2. Выбор режима налогообложения.
3. Уплата госпошлины.
4. Подача пакета документов в налоговую.

Процедура занимает от 3 до 5 дней, а точную дату получения регистрационных бумаг обычно указывают в расписке. По прошествии указанного срока новый ИП должен получить свидетельство о постановке на налоговый учет и лист записи Единого госреестра ИП по форме № Р60009.

Выбор ОКВЭД

Первым шагом в открытии индивидуального предпринимательства является выбор кодов экономической деятельности, которой в дальнейшем планирует заниматься бизнесмен. Коды выбирают согласно общероссийскому классификатору: с 2017 года действует только одна его версия – ОКВЭД-2.

На классификацию предпринимательства по ОКВЭД не влияет ни размер начального капитала, ни форма собственности, ни система налогообложения. Все, что имеет значение, – это предполагаемый вид деятельности.

При создании ИП код ОКВЭД должен быть указан в заявлении на регистрацию.

ОКВЭД состоит из 17 разделов (от А до Q), которые описывают все виды деятельности, совершаемые предпринимателями. Строительству и ремонту соответствует раздел F. Эта группировка включает в себя капитальный и текущий ремонт, а также новое строительство; и не включает деятельность по градостроительству, архитектуре и проектированию зданий.

Набор кодов ОКВЭД “Ремонт и отделка квартир под ключ”

Деятельность ИП в сфере строительства и ремонта преимущественно заключается в ремонте и отделке помещений под ключ. Основной код этой деятельности – ОКВЭД 45.45 , характеризующий завершающие и отделочные работы.

ИП может воспользоваться и дополнительными кодами:

• 45.31 –электромонтажные работы;
• 45.32 –изоляционные работы;
• 45.33 –санитарно-технические работы;
• 45.42 –столярные и плотничные работы;
• 45.43 – покрытия полов и облицовка стен;
• 45.44 –малярные и стекольные работы.

ИП вправе выбрать несколько кодов ОКВЭД, однако основным должен быть один. Подробнее о кодах и их группах можно прочитать в электронной версии классификатора .

Пакет документов

Для того чтобы зарегистрировать ИП, гражданину РФ понадобится всего три документа:

• ксерокопия гражданского паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины;
• заявление на открытие ИП, составленное по действующему образцу (Р21001).

Скачать пример заявления можно на сайте налоговой службы .

Если предпринимательство регистрируется при помощи посредника, то такому представителю необходимо предъявить доверенность, а также документ в подтверждение личности. Иностранцу, желающему открыть бизнес в России, нужно иметь при себе разрешение на проживание в РФ (РВП, ВНЖ).

Выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения – особенно важный вопрос для ИП, поскольку именно от этого зависит, как часто будет необходимо подавать отчетность и в каком размере платить взносы. В сфере строительства действуют четыре системы:

• общая (ОСНО);
• упрощенная (УСН);
• патентная (ПСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Рассмотрим их характеристики:

1. ОСНО оптимальна для крупных предпринимателей и для тех, кому нужен НДС, однако невыгодна в начале ведения бизнеса.
2. УСН наиболее распространена среди начинающих ИП. Она удобна тем, что вместо 3 общих налогов нужно платить всего один.
3. ПСН распространяется только на индивидуальных предпринимателей, позволяя им приобрести патент на деятельность сроком от месяца до года и не платить другие налоги в этот период.
4. При уплате ЕНВД не имеет значения, какой доход получил ИП. Налог взимается только с установленной законом суммы.

Отметим, что из всех перечисленных режимов налогообложения начинающим бизнесменам специалисты советуют выбирать упрощенный. При желании режим налогообложения можно позже изменить.

Варианты оформления ИП

Зарегистрировать ИП в сфере строительства, ремонта или в любой другой можно несколькими способами:

• самостоятельно;
• онлайн;
• при помощи посредников.

Срок регистрации ИП обычно занимает не больше 3 дней с момента подачи нужных бумаг в налоговую службу. Сократить этот срок невозможно вне зависимости от способа оформления предпринимательства.

Самостоятельное оформление ИП

Самостоятельное оформление нового бизнеса считается оптимальным, поскольку не требует больших затрат и позволяет начинающему предпринимателю понять особенности взаимодействия с органами власти. В этом случае гражданину необходимо просто отнести в налоговую инспекцию описанный выше пакет документов.

Завершается процесс личной регистрации получением в той же налоговой нужных свидетельств.

Регистрация ИП онлайн

Сегодня зарегистрировать ИП можно даже дистанционно. В этом помогает сайт ФНС РФ , предлагающий бизнесменам пройти всю процедуру онлайн. Пакет документов формируется буквально автоматически: в соответствующих вкладках необходимо ввести свои данные паспорта, ИНН, а также заполнить заявление на оформление ИП. Более того, оплатить госпошлину можно тоже удаленно – например, с мобильного.

Такой способ регистрации бизнеса подходит уверенным пользователям ПК, которые ценят свое время и не хотят его тратить на очереди.

Регистрация через посредников

Существует и третий вариант открытия индивидуального предпринимательства – через посредников. Преимуществом этого метода выступает экономия времени гражданина, однако такой вариант ощутимо дороже. Помимо государственной пошлины, нужно оплачивать услуги самого посредника и нотариуса, который составит на него доверенность.

Главная задача ИП при такой регистрации – передать свои документы посреднику (нередко ими выступают многофункциональные центры). Все остальное посредник сделает сам.

Сколько стоит открыть ИП

Стоимость открытия ИП варьируется в зависимости от способа регистрации. Наиболее дешевыми для предпринимателя выступают первые два: в случае самостоятельной регистрации или регистрации онлайн единственным взносом выступает госпошлина в размере 800 рублей.

Оформление ИП через посредников будет стоить на несколько тысяч дороже: нотариальные услуги (500-1000 рублей) плюс дополнительные расходы.

Кто должен стать членом СРО

На данный момент ограничения ИП в строительстве не существуют, и все действия можно совершать без получения специальной лицензии – в 2010 году она была упразднена. Сегодня на смену лицензированию строительства пришел допуск саморегулируемой организации (СРО).

Разрешение СРО выдается на неопределенный срок и требует достаточно больших финансовых затрат.

ИП необходимо одноразово оплатить компенсационный и вступительный взносы, при необходимости купить страховой полис, а также ежемесячно платить членские взносы.

Только некоторые виды строительных и ремонтных работ не обязывают ИП к вступлению в организацию. К этим работам относятся:

• отделка гипсокартоном;
• штукатурение;
• земляные работы;
• малярные и облицовочные работы;
• текущий ремонт.

Все остальные виды деятельности в данной сфере требуют от ИП вступления в саморегулируемую организацию. Без допуска от СРО деятельность ИП не будет законной.

Отчетность ИП в строительстве

ИП в сфере строительства должен подавать два вида отчетности:

1. Отчетность самого индивидуального предпринимателя. Она включает в себя данные о среднесписочной численности работников, а также отчеты и налоги во внебюджетные фонды и Пенсионный фонд.
2. Отчетность, которую подает ИП за своих сотрудников. Она состоит из отчетов в Фонд соцстрахования, Пенсионный фонд, а также отчета по налогу на доходы физлиц.

Согласно нормам законодательства, у ИП есть 30 дней для того, чтобы сдать квартальный отчет, и 100 дней для подготовки годового отчета. Перед подачей отчетов в налоговую их необходимо тщательно проверить во избежание проблем и санкций.

Регистрация ИП за 7 шагов: Видео

Согласно первой части Гражданского кодекса все граждане страны могут вести предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица. С 1 января 2010 годна на строительную деятельность не выдаются лицензии, но для осуществления работ необходимо членство в СРО (саморегулируемая организация). То есть, индивидуальный предприниматель может наравне с юридическими лицами заниматься деятельностью в области строительства. Для этого необходимо получить разрешение в СРО строителей на производство работ.

СРО выдает свидетельство на проведение работ однажды, но каждый год его необходимо продлевать. Государство лишь регулирует процедуру создания саморегулируемой организации, осуществляет контроль и надзор.

А сами предприниматели несут ответственность за качество проектирования и безопасность. В СРО же существуют компенсационные фонды, из которых выплачивается штраф в случае нанесения ущерба.

Руководствуясь Градостроительным кодексом России (статья 55.8), ИП или юр. лицо могут вести работы, влияющие на объекты кап. строительства. Для этого необходимо свидетельство СРО, в котором указан перечень допустимых работ.

Приказ №624 Министерства Регионального Развития (30.12.2009) определяет следующие виды работ, для которых необходим допуск СРО:

• Работы в области инженерно-геодезических изысканий.
• Исследование состояния основания сооружений и зданий, грунтов.
• Устройство или строительство шахтных сооружений.
• Подготовка схем по планировке земельного участка.
• Обследование строительных конструкций сооружений и зданий.
• Работы в области инженерно-геотехнических изысканий.
• Пусконаладочные работы.
• Работы в области инженерно-экологических изысканий.
• Устройство или строительство трамвайных и железнодорожных путей.
• Устройство метрополитенов, тоннелей.
• Устройство эстакад, мостов и путепроводов.
• Водолазные работы, гидротехнические работы.
• Работы в области инженерно-гидрометеорологических изысканий.
• Устройство или строительство аэродромов и автомобильных дорог.

Весь перечень можно найти на сайте СРО или в Приказе N624 Министерства развития от 30.12.2009 (в редакции 14.11.2011).

Свидетельство и членство в саморегулируемой организации не требуется если:

• Строится гараж на земельном участке, который предоставлен физ. лицу для собственных целей (при этом физическое лицо не будет вести на нем предпринимательскую деятельность). Или на участке для дачного хозяйства и садоводства.
• Производится реконструкция или строительство объектов, которые не являются объектами кап. строительства (навесы, киоски и т.д.).
• Строятся сооружения вспомогательного предназначения.
• Осуществляется ремонт объектов, если не затрагиваются конструктивные характеристики, которые отвечают за надежность и безопасность.

Следовательно, индивидуальный предприниматель может заниматься в строительстве достаточно широким спектром работ.

Как открыть ИП по строительству и ремонту в 2017 году

Регистрация ООО для строительства

Информация о том, как открыть ИП по строительству, является очень важной для тех, кто решил вести бизнес в данном сегменте рыночных отношений.

Регистрация ИП по строительству

С недавнего времени строителям не нужно оформлять лицензии на проведение строительных, отделочных, проектных, ремонтных работ. Но для осуществления определенных видов этой деятельности, субъекту хозяйствования следует быть не только зарегистрированным в установленном порядке, но и получить соответствующий допуск к проведению работ.

Регистрация ИП на строительство

Открыть индивидуальное предпринимательство – самый простой путь к началу собственного дела. Процедура регистрации не вызывает сложностей, если заинтересованному лицу не запрещено вести такую деятельность (например, при вступившем в законную силу решении или приговоре суда или недавно проведенной процедуре банкротства).
Как открыть строительную компанию чек лист действий для запуска строительного бизнеса

Для того чтобы начать свой бизнес в сфере строительства, важно внести данные о предпринимателе в реестр. Процедура госрегистрации занимает три-пять рабочих дней. Только нужно правильно собрать и подать документы.
ИП: все что надо знать

Рассмотрим, как открыть ИП на строительство:

выбрать код экономической деятельности, который соответствует строительству; собрать и подать в налоговый орган по месту жительства пакет документов, который состоит из:

Для строительства выбираем коды из раздела 41 «Строительство зданий» классификатора ОКВЭД 2, которые соответствуют деятельности по подготовке строительных участков, проведению строительства зданий и сооружений (объектов недвижимости), услугам по предоставлению капитального ремонта, монтажу оборудования.

После государственной регистрации частного строителя, как индивидуально предпринимателя (ИП), ему, как показывает практика, необходимо выяснить несколько факторов: когда и какого рода отчетность предстоит ему представлять в местную налоговую инспекцию. Известно в строительной сфере пять вариаций подачи подобной декларации: общий регламент, упрощенная схема налогообложения, система документации в виде единого налога, упрощенная система патентного типа.
Когда общий режим предоставляет примерно 21 форму в год, работая по упрощенной схеме, достаточно предоставить в строительный департамент и инспекцию лишь 9 заполненных форм. Предпринимателю в строительной сфере, выбравшему упрощенную систему, будет нужно сдать именно 9 форм. Стоимость патента будет являться суммой налога, которую строитель должен выплатить государству. Если работа была приостановлена, и прибыль на счет не поступала в виде электронных денег, у ИП сдача отчетности, как бы то ни было, должна быть выполнена производственными сотрудниками тщательным образом.
Конечно же, все декларации будут сданы в налоговую инспекцию для ознакомления, их нужно внимательно заполнить, следя за правильностью данных. Примечательно то, что сравнить необходимо несколько видов учета и эффективно провести анализ, какой показатель прибыли реальной отличается от фактического уровня.
Строжайшие требования к отчету должен выполнять любой подобный строитель, если он стандартизирован для работников налоговой инспекции и дает возможность руководителю предприятия проанализировать движение финансов. Всегда подготовка налоговой отчетности позволяет сравнивать уровни ежеквартальных выплат и декларации за несколько лет, что явно демонстрирует, насколько успешна фирма. Для составления квартального отчета, по строительным нормам, выделено 30 суток. Для отчета за год – 100 дней. Не взирая на кризис строительного производства и огромные объемы работы, это вполне достаточный срок, ведь в этом случае бухгалтер сможет успеть сам сделать все.
Минимизация налогообложения в строительной области — это очень важный и интересный момент, и на практике о нем не следует забывать. В этом случае используется определенный способ эффективной оплаты налогов, когда общие выплаты сокращаются.

Чем может заниматься ИП в строительстве

Это достигается посредством выбора модели строительного бизнеса, верного вложения средств и применения налоговых льгот. Здесь надо заблаговременно взвесить все факторы, если примут решение в строительном подряде не в выгоду общего производства. При неправомерном использовании льгот будет выполнено начисление дополнительных налогов.

Источник: shadecraft.ru