Есть ли вычет при строительстве дома для ипотеки

Покупая недвижимость, собственники могут претендовать на льготу от государства – получение имущественного налогового вычета. Разберем, возможна ли такая льгота при покупке квартиры в новостройке. И в чем особенности предоставления налогового возврата тем, кто приобретает квартиру на первичном рынке с привлечением банковских средств.

Можно ли вернуть налог, если жильё в строящемся доме?

Имущественный налоговый вычет возможно получить с приобретения любого вида недвижимости, будь то квартира в старом доме или жилплощадь в новостройке. Льгота предусмотрена, даже если новостройка покупается через ипотечное кредитование.

Но возможность получения вычета напрямую зависит от этапа строительства.

При каких условиях это возможно?

Получить возврат можно при соблюдении следующих условий:

• Быть налоговым резидентом России.
• Покупать жилье, которое находится в пределах РФ.
• Иметь доход, с которого удерживался подоходный налог.

Получить имущественный вычет можно только после того, как будет подписан акт приема-передачи квартиры. То есть после того, как дом будет сдан, а квартира принята у застройщика. Это условие регламентируется пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Идеи для бизнеса в производстве с очень выгодным направлением

Для возврата по ипотечным процентам существует условие, согласно которому, его можно оформлять только после получения основного вычета.

Когда вернуть нельзя?

Нельзя претендовать на имущественный вычет гражданам, которые:

• не имели официального дохода и не отчисляли подоходный налог;
• приобрели жилплощадь у взаимозависимых, либо близких родственников (ст. 105.1 НК РФ );
• являются индивидуальными предпринимателями на УСН или ЕНВД, при которых НДФЛ не уплачивается;
• приобретали недвижимость за счет работодателя;
• купили недвижимость за счет жилищных субсидий или материнского капитала;
• получили право собственности на квартиру на условии дарения;
• не имеют российского гражданства;
• ранее использовали свое право на налоговый вычет.

Возврат НДФЛ при долевом строительстве по ДДУ

Российское законодательство (ст. 220 НК РФ) дает право собственникам, купившим квартиру в ипотеку в строящемся при долевом строительстве жилья, воспользоваться следующими видами льгот по получению имущественного налогового вычета:

1. Вычет с основной суммы, оплаченной за новостройку.
2. Возврат части процентов по жилищному кредиту.
3. Компенсация части расходов на отделочные материалы и разработку проектной документации на ремонтные работы.

Вычет на ремонт возможно получить только при условии, что квартира в новостройке передается без отделки, и этот факт прописан в договоре.

Какой может быть сумма и от чего она зависит?

Максимум, с которого возможно получить основной вычет при покупке квартиры – два миллиона рублей. То есть, вернуть возможно 13% от двух миллионов. Налоговый вычет можно получить только на доходы, с которых был уплачен НДФЛ.

Согласно ст. 220 ч. 2 НК РФ, начиная с 01 января 2014 г., получать налоговый вычет можно несколько раз до тех пор пока не будет исчерпана максимальная сумма (2 млн. рублей) и заявитель не вернет себе 260 тыс. рублей.

С возвратом вычета с ипотеки все не так однозначно, максимальная сумма возврата процентов зависит от даты приобретения недвижимости:

• В случае приобретения жилплощади после 2014 года, максимальный размер вычета по ипотеке составит три миллиона рублей. То есть получить можно до 390 тыс. рублей.
• Если квартира в новостройке покупалась до 2014 года, то ограничений по возврату нет.

Налоговый вычет по процентам за пользование ипотекой предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Какие документы нужно предоставить?

Пакет необходимых документов незначительно отличается, в зависимости от того, где планируется получать возврат. Обязательный пакет документов, требуемый в любом случае:

• Паспорт и ИНН заявителя.
• Документ на покупку квартиры в новостройке. Например, договор долевого участия.
• Платежные документы.
• Акт приёмки квартиры от застройщика.
• Справка 2-НДФЛ с информацией о доходах за 12 месяцев года, в котором приобреталась квартира.
• Заявление на имущественный вычет.
• Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
• Справка о процентах, которые были уплачены, или ипотечный договор с банком.
• Заявление на возврат подоходного налога в связи с покупкой недвижимости.
• Свидетельства о браке, если ипотека оформлялась на супругов.

Если возврат планируется получать через работодателя, то ему необходимо предоставить уведомление из налоговой службы, которое выдается в ответ на рассмотрение заявления на получение возврата.

Если необходим вычет от налоговой, то в нее дополнительно предоставляется:

• Заявление о переводе средств на банковский счет.
• Реквизиты банковского счета.
• Декларация о доходах (форма 3-НДФЛ).

Полный перечень документов для получения вычета, а также правила подачи и сроки рассмотрения вы найдёте в данной статье.

Куда и когда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую по месту жительства или в бухгалтерию своего работодателя. Налоговая инспекция переведет положенные деньги за весь предыдущий период на банковский счет. А на работе не будут вычитать НДФЛ из зарплаты, таким образом она увеличится на 13%.

В налоговую необходимо подавать документы по окончании года, в котором был подписан акт приема-передачи. А перед оформлением вычета в бухгалтерии работодателя необходимо получить уведомление из налоговой.

Важно! Подать декларацию в ФНС необходимо до 30 апреля следующего года. Согласно п.7 ст.78 НК РФ, вернуть НДФЛ возможно только за три предшествующих года.

Порядок возврата налога за приобретение жилья в новостройке

В зависимости от источника получения возврата (налоговая или работодатель) будет отличаться процедура и срок получения вычета.

Инструкция для получения возврата через налоговую инспекцию:

1. Дождаться окончания года, в котором квартира была передана от застройщика по акту приёма.
2. Подготовить требуемые документы.
3. Заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ) за год, когда квартира была передана застройщиком.
4. Подать все собранные документы, декларацию и заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
5. Ждать решения налоговой инспекции. Максимальный срок – три месяца.
6. В течение одного месяца после положительного решения получить назад уплаченную в предыдущем году сумму подоходного налога.

Инструкция для получения имущественного вычета через работодателя:

1. Собрать все требуемые документы.
2. Отнести их в налоговую инспекцию и запросить уведомление о налоговом вычете для работодателя.
3. В течение месяца получить оригинал уведомления и передать его работодателю.
4. Написать у работодателя заявление на получение имущественного вычета.
5. До конца года получать зарплату без удержания 13% подоходного налога.

Причины и основания для отказа в выплате

Сотрудники налоговой инспекции могут отказать в предоставлении имущественного вычета по следующим причинам:

1. Гражданин не уплачивал НДФЛ в период, за который просит льготу.
2. Заявитель просит предоставить вычет на основании предварительного договора купли-продажи, а квартира еще не передана ему по акту приема-передачи.
3. Декларация о доходах заполнена некорректно.
4. Предоставлен не полный пакет требуемых документов.

Налогоплательщик, который покупает квартиру в новостройке с привлечением ипотечных средств, может рассчитывать на получение государственной льготы – имущественный вычет. Причем вернуть можно не только часть средств на покупку квартиры, но и часть уплаченных банку процентов по кредиту.

В целом процедура не многим отличается от покупки в ипотеку жилья на вторичном рынке. Основное отличие в том, что возврат за новостройку можно получить не с момента подписания договора с застройщиком, а с периода, когда квартира будет передана собственнику по акту приема-передачи.

Полезное видео

Видео о получение вычета при покупке квартиры, в строящемся доме:

Источник pravosudie.guru

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме — пошаговая инструкция

При покупке квартиры в кредит можно получить не только вычет по расходам на саму сделку, но и на выплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации в этом случае может достигать 650 тыс. рублей.

В этой статье мы рассмотрим, можно ли вернуть налог при приобретении жилья в строящемся доме, сколько составляет сумма возврата. Узнаете, в каких случаях недопустимо получить компенсацию.

Можно ли вернуть налог с приобретения жилья в строящемся доме?

Заемщик, который купил квартиру в строящемся доме имеет право на два вычета: за саму покупку и за проценты за кредит (согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ). Размер возврата в первом случае составит 13% расходов на покупку жилья, но не более 2 миллионов рублей.

При расчёте вычета за ипотеку складываются вся сумма процентов, уплаченных банку за весь налоговый период. Сумма вычета будет равна 13% от суммы, но не более 3 миллионов рублей.

В каких случаях?

Право на вычет за саму покупку возникает сразу после подписания акта приёма-передачи жилья в собственность. Это происходит уже после сдачи дома в эксплуатацию, когда дольщик принимает уже построенную квартиру.

Возврат по процентам осуществляется после получения основной льготы. При переуступке прав по ДДУ возврат НДФЛ также предусмотрен, но только после оформления акта приёма-передачи квартиры. Возврат по процентам возможен не только при оформлении кредитного договора, но и при рефинансировании ипотеки.

Когда вернуть НДФЛ нельзя?

Налог на доходы можно вернуть только в том случае, если он уплачивался. Если заемщик, к примеру, индивидуальный предприниматель и придерживается упрощенной процедуры налогообложения, то права на вычет он не имеет.

Нельзя вернуть налог также, если квартира в строящемся доме была оплачена за счет работодателя, средств материнского капитала или субсидии государства. Откажут в налоговой и в том случае, если квартира была куплена у близкого родственника (например, по договору переуступки). К числу таких родственников закон относит:

• супруга (у);
• родителей;
• детей;
• братьев и сестер.

Во всех остальных случаях заемщики вправе обратиться за возвратом налога.

На какое возмещение можно претендовать, приобретая недвижимость по ДДУ?

Заемщик вправе получить два вычета: за покупку квартиры и за уплату процентов по кредиту. Сумма, с которой считается вычет, не должна в первом случае превышать 2 млн. рублей. Если для оплаты ДДУ оформлялся ипотечный кредит, то дополнительно можно оформить вычет на проценты.

Еще можно получить вычет на сумму расходов на отделку квартиры в новостройке, закупку материалов, разработку проектной и сметной документации на эти работы.

Сумма возврата при долевом строительстве

Сумма вычета зависит от дохода заемщика, суммы уплаченного им налога и размера выплат банку. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры по ДДУ и не до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен налог в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, которые могут оформить вычет за три предыдущих года). Если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на другие годы.

Если сумма займа превышает стоимость квартиры, то вычет с расходов на уплату процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.

Важно! Сумма, которую можно вернуть за полученную ипотеку, может достигать почти 400 тыс. рублей. Однако, если использовался материнский капитал для формирования первоначального взноса, то оформить вычет не получится.

Какие документы нужно предоставить?

Чтобы получить возврат налога придется собрать большой пакет документов. Их можно отнести на работу (в бухгалтерию) либо в налоговую по месту жительства. Для получения вычета понадобятся:

• заявление на вычет;
• копия паспорта гражданина РФ;
• налоговая декларация (3-НДФЛ);
• справка о доходах с работы;
• копии ДДУ и акта приема-передачи жилья;
• копия кредитного договора (если оформлялся);
• квитанция об оплате ДДУ;
• договор об уступке прав требований по ДДУ (если был оформлен);
• копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами (если ипотека оформлялась на двоих);
• квитанции об оплате процентов по кредиту (если оформлялся).

Большая часть документов подается в виде копий, но налоговую декларацию придется все же заполнить лично и подать в оригинале. Пакет бумаг вместе с заявлением и декларацией будет рассматриваться в течение трех месяцев. Если у заемщика есть проблемы с расчетом суммы вычета, то можно обратиться за помощью к налоговому инспектору, и он поможет внести нужные цифры в декларацию.

Больше о том, какие бумаги нужно собрать для того, чтобы вернуть налог при покупке квартиры в ипотеку, как написать соответствующее заявления в ФНС или работодателю, а также как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, мы рассказывали тут.

Куда и когда подавать?

Подать пакет документов можно в налоговой по месту жительства или в бухгалтерию своей компании. В зависимости от выбора налогоплательщика зависит формат выплат. К примеру, если сделать это по месту работу, но работодатель просто увеличит вашу зарплату на время выплаты вычета.

Налоговая же переведет деньги на банковский счет, указанный в заявлении. Заемщик может обращаться в налоговую по окончании года, в котором был подписан акт приёма-передачи. Если вычет оформляется по месту работы, то предварительно нужно получить уведомление из отделений ФНС.

Пошаговая инструкция по получению возврата имущественного налога

Для получения вычета нужно пройти определенную процедуру.

1. Придется потратить время на сбор документов и заполнение декларации.
2. Дождаться решения налоговой и перечисления средств.

1. Подготовить пакет документов для получения вычета.
2. Подать документы в налоговую или по месту работы.
3. Получить ответ налоговой в течение трех месяцев.

Если подавать пакет документов сразу в налоговую, то средства зачисляются на счет заявителя спустя 3-5 месяцев. Декларацию и другие документы в виде сканов можно подать и дистанционно – по почте или на сайте ФНС. Однако потребуется создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки. Подписанные ЭЦП документы будут иметь законную силу.

Причины и основания отказа

• Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ.
• Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи либо предварительному договору купли-продажи, который часто оформляют дольщики.
• Если с момента оформления акта приема-передачи прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.
• Причиной отказа может быть и неправильно заполненная декларация или неполный пакет документов. Например, часто неправильно рассчитывают суммы вычета или завышают доход или сумму уплаченных процентов.

Однако, если заемщик считает, что отказ незаконный, то он всегда может его обжаловать в суде.

Важно! У налоговой не так уж и много оснований для отказа в возврате налога. Если соблюсти все формальности, то государство обязано будет выплатить деньги в рамках оговоренного законом лимита.

Ипотечные заемщики вправе рассчитывать на целых два вычета: за покупку квартиры и за выплату процентов банку. В обоих случаях существуют лимиты, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, однако получить можно весьма приличные суммы – до 650 тыс. рублей.

Источник urexpert.online

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственными руками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можно только один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом. Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатывает человек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и пути получения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена в следующих законодательных актах:

1. В статье 220 НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
2. В федеральном законе №312.
3. В письме Министерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее, то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом был возведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средства будут возвращены за 3 предыдущих года.

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Самое главное правило: подающий заявку должен являться собственником построенного жилого объекта, который может доказать свое право документально. Если такой статус имеют несколько лиц, например, члены одной семьи, то налоговый вычет при строительстве частного дома разделяется между ними.

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

• единственный собственник;
• супружеская пара — если право владения оформлено на обоих;
• родители с несовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

• он должен быть российским гражданином;
• обязан работать и платить 13-процентный налог;
• не должен иметь конфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теории право на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее не получить в ряде ситуаций:

1. Собран не полный пакет документации.
2. Сумма покупки в договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформлена расписка).
3. Не была подана декларация о доходах.
4. Заявка была подана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
5. Форма заявки заполнена неверно.
6. Компенсацию уже была получена в достаточном размере.

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

• возврат полагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объект недвижимости обошелся дороже;
• от нее высчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающими лицами государству;
• итоговый вычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются при определении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнский капитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось с привлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условии уплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковских процентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается к базовой.

Важно!Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство рассчитывается от предельного лимита в 3 млн. руб. Максимум можно вернуть до 390 тыс. руб.

Какие документы понадобятся для налогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление в список дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить, какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомства либо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства (регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, и оба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо через организацию-работодателя.

1. Собственнику разрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службы по месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимо через год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным, потому что можно проконсультироваться у сотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любым другим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течение месяца.
2. Можно подать заявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственнику придется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации. Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатную карту раз в месяц.

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг для субсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факт трат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплата производилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы об оплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, где закупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использовать детализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с ее помощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положена компенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретение расходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб, подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммы возврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уже находящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установку сантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданий нежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагается только на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться. Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект был построен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, то и мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%, если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразу несколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степень участия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными, если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсация рассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющие пенсионный статус, могут оформить компенсацию, если продолжают работать и платят подоходный сбор. Также субсидия положена пенсионерам, которые в период возведения дома были трудоустроены, а на заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом, находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя, пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается после введения жилья в эксплуатацию.

Источник infolgota.ru