Как получить от государства 13 процентов от строительства дома

Региональные власти в рамках программы поддержки малоимущих граждан помогают не только в поиске работы и переобучении. Предприниматель, оказавшийся в трудной финансовой ситуации, может получить 250 тыс. руб. по социальному контракту. Нужно подтвердить, что в последние 3 месяца средний доход был ниже прожиточного минимума в регионе, и предоставить бизнес-план.

Потратить деньги можно на аренду, оформление лицензий, покупку основных средств и материальных запасов. Придется отчитываться, куда направили субсидию и как ведете деятельность. Если деньги использовали не по целевому назначению, контракт расторгнут и потребуют вернуть всю сумму.

Если бизнес не приносит прибыль, а денег на развитие нет, не спешите закрывать свое дело. В сложной ситуации во время пандемии оказались тысячи предпринимателей, поэтому государство им предоставляет различные льготы и субсидии. Одна из программ – социальный контракт, который гарантирует денежную выплату всем, кто не может справиться с временными трудностями. Причем получить ее могут не только безработные или семьи с детьми. Государственную социальную помощь до 250 тыс. руб. выплачивают также на открытие и развитие бизнеса, то есть начинающим и действующим ИП или самозанятым.

Возврат НДФЛ за покупку недвижимости

Что это за программа

Соцконтракт – это целевая социальная помощь от государства, которая направлена на обеспечение человека, оказавшегося в трудной ситуации, стабильным источником доходом. В этом заключается ее отличие от пособий. Но никто не будет для соискателя искать работу, подбирать нишу для успешного бизнеса или анализировать, почему дело не приносит прибыль. Деньги выделяют, чтобы нуждающийся мог получить новую профессию, повысить квалификацию, купить все необходимое для ведения бизнеса.

«Как показывает практика, социальный контракт позволяет улучшить материальное положение, поддержать человека в трудную минуту, помочь ему встать на ноги»

М. Мишустин, глава Правительства.
Источник: government.ru

Государственную программу «Социальная поддержка граждан» запустили в 2014 г. Пилотный проект с выделением сумм на открытие ИП начал действовать в 2019 г. в Москве. В 2020 г. после получения положительного опыта его расширили на часть регионов. Социальный контракт с федеральным софинансированием должен был поддержать граждан, которые потеряли доход из-за пандемии.

Повсеместно внедрить такую практику предложил президент в послании к Федеральному Собранию. С 2021 года помощь могут получить россияне во всех регионах.

Расширили и перечень целевых категорий. То есть теперь соцконтракт – это не только про малоимущих. Деньги можно получить на:

• открытие своего дела, если нет стартового капитала;
• развитие бизнеса действующим ИП и самозанятым;
• развитие личного подсобного хозяйства.

Условия назначения субсидии приписаны в Приказе Минтруда №536 от 3 августа 2021 «Методические рекомендации по оказанию государственной соцпомощи на основании соцконтракта». В регионах могут быть свои особенности, но принцип везде един – государство выделяет деньги, чтобы человек вышел на стабильный доход.

«Я обратилась в органы соцзащиты за оформлением соцконтракта. В течение месяца рассмотрели мое заявление и выплатили мне 250 тысяч рублей. На эти средства я приобрела фототехнику и комплектующие для компьютера. Теперь я смело могу вести деятельность, как самозанятое лицо и развиваться в направлении фотодела. С момента заключения соцконтракта я начала больше заниматься своим продвижением, больше погружаться в профессиональную деятельность, благодаря чему заказы у меня увеличились»

Ирина Кравченко, профессиональный фотограф, Севастополь.
Источник: sev.gov.ru

Кто может воспользоваться

Заключить соцконтракт могут только граждане России. Для этого нужно быть прописанным в том регионе, где обращаетесь за соцпомощью. Если у предпринимателя временная регистрация, необходимо предоставить справку с постоянного места прописки, что договор с органами соцзащиты не заключали в течение последних 3 лет, предшествующих году обращения.

Основное условие – подтверждение нуждаемости. Для предпринимателей и самозанятых рассчитывают средний доход для каждого члена семьи за последние 3 месяца. Он не должен превышать прожиточного минимума для конкретного региона. При расчете учитывают показатель, установленный для трудоспособных граждан, пенсионеров и детей, на момент обращения.

Например, в Москве на 2022 г. для трудоспособного населения ПМ составит 21 371 руб., для детей – 16 174 руб., для пенсионеров – 14 009 руб. Если ИП, в семье которого двое взрослых и двое детей, обратится в январе в соцорагны, средний доход в месяц на семью не должен превышать 21 371 × 2 + 16 174 × 2 = 75 090 руб. Учитывают все доходы, как самого предпринимателя, так и зарплату супруга, пособия, стипендии. В других субъектах ПМ будет другим.

Обратившийся в органы соцзащиты может быть уже зарегистрированным в качестве ИП или только планировать открыть свое дело.

В 2021 году добавили новое направление – ведение личного подсобного хозяйства. Получить поддержку можно, если имеете в собственности земельный участок, который соответствует целям.

Сколько можно получить и на что потратить

Размер социальной помощи для осуществления предпринимательской деятельности не может превышать 250 тыс. руб. Конкретный размер зависит от сметы расходов, указанной в бизнес-плане. Деньги могут выделять по мере наступления расходных обязательств.

Потратить сумму можно на:

, в том числе на уплату госпошлины, получение необходимых лицензий, но не больше 5% от выделенной суммы.
1. Аренду, включая коммунальные услуги, покупку помещения – максимум 15%.
2. Приобретение основных средств.
3. Пополнение материально-производственных запасов.

«Во-первых, согласно постановлению, деньги дают на ИП или самозанятость. Во-вторых, машина — это способ заработать на перевозках. Человек работающий в Яндекс.Такси — это самозанятый человек. В-третьих, чтобы работать, нужна машина и статус.

Значит деньги можно потратить на автомобиль, предположил я. Чтобы проверить свою теорию, я связался с сотрудником соцзащиты и задал все волнующие меня вопросы. Ответы меня порадовали. Мне сказали, что на машину можно получить средства социального контракта, если мы будем на ней действительно работать и она принесет нам дополнительный доход в семью »

Владислав Марясов. Отрывок из книги «Как я получил 250 000 руб. и приобрел автомобиль».

Дополнительно ИП может получить 30 000 руб., чтобы пройти обучение. Оплатят курсы, которые дают знания в любом направлении, связанном с ведением предпринимательской деятельности.

Для ведение подсобного хозяйства максимальная сумма помощи – 100 тыс. руб.

Какие нужны документы: практические советы

Минтруда дает только общие рекомендации по оформлению соцконтракта. Конкретные требования к документам и способам их подачи каждый регион утверждает дополнительным законодательным актом. Например, в Московской области не нужны документы на детей, в Астраханской области требуют полный пакет об обязательных расходах, а в Калмыкии – отличается шаблон заявления.

Поэтому перед подачей документов обратитесь в свой орган соцзащиты, чтобы уточнить все нюансы. Подробные инструкции публикуют на сайтах администраций субъектов, городов.

Чаще всего требуют:

1. Заявление по установленной форме на предоставление помощи.
2. Копии паспорта предпринимателя и документов всех членов его семьи, на детей до 14 лет подают свидетельство о рождении.
3. Справки о заработной плате и других доходах, которые получает семья. Документ оформляют за период 3 месяца, предшествующих месяцу обращения.
4. Документы об имуществе.
5. Бизнес-план.

Особенности оформления документов рассмотрим более подробно.

Заявление

В приложении 1 к Приказу Минтруда № 536 дана рекомендуемая форма заявления. Но на местах ее могут дополнять своими графами. Поэтому заполнять документ, скачав из интернета, не имеет смысла.

Пример шаблона заявления

На официальном портале поддержки программы 250000.рф можно предварительно заполнить анкету, чтобы сформировать электронное заявление.

Скрин с 250000.рф

Если будете отправлять документы через госуслуги (опция работает не во всех регионах), заявку можно сразу заполнить на портале.

Справка о доходах

По документам о получаемой заработной плате, пенсии, пособиях вопросы возникают редко. Но как самому предпринимателю подтвердить доход? Сам себе справку по установленной форме ИП выписать не может, так как не имеет права выступать для себя налоговым агентом.

Чаще всего рекомендуют ИП на УСН, ПСН, ОСНО за текущий год распечатывать книгу доходов и расходов. За прошлый год ИП на ОСНО может предоставить копию декларации 3-НДФЛ. Но могут требовать именно справку, так как это заложено в инструкции. В этом случае документ предприниматель может:

• Составить сам в произвольной форме на официальном бланке ИП. Укажите дату, наименование документа, ФИО ИП, сумму цифрами и прописью. Можно сделать таблицу со сведения о ежемесячных начислениях.
• Запросить в ФНС. На самом деле, могут отказать, так как законом не предусмотрена выдача таких справок налоговиками ИП.

Часто органам соцзащиты достаточно справки в произвольной форме.

Самозанятые и ИП на НПД предоставляют справку по ф. КНД 1122036, которую можно:

• получить в ИФНС;
• сформировать самому в разделе «Настройки» в приложении «Мой налог» или через кабинет налогоплательщика.

Скрин с кабинета налогоплательщика

Если предприниматель официально трудоустроен, он предоставляет также справку о доходах с места работы.

Бизнес-план

Самый важный документ для получения помощи. Именно на его основании будут принимать решение, заключать ли контракт вообще, и какую сумму выделить.

Например, могут отказать, если ИП в настоящий момент получает прибыль 15 000 руб. в месяц, а планирует заняться деятельностью, которая будет приносить 12 000 руб.

1. Введение. Общая характеристика бизнеса.
2. Резюме. Сведения о предпринимателе, месту расположения компании, общей сумме, которая необходима, сроке реализации проекта. Обычно указывают в качестве даты старта следующий месяц, окончания – ту же дату через 1 год.
3. Анализ рынка. Проводят мониторинг конкурентов, описывают их сильные и слабые стороны, а также свои конкурентные преимущества.
4. Маркетинг. Описывают, какие конкретно мероприятия будут проводить для продвижения бизнеса.
5. Обучение. Указывают, какие есть навыки в выбранном виде деятельности. Если есть профильное образование, прикладывают копии документов.

Все расчеты указывают в приложениях:

Перечень статей, куда именно намерены потратить выделенную сумму. Желательно указать несколько вариантов, чтобы в комиссии поняли, что для проекта выбрали оптимальный. Некоторые покупки могут сразу не одобрить, если посчитают, что они не связаны с бизнесом. Например, отказывают, когда бизнесмен хочет купить дорогой Макбук, так как можно найти более дешевую замену.

Если в смете указали определенный товар, а он подорожал или вовсе исчез из продажи, купить замену можно только после согласования с соцзащитой. Если же в смете прописали, что потратите, например, на покупку швейных машин 145 000 руб., а фактически заплатили за них 138 000 руб., разницу придется вернуть. Так как проект финансируется из федерального и регионального бюджетов, неиспользованную сумму перечисляют частями в оба адреса.

Итоговый и самый сложный документ, где нужно учесть выручку, расходы, налоги, прибыль, рентабельность. Горизонт планирования – три года, чтобы показать, что бизнес действительно будет развиваться. Никто не может предсказать, какую именно выручку получит предприниматель и сколько будет тратить. Поэтому точных расчетов не требуют. Эксперты советуют указывать прибыль в пересчете на ежемесячный доход на каждого члена семьи на 2 000–4 000 рублей больше прожиточного минимума в регионе.

«Процедура простая: собрать пакет документов, которые подтверждают, что у семьи низкий уровень доходов. Благодарен работникам управления социальной защиты района. Они помогли мне составить бизнес-план. Социальный контракт я рассматривал как шанс начать свое дело. Мы обеспечили себе занятость — мне и моей супруге»

Василий Куприянов организовал свое дело по круглогодичному выращиванию овощей в Якутии.
Источник: ТАСС

Куда обращаться

Подать документы можно:

• через сайт «Мой бизнес»;
• через портал госуслуг;
• через сайт 250000.рф;
• лично в МФЦ;
• лично в соцзащите.

В любом случае, пакет попадает в региональный УСЗН, где проходит предварительную проверку путем направления межведомственных запросов. Если заявитель претендует на помощь по ведению подсобного хозяйства, представители соцзащиты могут выезжать на место для обследования жизненных условий.

После проверки документы передают в межведомственную комиссию. В течение 5 должны провести заседание в присутствии заявителя. Его об этом уведомляют за 2 дня. На собеседовании могут задавать вопросы относительно ведения бизнеса и заложенных в бизнес-план статей расходов. Даже если попросят что-то изменить или исключить из сметы, это не значит, что в помощи откажут.

Ответ по итогам рассмотрения бизнес-плана говорят обычно сразу. Но окончательное решение принимают не позже 30 дней с момента подачи заявления. Отказать могут, если обратившийся подал заведомо ложные сведения о доходах. После принятия окончательного решения в течение 5 дней высылают:

• уведомление об отказе;
• приглашение для заключения социального контракта.

У предпринимателя есть 14 календарных дней, чтобы подойти в УСЗН и подписать документы. После этого в течение 14 рабочих дней перечислят деньги. Все социальные выплаты переводят только на карты «Мир». Открыть ее нужно заранее, так как реквизиты указывают в заявлении.

Деньги пришли – что дальше

Не получится потратить помощь по своему усмотрению или вовсе закрыть ИП. Это целевая субсидия, которую можно использовать строго по условиям социального контракта. Действует принцип: получил – отчитайся, не выполнил условия – верни.

Покупки нужно будет подтвердить чеками, договорами о купле-продаже, расписками. Желательно делать фото товара, который приобрели. Как отчитываться, в каждом регионе, предусмотрен свой алгоритм. Где-то достаточно прислать чеки на электронную почту, где-то нужно прийти лично в соцзащиту или заполнять специальную форму.

«Все было очень просто: мне назначили дату, я подошла в отдел социальной защиты, рассказала комиссии свою идею. Они одобрили, перевели мне на карточку деньги и дали документы. Примерно через два месяца я предоставила чеки на оборудование, которое купила, — швейные машинки, стул, зеркало, показала свидетельство о создании ИП, документы на аренду офиса в бизнес-инкубаторе. На этом все, ничего больше не требовалось»

Татьяна Симонова, Ленинградская обл.
Источник: ТАСС

Но мало купить оборудование или товары по смете. Бизнес действительно должен работать. В течение года – именно столько действует соцконтракт – представители УСЗН могут прийти с проверкой. Если обнаружат, что ИП вовсе не работает или приобретенные на помощь основные средства используют не по назначению, соцконтракт могут расторгнуть. Могут проверить, соответствуют ли предоставленная в отчете, чеках информация реальному товару.

Отчитываться нужно ежемесячно о получаемых доходах:

• самозанятые показывают скрины из приложения «Мой доход»;
• ИП предоставляют кассовую книгу.

В теории, если цель не достигнута, то есть полученный доход от бизнеса не станет больше прожиточного минимума, могут разорвать соцконтракт. На практике такие прецеденты не встречаются. Если предприниматель действительно пустил деньги на утвержденные цели и ведет бизнес, вопросов к нему не возникает.

Итак, поводом для расторжения соцконтракта может стать:

• нецелевое использование денег;
• закрытие ИП до окончания действия договора;
• предоставление ложных сведений о доходах;
• продажа оборудования, приобретенного на целевые деньги.

В этом случае предприниматель обязан вернуть государству всю полученную сумму.

Источник: moneymakerfactory.ru

Инструкция по получению 260 тысяч рублей от государства

При покупке недвижимости любой гражданин Российской Федерации имеет право получить 260000 рублей в виде налогового вычета. Для этого необходимо написать заявление в территориальное отделение федеральной налоговой службы.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, при покупке недвижимости любой человек может подать заявление в налоговую службу для получения налогового вычета в размере до 260 тысяч рублей. Подобная информация скрыта, поэтому не удивительно, что множество граждан не знают о подобной возможности.

Самое главное – самостоятельно обратиться к сотруднику ФНС, собрать необходимый пакет документов и написать соответствующее заявление.

Принцип получения денег состоит в том, что человек возвращает часть уплаченных им налогов. Однако для возврата средств необходимо определиться со статьей расхода. К ней можно отнести приобретение недвижимости. Размер выплаты ограничен 260 тысячами рублей и рассчитывается, исходя из затрат на приобретение жилья.

Таким образом, гражданин РФ имеет право вернуть часть уплаченных налогов в размере 13% от стоимости жилья. Однако если квартира стоит более 2 000 000 рублей, получить больше 260 000, не получится.

При использовании заемных средств для приобретения квартиры размер выплаты увеличивается. Гражданин РФ имеет право получить 13% от стоимости квартиры до 3 000 000 рублей. Подобное правило существует по причине уплаты ипотечных процентов.

Важно! Если гражданин РФ приобретает жилье, используя различные государственные программы, то вернуть налог он может только с той части уплаченных средств, которые он потратил сам.

Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов, читайте тут.

Что такое имущественный налоговый вычет

Официально трудоустроенный гражданин уплачивает налог на доходы физических лиц в размере 13% от заработной платы. Перечисляет взнос работодатель. Сборы формируют базу, часть средств из которой человек может вернуть при приобретении недвижимости.

Государство обязуется возвратить 13% от стоимости квартиры, частного дома и всех затрат, связанных с приобретением. Однако сумма, с которой можно получить выплату, ограничена 2 000 000 рублей. Таким образом, если гражданин приобрел недвижимость стоимостью 2 500 000 рублей, то он получит 260 000 рублей.

Если человек приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, потратил на ремонт 150 000 рублей, то размер выплаты составит (1500000 + 15000) * 13% = 214 500 рублей.

Получить выплату сразу не получится тем, у кого сформированная база небольшая. Вычет предоставляется всем, однако получить его можно по частям. Например, если гражданин за все время официального трудоустройства накопил на счету сумму уплаченных налогов равную 150 000 рублей, а размер выплаты составляет 260 000 рублей, то он сначала получит 150 000, а в следующем году остальную сумму.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Однако, если накопленных налогов достаточно, то выплата производится единовременно. Существует альтернативный вариант. Если оба супруга официально трудоустроены, то они могут подать заявление на получение выплаты за часть своего приобретенного имущества. Таким образом, возврат налога будет произведен с двух счетов. Суммарно выйдет полный положенный размер.

За квартиру, купленную по ипотечной программе кредитования, гражданин РФ имеет право получить увеличенную выплату, ограниченную 3 000 000 *13% = 390 000 рублей.

Кто может получить 260 тысяч рублей, а кто нет

Получить 260 00 рублей от государства за приобретение недвижимости может не каждый человек.

Необходимо соблюдать несколько требований:

• иметь гражданство РФ, постоянное место жительства, проживать в России не менее полугода;
• иметь официальный доход, с которого ежемесячно перечисляется налог в размере 13% от суммы всего заработка;
• потратить личные средства на приобретение недвижимости в своем регионе.

Однако существуют лица, которые при всем желании не смогут получить выплату.

К ним относятся:

• люди, которые по каким-либо причинам не платят налогов;
• граждане, которые не имеют официальной работы;
• люди престарелого возраста, получающие пенсионное обеспечение 3 годя подряд;
• ИП, ЧП, которые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц;
• другие люди, которые не попадают под категорию получателей выплаты в соответствии с действующим законодательством РФ.

Если супружеская пара при приобретении квартиры оформила право собственности на обоих супругов, то получить выплату может каждый из них, исчисляемую исходя из стоимости части собственности.

Важно! Если недвижимость признана совместной собственностью, то получить выплату сможет один из супругов, в частности тот, на кого оформлено право собственности.

По каким затратам можно получить компенсацию

Налоговый вычет за приобретение недвижимости начисляется исходя из видов затрат.

Существует три основных направления:

• расходы на покупку квартиры, частного дома, то есть стоимость недвижимости;
• расходы, направленные на погашение ипотечных процентов;
• затраты, связанные с уплатой процентов ипотечного рефинансирования;
• затраты, связанные с ремонтом квартиры в новостройке, если подобный пункт описан в акте приема-передачи имущества.

Получить выплату можно за приобретение следующих видов недвижимости:

• частный дом, предназначенный для постоянного проживания;
• квартира в многоквартирном доме, коттедже;
• доля в квартире, комната любой площади;
• участок, предназначенный для дальнейшего строительства жилья.

Однако существуют другие виды расходов, которые можно включить в стоимость приобретенной недвижимости.

К ним относят:

• затраты, связанные с проведением ремонтных, отделочных, строительных работ;
• расходы, связанные с приобретением строительных материалов, предназначенных для возведения частного дома;
• затраты на приобретение отделочных материалов для проведения ремонта в жилом готовом помещении;
• расходы, связанные с разработкой и проектированием нового дома, составлением соответствующей документации;
• затраты, направленные на оплату услуг сторонних организаций, осуществляющих поставку сетей коммуникаций (свет, газ).

Выплаты не осуществляются за приобретение нежилой недвижимости, «апартаментов», дачи, не предназначенной для постоянного проживания.

Как высчитывается подлежащая выплате сумма

Рассчитать размер выплаты не сложно. Необходимо исходить из стоимости приобретенной недвижимости, затрат, а также налоговой ставки в размере тринадцати процентов. Как уже было сказано, получить выплату можно только в размере не более 260 000 рублей, рассчитанную исходя из стоимости недвижимости равной 2 000 000 рублей.

Учтите! Приобретение квартиры в ипотеку связано с дополнительными расходами, направляемыми на погашение процентов по кредиту. В этом случае государство дает возможность получить выплату в размере до 390 000 рублей.

Едино разово получить выплату можно только в том случае, если общий размер уплаченного НДФЛ более суммы, подлежащей компенсации. Иначе оплата будет происходить по частям.

Пример

Гражданин Сидоров Н. на протяжении 3 лет исправно работает на предприятии, получая ежемесячно заработную плату в размере 15 000 рублей. В 2017 году он приобрел квартиру стоимостью 1 300 000. В акте приема-передачи имущества указано, что квартира сдана без отделки. На ремонт он потратил 350 000 рублей. Сидоров Н. подал заявление в ИФНС на получение имущественного вычета.

Сумма выплаты составит:

(1 300 000 + 350 000) * 13% = 214 500 рублей.

Рассчитаем единовременную выплату, которую Сидоров Н получит в текущем году:

(15 000 * 13%) * 36 = 70 200.

Таким образом, за приобретение недвижимости гражданин Сидоров Н. в 2017 году получит 70 200 рублей. Однако он имеет право не оплачивать НДФЛ на оставшуюся сумму 144 300 или получить компенсацию в последующее годы, когда база будет сформирована в полном объеме.

Не использовали налоговый вычет первый раз, воспользуйтесь при второй покупке жилья

Существуют некоторые правила получения выплаты за приобретение недвижимости, на которые следует обратить внимание. В 2014 году вступили в силу изменения, в соответствии с которыми граждане получили возможность получать выплату не только при первичном приобретении жилой собственности.

Важно! Стоимость недвижимости, за которую можно получить вычет осталась прежней — 2 миллиона рублей.

Существует два важных условия:

• первая приобретенная недвижимость должна быть куплена до 2014 года;
• гражданин РФ не воспользовался правом получения выплаты.

Таким образом, если человек не знал о своем праве получения выплаты при приобретении первой квартиры, он сможет воспользоваться им во второй раз. Главное условие – это начисление компенсации за покупку жилья один раз в жизни.

260 тысяч рублей для пенсионеров

Пенсионеры, которые недавно вышли на заслуженный отдых и получают обеспечение от государства, также имеют право воспользоваться имущественным вычетом.

Однако существуют некоторые ограничения:

• постоянное место жительство на территории РФ в течение последних шести месяцев;
• получение пенсионного обеспечения на протяжении не более 36 месяцев подряд.

Пенсионерам предоставляется возможность вернуть уплаченный НДФЛ за 3 последних налоговых периода. Таким образом, пенсионеру выплачивается сумма, накопленная за четыре последних года, но не более 260 000 рублей.

В сумму НДФЛ входят не только доходы от получения заработной платы, но и средства, получаемые от сдачи квартиры в аренду, продажи дома, автомобиля и тому подобное. Если пенсионер ранее уплачивал налог от подобных видов деятельности, он может вернуть его назад.

Пошаговая инструкция для получения 260 000 рублей

Получить выплату можно двумя законными способами: в налоговой инспекции, у работодателя. Однако, воспользовавшись первым вариантом, налогоплательщик сможет увидеть живые деньги только в конце года, после окончания текущего налогового периода. Средства можно направить на любые цели. Государство не регулирует направление компенсации.

Второй вариант подходит для тех, кто продолжает официально работать и не желает больше уплачивать НДФЛ. Причитающаяся сумма пойдет на его погашение. Работник будет получать заработную плату в полном размере, без вычета 13%.

Например, если раньше полная сумма заработной платы сотрудника составляла 20 000 рублей, но на руки он получал: 20 000 – (20 000 *13%) = 17 400 рублей. Теперь 2 600 не будут удерживаться из заработной платы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить выплату, необходимо определиться с вариантом возврата. От этого будет зависеть процедура подачи документов.

Однако при обоих вариантах необходимо:

• собрать полный пакет документов;
• предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• дождаться уведомления о проведении камеральной проверки предоставленной документации.

Затем стоит выбрать один из предложенных вариантов получения компенсации.

Забрать деньги одной суммой

В случае если гражданин выбрал вариант получения компенсации на руки, необходимо дождаться уведомления о возможности возврата НДФЛ. Затем составляется заявление, направляемое в федеральную налоговую службу.

В нем в обязательном порядке содержится информация:

• ФИО налогоплательщика, контактная информация, адрес места проживания;
• реквизиты личного расчетного счета в банке.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ :

Заявление прилагается к полному пакету документов и подается сотруднику ФНС. Бумаги проверяются, выносится решение о выдаче, средства перечисляются.

В счет будущего налога

Помните! Если налогоплательщик желает направить сумму компенсации в счет будущего НДФЛ, полученное уведомление о возможности получения выплаты направляется работодателю. Кроме того, пишется заявление в свободной форме.

Однако в нем следует указать обязательную информацию:

• требование не вычитать НДФЛ до окончания налогового периода;
• требование не вычитать НДФЛ до исчерпания средств.

Если после направления заявления работник увольняется, а сумма остается не оплаченной, то он имеет право обратиться в ФНС за получением остатка.

Посмотрите видео. Как получить от государства 260 000 рублей налогового вычета:

Необходимые документы

Для получения компенсации от государства за приобретенную недвижимость необходимо собрать пакет документов:

• в бухгалтерии своей организации необходимо получить справку по форме 2-НДФЛ за последний отчетный период;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости (квитанции, чеки, ордера, все, что может подтвердить затраты);
• копия паспорта гражданина РФ (необходимо отсканировать все страницы, даже пустые);
• свидетельство о заключении/расторжении брака (если собственность приобретается как совместная);
• документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость (договор купли-продажи, контракт долевого участия в строительстве);
• подтверждение проведения регистрации сделки.

Вышеуказанные документы являются обязательными для предоставления. Однако в некоторых случаях может потребоваться предоставить другие бумаги.

Помните! Копии в обязательном порядке заверяются нотариусом под его личную подпись и печать. Также на каждом документе ставится оттиск «копия верна». После сбора документов заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Дополнительные документы при ипотеке

Если недвижимость приобретена на средства, предоставленные банком, налоговой службе потребуется представить дополнительные документы:

• действующий ипотечный договор;
• справку о начислении процентов за весь период;
• справку о внесении ежемесячных платежей и отсутствии задолженности.

Бояться пытаться получить компенсацию не стоит. Право дано государством, а сотрудники налоговой службы относятся к оформлению возврата как к обыденной работе.

Можно сразу подготовить все необходимые документы и предоставить их вместе с заявлением. Затем придется немного подождать, около двух месяцев. Однако потом потребуется заполнить налоговую декларацию.

Главное – отнестись внимательно к ее заполнению. Так как за предоставление неверной информации грозит административная и уголовная ответственность. Если гражданин юридически неграмотный и не уверен, что сможет правильно составить все документы, следует обратиться к специалистам.

Подача документов в ИФНС

Подать подготовленные документы для получения выплаты от государства можно несколькими способами:

• лично через сотрудника федеральной налоговой службы. Подобный способ самый надежный, однако требует больше времени;
• через МФЦ. Способ подходит для тех, кто желает лично убедиться в принятии документов, а в момент их подачи отделение ФНС не работает или находится далеко;
• через портал Государственных услуг. Гражданин отправляет электронный скан документов. Однако для получения компенсации потребуется лично предоставить все бумаги;
• по почте заказным письмом с уведомлением. Самый легкий и быстрый способ подачи документов. Лично нужно приехать только для получения выплаты;
• посредством доверенного лица.

Проверять документы налоговые органы будут 2-3 месяца. Уведомление о решении в течение десяти дней с момента его принятия налогоплательщик получит в письменном виде по почте.

Положенная сумма перечисляется на указанный номер расчетного счета в течение 30 дней с даты окончания проверки документации. Работодатель не должен вычитать сумму НДФЛ после того, как сотрудник предоставит уведомление и напишет заявление.

Однако чтобы возвратить НДФЛ «живыми» деньгами, необходимо дождаться окончания налогового периода, получить компенсацию можно в конце декабря или начале января.

Посмотрите видео. Имущественный вычет при покупке недвижимости:

Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источник: potreb-prava.com

Право получить одноразовую компенсацию в 260 000 рублей от государства

Каждый гражданин России может претендовать на финансовую льготу, которая предоставляется за счет бюджета. Это – имущественный налоговый вычет.

Смысл его заключается в том, чтобы стимулировать как новое строительство, так и покупку законопослушным населением жилья на вторичном рынке. Механизм предоставления данной льготы несложен: человек приобретает недвижимость, после чего получает возможность вернуть подоходный налог из бюджета через налоговую инспекцию. Конечно, существуют определенные правила получения такого возврата и разного рода ограничения.

Каждый гражданин России может претендовать на финансовую льготу, которая предоставляется за счет бюджета

Далее – более подробная информация о том, как получить от государства 260000 рублей, а также о возможности получить еще 390000 рублей.

Что значит – имущественный налоговый вычет

Следует различать понятия «налоговый вычет» и «возврат НДФЛ». Дело в том, что сам налог считается по формуле:

Доходы гражданина как раз и являются налоговой базой, с которой исчисляется и уплачивается в доход государства подоходный налог. Когда человек получает налоговый вычет, то производится перерасчет налога, который он должен платить. При этом сумма налогового вычета уменьшает не сам налог, а налоговую базу.

Иными словами, при получении налогового вычета, например, в сумме 2000000 рублей, сумма налога будет уменьшена на 260000 рублей (2000000 * 13%).

Таким образом, вернуть из бюджета можно не всю сумму понесенных затрат, а лишь налоговую составляющую.

Откуда берется сумма и как она возмещается

Согласно действующему закону, если приобретенная недвижимость стоит меньше, чем оговоренные законом ограничения, то на недополученные средства можно претендовать при повторной покупке. О такой возможности известно далеко не всем, тем более о том, как это сделать, и какой пошаговой инструкции нужно следовать.

Есть и еще одна юридическая лазейка, но она касается ипотеки, оформленной до 2014 года. Для тех, кто оформлял сделку до этого срока, существует возможность получения 13% и с суммы, выплаченной в качестве %. Называется такая процедура – получение налогового вычета, и оформляется она поэтому в налоговой инспекции по месту жительства.

Те кто оформил ипотеку до 2014 года, могут получить налоговый вычет в размере 13%

Особенных условий для ее получения нет, кроме особо оговоренных пунктов:

• обязательно должно быть гражданство РФ и приобретенная недвижимость должна находиться на российской территории;
• работа, при которой выплачивается НДФЛ в размере 13%;
• приобретение недвижимости происходило в 2015–2017, если ипотека, то до 2014, и тогда можно получить компенсацию за выплаченные проценты;
• поскольку такая выплата полагается только единожды, для подачи документов нужно, чтобы налогоплательщик еще не получал такого возмещения;
• если недвижимость покупается для несовершеннолетнего ребенка, и этому есть документальное подтверждение.

Обращаться за положенным вычетом за приобретение недвижимости нужно не раньше, чем закончится календарный год, в который была сделана покупка. Если человек за год выплатил 15 тыс. 600 р. (при зарплате в 10 тыс. руб., 1300 р в месяц), ему выплатят налогового вычета за приобретенную недвижимость ровно столько же.

Чтобы получить перенесенные на следующий год 244. 400 руб., ему придется ходить за ними 16 лет, или устроиться на хорошо оплачиваемую работу и сократить этот срок до минимума.

По каким затратам предоставляется налоговый вычет

В счет налогового вычета принимаются, в общем случае, расходы на строительство и приобретение жилой недвижимости, однако отнюдь не любые из них. Список таких затрат приведен в статье 220 Налогового Кодекса РФ и является закрытым, то есть не подлежит расширительному толкованию.

Ст.220 117-ФЗ

Принимаются к зачету следующие затраты:

1. На постройку и достройку жилья (это может быть как дом или квартира, так и доля в комнате). Сюда относятся также расходы на проектирование, подведение коммуникаций и отделку помещения, включающие стоимость материалов. Также будут учтены расходы на создание автономных источников тепла, водоснабжения и прочих коммунальных удобств. При этом есть существенные ограничения, о которых речь пойдет далее.
2. На покупку готового жилья.
3. На приобретение земельных участков (как целиком, так и доли).
4. На выплату процентов по кредитам, полученным на цели такого приобретения или строительства. Здесь есть интересный момент: кредит не обязательно должен быть получен в банке, это может быть заем от любого российского предприятия и даже от индивидуального предпринимателя.
5. На выплату процентов даже по тем кредитам, которые относятся к приобретению недвижимости опосредованно. Имеются в виду случаи, когда ранее взятый целевой кредит был погашен за счет нового банковского займа – например, для уменьшения ставки или изменения графика погашения.

Возвращаем четверть миллиона законным путём

Компенсация выдается только тому человеку, который платит НДФЛ на момент покупки недвижимости. Причем если у вас есть несовершеннолетний ребенок и жилье покупается для него, то сумма также подлежит возмещению.

Каков же объем возвратных средств при покупке жилья?

Он составляет 13% от стоимости недвижимости, которую вы купили. Но верхняя планка выплат составит 260 тысяч рублей. Если посчитать, то получится, что процентный максимум стоимости квартиры это 2 млн. рублей.

Если недвижимость стоит меньше, то можно дополучить положенную вам сумму, если вы приобретете в будущем еще один дом или квартиру.

Допустим, недвижимость куплена по и ипотечному кредитованию. Тогда вы помимо суммы за квартиру также дополнительно имеете право возместить 13% от тех денег, которые вы внесли, погашая проценты за ипотеку. В этом случае идет ограничение по сумме уже не в 2, а в 3 млн. рублей.

Если вы хотите получить денежные средства, то надо идти в налоговую по месту прописки. Подавать их нужно только после оформления права на собственность недвижимого имущества. Если же вы покупаете жилье в еще не сданном доме, то только после подписания акта приема-передачи объекта.

Откуда же будут возвращаться к вам средства? Как не странно, но с «подоходного налога» (НДФЛ). Его платит каждый работающий гражданин Российской Федерациии. Работодатель ежемесячно исчисляет денежные средства государству в размере 13% от суммы заработной платы. Бухгалтерия организации, в которой вы работаете ежегодно отражает это в своих отчетах перед налоговой.

Сумма в 260 тыс. рублей, которую человек соберется возместить именуется налоговым вычетом(имущественный). Его можно получить, если вы совершили следующие действия:

• Построили жилой дом
• Приобрели жилую недвижимость в первичном фонде
• Понесли расходы на составление проекта
• Покупали материал для строительства
• Платили за услуги, связанные с ремонтом
• Подключались к коммуникационным сетям
• Платили проценты за кредит на покупку или строительство жилья
• Платили проценты за кредит, связанный с рефинансированием кредита

Причем последний пункт- это некое нововведение, ведь раньше проценты по перекредитованию не входили в список возмещаемого налогового вычета.

• человек официально работает ;
• наниматель исправно отчисляет НДФЛ, равный 13% доходов работника;
• гражданин до этого не оформлял никаких имущественных вычетов (предоставляется один раз в жизни);
• если жилье приобретается для ребенка не достигшего возраста 18-ти лет, то вычет за него получает родитель или законный представитель.

Что же нужно сделать для получения денег?

Есть пару способов для получения заветных денежных средств:

Во-первых, это в налоговой инспекции. Вам нужно дождаться когда закончится календарный год, в котором приобреталась недвижимость. Затем обратиться в налоговую инспекцию, для написания заявления, где вы просите оформить вам налоговый вычет. В этом случае вы сразу получите крупную сумму. Но человек в любом случае не получит больше денежных средств, чем он отчислил НДФЛ в предыдущем году.

Во-вторых, это непосредственно у работодателя. В этом случае ждать до конца года не обязательно. Вы пишете заявление в «налоговой» и указываете, что хотите получать деньги от вашего работодателя. Такой способ налогового вычета тоже допустим.

В этом случае вы будете получать всю зарплату целиком, а те проценты по НДФЛ, которые должны быть отчислены в госслужбы пойдут на погашение вычета. В общем, человек будет получать «чистую» зарплату пока ему не вернут все средства, которые ему насчитал налоговый орган.

Это интересно: Статус обучающегося с ограниченными возможностями здоровья устанавливается

Затраты, которые не принимаются к зачету

Существует немало затрат на приобретение недвижимости, которые кажутся подпадающими под налоговый вычет, но все же не будут приняты налоговым инспектором.

В отличие от перечня принимаемых затрат, данный перечень не является закрытым, так как предусмотреть все возможные ситуации нельзя. Ниже приводится перечень наиболее типичных случаев отказа налоговой инспекции.

1. Затраты на приобретение недвижимости, которая не имеет юридически определенного статуса жилой. В частности, не войдут в вычет расходы на приобретение апартаментов, даже если помещение используется как жилое, поскольку до сих пор апартаменты с точки зрения закона считаются нежилым помещением. Поэтому имеет смысл до совершения покупки проверить квартиру на предмет ее юридического статуса. Точная информация об этом указана в проектной декларации (если речь идет о строящемся жилье) или в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), если планируется покупка на вторичном рынке.

2. Расходы на покупку земельного участка, не предназначенного под индивидуальное жилое строительство. Любое другое назначение земли, кроме как под застройку ИЖС, приведет к отказу в предоставлении налогового вычета. Кроме того, расходы на покупку участка вообще могут быть приняты только тогда, когда на этой земле будет завершено жилое строительство и получено соответствующее свидетельство о собственности на жилье.

3. Вложения в проведение ремонта, проведение коммуникаций, достройку – в том случае, если недвижимость приобреталась в готовом виде.Не имеет значения даже тот факт, что покупалась квартира, комната или дом в черновой отделке или вообще без отделки. Дело в том, что Налоговый кодекс прямо устанавливает ограничение на расходы по отделке и ремонту жилья: они принимаются к вычету только при условии, что приобретался незавершенный строительством объект и это указано в договоре. Если объект сдан и имеется свидетельство о собственности, учесть такие затраты не получится.

4. Расходы на приобретение в рамках ремонта сантехники, встроенной мебели и тому подобного. Закон прямо не регламентирует понятие достройки и отделки жилья. С точки зрения налоговой инспекции, существует общий принцип готовности помещения, в соответствии с которым проводится разграничение необходимых и избыточных расходов на отделку при определении суммы имущественного вычета. Суждение налогового инспектора в данном вопросе может быть достаточно субъективно и, например, могут быть приняты к зачету расходы на отделку плиткой ванной комнаты, но отказано в приемке расходов на прокладку электрической разводки. Вопрос о том, можно ли вернуть НДФЛ, в данном случае решается по конкретным обстоятельствам дела.

Кто может получить 260 тысяч рублей, а кто нет

Получить 260 00 рублей от государства за приобретение недвижимости может не каждый человек.

Необходимо соблюдать несколько требований:

• иметь гражданство РФ, постоянное место жительства, проживать в России не менее полугода,
• иметь официальный доход, с которого ежемесячно перечисляется налог в размере 13% от суммы всего заработка,
• потратить личные средства на приобретение недвижимости в своем регионе.

Однако существуют лица, которые при всем желании не смогут получить выплату.

К ним относятся:

• люди, которые по каким-либо причинам не платят налогов,
• граждане, которые не имеют официальной работы,
• люди престарелого возраста, получающие пенсионное обеспечение 3 годя подряд,
• ИП, ЧП, которые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц,
• другие люди, которые не попадают под категорию получателей выплаты в соответствии с действующим законодательством РФ.

Если супружеская пара при приобретении квартиры оформила право собственности на обоих супругов, то получить выплату может каждый из них, исчисляемую исходя из стоимости части собственности.

Важно! Если недвижимость признана совместной собственностью, то получить выплату сможет один из супругов, в частности тот, на кого оформлено право собственности.

Какова максимальная сумма имущественного налогового вычета

Существует два вида налоговых вычетов, связанных с приобретением жилой недвижимости. У каждого из них есть свои особенности и ограничения. В частности, одним из таких ограничений является максимальная сумма вычета.

В целом, имущественные налоговые вычеты предоставляются в сумме понесенных расходов, но не более максимальной суммы, установленной статьей 220 Налогового кодекса:

1. Для расходов по покупке или строительству недвижимости – 2000000 рублей, что даст максимально возможную к возврату из бюджета сумму НДФЛ 260000 рублей (2000000 * 13%). К этой группе затрат будет отнесена стоимость покупки, ремонта, достройки и все остальное, что не относится к выплате кредитов. Вычет принимается по фактическим расходам, но лишь в пределах 2000000 рублей. Например, если стоимость покупки квартиры составила 1500000 рублей, то налог может быть возвращен в сумме 195000 рублей (1500000 * 13%). Если квартира была приобретена за 5000000 рублей, то вступает в силу ограничение по сумме сделки и можно претендовать на возврат налога только с суммы 2000000 рублей, а именно – 260000 рублей.
2. Для расходов по выплате процентов – 3000000 рублей, что дает возможность вернуть еще 390000 рублей (3000000 * 13%). Следует обратить внимание на то, что для расчета используется именно сумма процентов по кредиту, а не сумма кредита. Иными словами, если по кредиту размером 3000000 рублей величина процентов составляет 1800000 рублей, то вычет будет предоставлен именно с 180000 рублей.

Максимальные суммы вычетов не суммируются между собой.

Пример расчета имущественного вычета с учетом ограничения по сумме:

Допустим, цена квартиры 5000000 рублей, проценты по кредиту 1200000 рублей.

В данной ситуации целесообразно оформить квартиру на нескольких будущих владельцев, чтобы каждый из них мог впоследствии применить имущественный вычет. Рассмотрим в качестве примера покупку этой же квартиры двумя сестрами в равных долях:

Итоговая сумма возврата налога для сестер составит 676000 рублей, в то время оформление сделки лишь на одну из них дало бы возможность вернуть налог только в пределах 416000 рублей.

Размер имущественного вычета

Размер компенсации напрямую зависит от доходов физического лица и фактических расходов на приобретение недвижимости. Формула расчета вычета представлена в таблице:

Таблица 1 – Формула расчета налогового вычета

При приобретении жилья сумма вычета для каждого из супругов не может превышать 260 тысяч рублей в 2021 году. При оформлении кредитных обязательств верхняя планка сдвигается до 390 тысяч рублей. До 2014 года вычет предоставлялся в этом случае без ограничения.

Существует 2 варианта возмещения:

• единовременная выплата уплаченного налога в предыдущих периодах,
• не взимание НДФЛ при получении текущих доходов (вычет оформляется только у работодателя).

Оформление налогового вычета

Возместить уплачиваемый с заработной платы налог можно двумя способами: через ФНС или работодателя. Важное различие — через налоговую службу оформление возможно только по окончанию календарного года.

Оценив свои предыдущие и нынешние доходы можно выбрать более выгодный вариант. Пошаговая инструкция получения вычета приведена ниже.

Шаг 1. Готовим документы

Для назначения вычета потребуется собрать следующие копии документов:

• договор сделки,
• акт о передачи недвижимости,
• выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности,

При оформлении договора долевого участия вычет можно получить только после получения вышеуказанных документов, чаще всего после официальной сдачи дома:

• кредитный договор в случае займа или ипотеки вместе со справкой об уплаченных процентах,
• справка о доходах в случае оформления вычета через ФНС.

Шаг 2. 1. Обращаемся в отделение ФНС

Прежде чем обращаться в налоговую службу вместе с собранными документами, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по доходам, полученным в отчетном году. Бесплатная программа для ее составления размещена на сайте ФНС.

Дополнительно составьте заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.

Подать все документы можно несколькими способами:

• обратиться лично в отделение налоговой службы,
• направить своего представителя в ФНС,
• почтовым отправлением с обязательной описью прикладываемых документов,
• через Единый портал госуслуг, регистрация на котором доступна каждому россиянину,
• через личный кабинет налогоплательщика.

Все документы необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за годом, за который оформляется вычет. Затем в течение трех месяцев налоговая служба проводит камеральную проверку данных и направляет сообщение о принятом решении.

При этом оно может быть как положительное, так и отрицательное. Перечисление денежных средств осуществляется в течение месяца.

Шаг 2. 2. Оформление вычета по месту работы

При желании получать возврат налога через работодателя необходимо произвести такие же действия, как и при обращении в ФНС. Отличие в том, что не надо составлять заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

После обработки документов в течение одного месяца ФНС выдаст вам уведомление, которое вместе с заявлением нужно принести работодателю.

Напоминаем, что максимальная сумма вычета при покупке жилья, составляет 260 тысяч рублей, а уплаченный налог иногда меньше этой цифры. Для продолжения зачета НДФЛ при получении дохода в следующем году нужно пройти такую же процедуру и с новым уведомлением обратиться к работодателю.

Нестандартные ситуации с налоговым вычетом

Предоставив общую инструкцию по получению имущественного вычета, рассмотрим различные ситуации, которые возникают при оформлении компенсации.

Часто жилье оформляется на детей, особенно при сложных семейных отношениях между супругами. Или участок приобретен, но строительство дома откладывается на неизвестный срок.

Оформление вычета, если собственник квартиры — ребенок

Возможность получения компенсации сохраняется при покупке жилья с оформлением собственности на несовершеннолетнего ребенка. При этом льготу получают не только родители, это право сохраняется и за ребенком.

При наступлении совершеннолетия и получении доходов, облагаемых НДФЛ, он сможет оформить вычет. Это право закреплено в НК РФ, такой же позиции придерживается Конституционный суд РФ

Перечень документов схож с тем набором, который необходим для получения стандартного вычета.

Добавить нужно следующие копии:

• свидетельство о рождении детей,
• при опекунстве – решение органов опеки.

Приобретение земельного участка без дома

Согласно НК РФ право налогового вычета возникает и при оформлении земельного участка в собственность.

При этом нужно учитывать моменты, за что государство дает 260 000 рублей:

• на территории построен жилой дом,
• участок должен быть предназначен под ИЖС (статус можно посмотреть в публичной кадастровой карте).
• если продавец – физическое лицо, он не должен являться вашим ближайшим родственником или супругом,
• право собственности участка или дома должно быть зарегистрировано на вас по установленным законодательством правилам,
• расходы на приобретение были осуществлены из личных доходов. На материнский капитал вычет не предоставляется.

Получить от государства 260 тысяч рублей можно получить раз в жизни. Поэтому не спешите воспользоваться этой возможностью.

Выгодно оформлять вычет, если стоимость приобретенной недвижимости превышает 2 млн. рублей. Тогда вы сможете максимально компенсировать НДФЛ в течение трех лет.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Два вида имущественных вычетов, описанные в предыдущем подразделе, имеют отличия также и с точки зрения возможности получения льготы несколько раз.

1. Вычет на покупку или возведение недвижимости до 2014 года предоставлялся единоразово, причем не имело значения, выбрана целиком максимально возможная сумма вычета или нет. В настоящее время ситуация изменилась, но не для всех граждан, а лишь для тех, кто не пользовался таким вычетом до 1 января 2014 года.

Если льгота была использована до момента принятия изменений, то вновь воспользоваться ею будет нельзя, даже если сумма полученного вычета была меньше, чем максимально допускается.

А вот для всех остальных есть прекрасная новость:

Данный вид вычета может быть применен неоднократно до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер 2000000 рублей.

Нередко первое приобретенное жильё бывает относительно недорогим и сумма максимально допустимого вычета не используется в полном объеме.

Например, в 2021 году человек купил комнату небольшой площади за 400000 рублей и получил на эту сумму налоговый вычет. В таком случае, если он в дальнейшем купит квартиру, допустим, за 1400000 рублей, он сможет получить вычет повторно. При этом суммарная величина использованного им вычета составит 1800000 рублей. Если позднее он совершит покупку жилой недвижимости еще раз, то сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу по НДФЛ на оставшиеся 200000 рублей (вычитаем из 2000000 рублей максимального размера льготы две ранее совершенные покупки на 1800000 рублей).

2. Вычет на расходы по выплате процентов не дает таких прекрасных возможностей для возврата подоходного налога. Здесь ситуация обратная: если ранее ограничений по максимальной сумме зачета не существовало, то теперь ограничивающая сумма есть и составляет 3000000 рублей. Впрочем, по кредитам, полученным до 1 января 2014 года, данное ограничение не применяется в соответствии с Федеральным законом №212-ФЗ от 23.07.2013г.

Кроме того, данный вычет предоставляется единожды, независимо от факта использования максимальной суммы. Если даже была использована только часть от нее, то использовать остальное при следующей сделке не получится.

Основания получения имущественного вычета

Согласно налоговому кодексу под имуществом, на покупку которого разрешается вычет, подразумевается:

• квартиры, дома, доли в жилых помещениях,
• земельные участки, предназначенные для ИЖС (индивидуального жилищного строительства),
• недвижимость находится на территории РФ.

При этом не имеет значение, каким способом вы приобрели вышеуказанное имущество.

В случае привлечения к сделке банка компенсация применяется к процентам, уплаченным кредиту. При рефинансировании займа или ипотеки право льготы также сохраняется.

Если Вы приобрели недвижимость, которая отвечает вышеуказанным правилам, необходимо знать, кто может получить:

• статус налогового резидента, согласно ст. 207 НК РФ он приобретается физическими лицами, если они находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
• получение доходов, облагаемых НДФЛ. До 2021 года можно было возмещать 13% и с выигрышей в азартных играх и лотереях.

Возместить НДФЛ возможно и в случаях, если вы оформили сделку в предыдущие годы. Срок «давности» составляет 3 года.

Кто может получить вычет по налогу

Получить имущественный налоговый вычет может любой гражданин России при соблюдении ряда условий:

1. Поскольку возвращается из бюджета именно НДФЛ, то гражданин должен быть плательщиком данного налога. Если по любым причинам он налог не уплачивает, то возвращать будет просто нечего. Причем неважно, освобожден ли человек от подоходного налога по закону или просто имеет теневые доходы – допустим, работает без заключения договора или живет на доходы от нелегальной сдачи в аренду помещений.

В качестве исключения разрешен возврат налога пенсионерам: даже в том случае, если человек на пенсии не работает в момент приобретения жилья, он может подать к вычету налоговые декларации за три предшествующих года. При наличии в эти годы налогооблагаемого дохода будет произведен возврат налога.

Работающий пенсионер возврат налога получает на общих основаниях.

Может быть также сделан взаимный зачет сумм налога от покупки и от продажи имущества.

2. Жилая недвижимость приобретена у лица, которое не является зависимым по отношению к покупателю. Классический пример – продажа квартир между родственниками. Не зачтут также расходы по ремонту или достройке, если работы выполняло зависимое лицо.

3. Понесенные затраты по сделке должны быть профинансированы из средств гражданина. Здесь имеется в виду невозможность получить вычет по приобретению жилья, купленного за счет других источников. Например, если фактически квартиру для работника оплатил работодатель. То же самое относится к финансированию за счет военной ипотеки и материнского капитала.

Если же финансирование хотя бы частично все же проводилось самим человеком, то можно получить вычет в части потраченных собственных средств с учетом максимальных ограничений по сумме.

Например, стоимость квартиры 2200000 рублей, оплачена она частично материнским капиталом в сумме 453026 рублей и частично — собственными средствами в сумме 1746974 рубля. Максимальная сумма вычета 2000000 рублей не превышена, к зачету на налоговый вычет при покупке квартиры можно подавать расходы гражданина в сумме 1746974 рубля.

Условия получения 260 000 рублей от государства

Официально трудоустроенный гражданин Российской Федерации выплачивает налог на доходы физических лиц в размере 13% от заработной платы. Взнос перечисляет его наниматель. Сборы формируют базу, часть средств из которой человек может вернуть при приобретении недвижимости. Государство обязуется возвратить 13% от стоимости квартиры, частного дома и всех затрат, связанных с приобретением.

Главные условия получения 260 000 рублей от государства:

• Наличие гражданства Российской Федерации;
• Проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дня;
• Наличие приобретенного жилья;
• Отсутствие ранее получаемого налогового вычета, общая сумма которого была бы более двух миллионов рублей.

Налоговое законодательство Российской Федерации обеспечивает возврат определенной суммы денег официально трудоустроенным жителям. Для этого их наниматели должны регулярно проводить отчисления НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, в налоговую службу. В тех случаях, когда у одной квартиры несколько собственников, тогда каждый из них имеет право на налоговый вычет.

Категории граждан, которые могут претендовать на получение 260 000 рублей от государства:

• Граждане, официально трудоустроенные на территории Российской Федерации;
• Родители несовершеннолетних детей;
• Официально работающие пенсионеры.

После оформления права на собственность жилья владелец приобретенной недвижимости должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Возможны ситуации, когда на момент покупки здание все еще строится. В таких случаях обращаться в налоговую инспекцию необходимо после получения акта приема-передачи.

Перед подачей заявления в налоговую инспекцию владельцу недвижимости необходимо получить специальную форму 2-НДФЛ. Ее оформлением занимается бухгалтерия предприятия налогового агента.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ EXCEL 101.00 KB

Образец заявления на имущественный вычет WORD 12.50 KB

За какой период можно вернуть НДФЛ

В данном вопросе нужно обратить внимание на два аспекта:

1. Нет ограничений по дате возникновения права на налоговый имущественный вычет. Иными словами, если покупка квартиры состоялась, например, в 2014 году, а воспользоваться своим правом на вычет гражданин решил в 2021 году, то это вполне можно сделать, несмотря на то, что прошло более 3 лет с момента покупки.
2. В то же время, подать декларацию на возврат можно только за три последних года, считая от текущего назад. В нашем примере человек может подать декларацию за 2021, 2021 и 2021 год, а вот 2015 и 2014 годы в расчете участвовать не будут. Если налогооблагаемых доходов за 2016-2018 годы окажется недостаточно, чтобы покрыть всю сумму возможного налогового вычета, то остаток суммы гражданин может выбирать в последующие годы – 2021, 2021 и так далее.

Как высчитывается подлежащая выплате сумма

Рассчитать размер выплаты не сложно. Необходимо исходить из стоимости приобретенной недвижимости, затрат, а также налоговой ставки в размере тринадцати процентов. Как уже было сказано, получить выплату можно только в размере не более 260 000 рублей, рассчитанную исходя из стоимости недвижимости равной 2 000 000 рублей.

Учтите! Приобретение квартиры в ипотеку связано с дополнительными расходами, направляемыми на погашение процентов по кредиту. В этом случае государство дает возможность получить выплату в размере до 390 000 рублей.

Едино разово получить выплату можно только в том случае, если общий размер уплаченного НДФЛ более суммы, подлежащей компенсации. Иначе оплата будет происходить по частям.

Пример

Гражданин Сидоров Н. на протяжении 3 лет исправно работает на предприятии, получая ежемесячно заработную плату в размере 15 000 рублей. В 2021 году он приобрел квартиру стоимостью 1 300 000. В акте приема-передачи имущества указано, что квартира сдана без отделки. На ремонт он потратил 350 000 рублей. Сидоров Н. подал заявление в ИФНС на получение имущественного вычета.

Сумма выплаты составит:

(1 300 000 + 350 000) * 13% = 214 500 рублей.

Рассчитаем единовременную выплату, которую Сидоров Н получит в текущем году:

(15 000 * 13%) * 36 = 70 200.

Таким образом, за приобретение недвижимости гражданин Сидоров Н. в 2021 году получит 70 200 рублей. Однако он имеет право не оплачивать НДФЛ на оставшуюся сумму 144 300 или получить компенсацию в последующее годы, когда база будет сформирована в полном объеме.

Сколько лет можно получать возврат налога

Срок возврата НДФЛ действующим законодательством не ограничивается, остаток суммы вычета ежегодно переносится на следующий налоговый период, и так до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма. Правда, обычно максимально возможную сумму вычета в 2000000 рублей работник со средним налогооблагаемым доходом, допустим, в 60000 рублей в месяц, выберет менее, чем за 3 года.

2000000 рублей / 60000 рублей = 33 месяца

Если используется также вычет на уплату процентов по кредиту, то срок может удлиниться до 6-7 лет. При этом придется ежегодно подавать налоговые декларации.

Насколько быстро может быть получена компенсация НДФЛ

Когда дело касается недвижимости и возврата налога, процессы протекают достаточно медленно, поскольку связаны с различными проверками и регистрациями. Ускорить работу государственных органов сложно, поскольку законом установлены сроки выполнения ими своих обязанностей, и обычно эти сроки исчисляются неделями и месяцами.

В частности, с момента сдачи налоговой декларации начинается период ее камеральной проверки налоговым инспектором, который может продолжаться до трех месяцев. В период пиковой нагрузки инспекции (обычно это время с апреля по июнь) так и происходит.

Однако, если сдать декларацию в другое время – допустим, в феврале — срок камеральной проверки может оказаться на самом деле значительно короче.

Если сдать декларацию в менее загруженное время (например, в феврале) — срок камеральной проверки может оказаться значительно короче.

В ходе проверки у налоговиков могут возникнуть вопросы по предоставленным документам, могут быть обнаружены ошибки в самой декларации либо недостаток данных. В таком случае налоговая может попросить налогоплательщика дать дополнительные пояснения, внести исправления в декларацию либо предоставить недостающие документы. Разумеется, срок камеральной проверки декларации при этом будет продлен.

После того, как камеральная проверка завершена благополучно, начинается новый отсчет времени: собственно перечисление денег на банковский счет гражданина тоже происходит не сразу, а через казначейство в течение одного месяца. Для этого при подаче декларации следует сразу написать заявление на перечисление средств по конкретным реквизитам. Если все данные указаны верно, то никаких проблем здесь не возникает и приходить в инспекцию не понадобится.

При наличии у налогоплательщика задолженности по налогам возврат НДФЛ могут не производить до тех пор, пока не будет урегулирован вопрос с задолженностью.

Дело в том, что при имеющейся задолженности сумма налога к возврату из бюджета будет считаться как сальдо и не совпадет с суммой излишне уплаченного налога по декларации, которую гражданин указал в заявлении на возмещение НДФЛ. Следовательно, такое заявление на перечисление сумм из бюджета не может быть исполнено.

Решить эту проблему можно двумя способами:

1. Погасить долг, после чего вся сумма возвращаемого налога поступит на счет заявителя.
2. В заявлении на перечисление НДФЛ сразу указать сумму к перечислению на счет как разницу между суммой возврата по декларации и суммой долга гражданина перед бюджетом.

В целом при нормальном ходе процесса с момента подачи в налоговый орган документов до поступления денег на счет проходит не более 4 месяцев, а при удачном стечении обстоятельств случается уложиться и в 2-3 месяца.

Если налоговая инспекция необоснованно затянула сроки возврата НДФЛ, то статья 78 Налогового кодекса РФ предусматривает выплату налогоплательщику компенсации за каждый день задержки выплаты по ставке рефинансирования Центрального Банка РФ, которая действовала в период просрочки.

Самый быстрый способ получить деньги.

Заключается он в том, чтобы не дожидаться начала следующего года для подачи декларации, а сразу по завершении сделки по покупке квартиры, комнаты, дома посетить налоговую инспекцию со всеми необходимыми документами и написать там заявление на выдачу уведомления о подтверждении права покупателя недвижимости на получение имущественного налогового вычета. Выдачи данного уведомления не придется ждать несколько месяцев, максимальный срок рассмотрения документов – 30 дней.

Это уведомление вместе с заявлением на прекращение удержания подоходного налога нужно передать работодателю, и налог не только перестанут удерживать сразу же, но и вернут все суммы НДФЛ, которые были удержаны работодателем из зарплаты сотрудника, начиная с января. Если не удастся использовать таким образом вычет до конца декабря, в следующем году процедуру можно повторить, и так тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета до конца.

Конечно, при использовании такого способа возврат денег будет, во-первых, растянут во времени, а во-вторых, не будет того приятного момента, когда весомая сумма возврата НДФЛ за целый год в один день поступает на счет. Однако ежемесячный доход возрастет на целых 13% на протяжении длительного времени, что может оказаться очень кстати в ситуации, когда нужно платить ипотечный кредит или обустраивать новую квартиру. Помимо того, с учетом наличия инфляции лучше иметь деньги в руках в текущем году, а не в следующем.

Если сделка была совершена несколько лет назад, а вычетом по каким-либо причинам не воспользовались, можно подать одновременно несколько налоговых деклараций за предшествующие годы (максимум за три) и через четыре месяца получить всю сумму излишне уплаченного подоходного налога за эти годы.

Что закреплено в законодательстве

При покупке недвижимости любой гражданин Российской Федерации имеет право получить 260000 рублей в виде налогового вычета. Для этого необходимо написать заявление в территориальное отделение федеральной налоговой службы.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, при покупке недвижимости любой человек может подать заявление в налоговую службу для получения налогового вычета в размере до 260 тысяч рублей. Подобная информация скрыта, поэтому не удивительно, что множество граждан не знают о подобной возможности.

Самое главное – самостоятельно обратиться к сотруднику ФНС, собрать необходимый пакет документов и написать соответствующее заявление.

Принцип получения денег состоит в том, что человек возвращает часть уплаченных им налогов. Однако для возврата средств необходимо определиться со статьей расхода. К ней можно отнести приобретение недвижимости. Размер выплаты ограничен 260 тысячами рублей и рассчитывается, исходя из затрат на приобретение жилья.

Таким образом, гражданин РФ имеет право вернуть часть уплаченных налогов в размере 13% от стоимости жилья. Однако если квартира стоит более 2 000 000 рублей, получить больше 260 000, не получится.

При использовании заемных средств для приобретения квартиры размер выплаты увеличивается. Гражданин РФ имеет право получить 13% от стоимости квартиры до 3 000 000 рублей. Подобное правило существует по причине уплаты ипотечных процентов.

Важно! Если гражданин РФ приобретает жилье, используя различные государственные программы, то вернуть налог он может только с той части уплаченных средств, которые он потратил сам.

Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет.

Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов, читайте тут.

Как получить налоговый вычет за ЭКО, читайте по ссылке: https://novocom.org/otvety-na-voprosy-chitatelej/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-eko.html

Как правильно оформить сделку, чтобы потом получить вычет

Чтобы при проверке документов на имущественный вычет не столкнуться с отказом по формальным признакам, следует при оформлении сделки уделить особое внимание вопросу полноты документов.

Как правильно оформить сделку, чтобы потом получить вычет

Так, например, в каждом документе следует проверить не только наличие подписей, но и реквизитов физического лица – как продавца, так и покупателя: 1. Фамилия, имя, отчество полностью. 2. Паспортные данные. 3. Место регистрации. 4. ИНН.

Важно, чтобы все документы по сделке были именными, в том числе платежные.

Чтобы сама сделка не попала под исключения, предусмотренные статьей 220 Налогового кодекса, нужно: 1. Удостовериться, что приобретаемая недвижимость имеет статус жилой. 2. Проверить назначение земельного участка – принимается только земля, предназначенная под индивидуальное жилищное строительство.

3. Исключить одновременное участие в сделке в качестве продавцов и покупателей взаимозависимых лиц. Иными словами, мать и дочь могут выступать как два покупателя, но не могут выступать как покупатель и продавец. Взаимозависимыми лицами признаются не только супруги, родители, дети и братья с сестрами (включая неполнородных), но и опекун и подопечный.

К усыновленным и усыновителям это тоже относится. 4. Оплачивать расходы от лица приобретателя с указанием плательщика в соответствующих документах. 5. В договоре долевого строительства или покупки недостроя зафиксировать именно передачу незавершенного строительством объекта, чтобы в дальнейшем иметь возможность получить вычет НДФЛ по расходам на завершение строительства и отделки.

Как получить деньги от государства

Возврат денежной суммы зависит от вида затрат. Выделяют несколько направлений:

• Стоимость объекта недвижимости.
• Расходы, связанные с погашением процентов по ипотеке.
• Затраты, возникающие из-за уплаты процентов ипотечного перекредитования.
• Расходы, возникшие в связи с ремонтом в новостройке (при наличии данного пункта в акте приема-передачи имущества).

Получить 260000 руб. можно, если приобретаются следующие виды недвижимости:

1. Земля, предназначенная под строительство частного дома.
2. Комната, доля в квартире.
3. Квартира.
4. Частный дом.

Также выделяют и другие виды расходов:

• Затраченные средства на приобретение строительных материалов для возведения дома.
• Расходы, связанные со строительными и ремонтными работами.
• Расходы, понесенные в результате проектирования нового дома.
• Затраты, понесенные в результате оплаты услуг организациям, поставляющим коммунальные ресурсы.

Не стоит рассчитывать на получение денег от государства при покупке нежилой недвижимости, которая не предназначена для постоянного проживания.

Какие документы нужно подавать в налоговую для получения вычета

В пакет документов по итогам отчетного года входит следующее:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – потребуется заполнить самостоятельно или поручить специалисту.
2. Заявление на возврат налога – можно заполнить непосредственно в инспекции по налогам и сборам. Чтобы сэкономить время и сразу заполнить заявление на перечисление средств, следует заранее подготовить и взять с собой распечатку реквизитов любого банковского счета гражданина.
3. Справка 2-НДФЛ (с каждого места работы, если в отчетном периоде мест работы было несколько).
4. Платежные документы (чеки, квитанции, расписки, выписки с банковских счетов и тому подобное). Важно, чтобы из них было ясно, кто вносил деньги. Если приобретались, например, стройматериалы у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, то в актах о закупке должны быть указаны полные данные паспорта и места жительства продавца и покупателя.
5. Свидетельство о браке и соглашение о распределении долей, если имущество покупалось супругами.
6. Договор о приобретении недвижимости и свидетельство о праве собственности либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
7. Договор займа либо договор ипотеки с графиком платежей по кредиту и уплаты процентов.

Как получить имущественный вычет у работодателя

Для того, чтобы воспользоваться самым быстрым способом получения возврата подоходного налога, следует в первую очередь получить в инспекции по налогам уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет. Затем потребуется передать это уведомление работодателю и направить в организацию соответствующее заявление.

В орган по налогам и сборам потребуется передать ксерокопии документов, удостоверяющих право на вычет, и заявление о выдаче уведомления.

Вопрос – ответ:

Насколько реально самостоятельно подготовить документы для налогового вычета? Или лучше заказать?

Декларацию все-таки лучше проверить самостоятельно до передачи в налоговую инспекцию.

Кто не может претендовать?

Повторное представление вычета на приобретение жилья невозможно. Кроме того, лицо, не выплачивающее налог с доходов, не может получить возмещение от государства.

Для уточнения перечня лиц, имеющих право в конкретном случае, необходимо обратиться в налоговую службу для уточнения.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Источник: vesti360.ru