Как заполнить декларацию по ипотеке долевое строительство

Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой.

Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию. Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

В 2022 году форму 3-НДФЛ обновилась — скачать новый бланк декларации можно здесь.

Как получить имущественный вычет по ипотеке в 2021 году?

НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

• 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;
• 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно.

Вычет по процентам по ипотеке 2023 — Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в личном кабинете

Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

• 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
• 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке. Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы. В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет.

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки.

Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Скачать программу Декларация 2020

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС. Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут.

Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам

Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС.

Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом:

Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

• Задание условий — исходные данные;
• Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
• Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании справки о доходах, запрошенной у работодателя);
• Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
• Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.

Задание условий

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно:

По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение.

Если номер ИФНС не известен, то его можно посмотреть на сайте ФНС, указав свой адрес.

Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

Пример заполнения вкладки:

Реквизиты декларанта

Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные:

Данные о рождении

Реквизиты документа, удостоверяющего личность

Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21.

Пример заполнения второй вкладки:

Доходы

Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ».

Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке:

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО

Расчет стандартных вычетов

Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки:

Имущественные вычеты

Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

• кадастровый;
• условный;
• инвентарный.

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется.

Пример заполнения данных объекта:

Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

• Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
• Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
• Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
• Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн. руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000.

Заявление на возврат налога

В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке. При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».

Пример заполнения:

Как распечатать?

После заполнению всех вкладок программы Декларация 2020 нужно определить, как будет подаваться 3-НДФЛ в налоговую. Если на бумаге лично или через предсатвителя, то нужно сохранить отчет и распечатать его, делается это так:

• нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
• нажать «Сохранить» для сохранения данных.
• нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;
• нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
• подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

Источник: dokuform.ru

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

• размера расходов на покупку квартиры;
• уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

Образец заполнения заявления на возврат переплаты по НДФЛ при получении имущественного вычета на покупку жилья вы можете посмотреть и скачать в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Можно оформить имущественный вычет в упрощенном порядке. Как это сделать, читайте в нашем материале.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку, узнайте в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе.

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

• титульный лист;
• 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
• 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Васильев Николай Антонович в 2021 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2021 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Как заполнить 3-НДФЛ, если жилье куплено с использованием материнского капитала? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно и переходите в материал.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код вида дохода

(строка 010 приложения 1)

Код «10» означает иной доход, в отношении которого применяется ставка 13% и 15%.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки

П. 1.1 — код наименования объекта

(строка 010 приложения 7)

П. 1.2 — код признака налогоплательщика

(строка 020 приложения 7)

П. 1.3 — сведения об объекте

— строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома

— строка 031 приложения 7 код номера объекта

1 (кадастровый номер)

При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1

При покупке квартиры ставьте прочерк

Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.6 и 2.8 (см. таблицу ниже):

(для данного примера)

П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)

Данные берутся из справки 2-НДФЛ

П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период

(строка 150 приложения 7)

Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5

П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период

(строка 170 приложения 7)

Цифра для данной строки вычисляется по формуле:

стр. 080 – стр. 150

= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2021 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Ссылка на нормативный документ

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Код налогового периода

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налогового органа

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Цифровой код РФ

Код категории налогоплательщика

Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов».

В строке 001 указан код вида дохода — 10 — из приложения 3 к порядку заполнения декларации.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2021 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Код бюджетной классификации

(строка 020 раздела 1)

(строка 030 раздела 1)

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Васильев Н.А. заполнил раздел 1 следующим образом:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2021 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

• заполнить заявление на возврат НДФЛ;
• запросить новые справки 2-НДФЛ;
• оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

• без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
• в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
• раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
• вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Итоги

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: nalog-nalog.ru

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета?

Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие годы платить банкам крупные суммы. Но ипотечное бремя можно смягчить, вернув часть потраченных денег с помощью имущественного вычета. В отдельных случаях можно вернуть с одного объекта до 1,3 млн рублей.

Главное — корректно заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим подробно, какие документы подготовить и как рассчитать сумму возврата.

Список необходимых документов для получения вычета

Имущественный вычет можно получить на следующий год после того, как получено право собственности на приобретенную недвижимость. Рассчитать сумму налогового вычета можно в онлайн-калькуляторе.

Если ипотека была взята в 2016 г., а право собственности зарегистрировано в 2017 г., то заявление на возврат можно подавать начиная с 2018 года.

Для получения вычета необходимы определенны документы:

Оригиналы

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат налога. Важно указать в заявлении корректные реквизиты счета для перечисления возврата.
3. Справка 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (необходимо взять у работодателя).
4. Справка из банка с информацией, сколько процентов по кредиту было выплачено за год.

• Скачать бланк заявления на возврат налога
• Скачать образец заявления на возврат налога
• Скачать образец справки 2-НДФЛ

Копии документов о приобретенной недвижимости

• Договор купли-продажи при покупке на вторичном рынке либо договор долевого участия – в строящемся доме.
• Свидетельство о собственности (в строящемся доме при покупке – акт приема-передачи квартиры). При наличии обоих документов – приложить оба.
• Документы, подтверждающие перечисление оплаты за объект недвижимости продавцу (например, кассовые чеки или платежные поручения).

Копии банковских бумаг

• Договор ипотечного кредитования.
• График погашения кредита с учетом процентов.
• Выписка со счета, подтверждающая оплату. При рефинансировании ипотеки в другом банке, право на вычет по процентам остается. В новом кредитном договоре должно быть указано, что цель кредита – рефинансирование ипотеки другого банка. В налоговую подают два комплекта банковских документов – из первого банка и из второго.

Дополнительные бумаги

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения (для пенсионеров).
• Если недвижимость приобретена в браке, приложить копию свидетельства о браке. Также необходимо письменное согласие о распределении вычета между супругами.
• Если недвижимость в долевой собственности с ребенком, то приложить свидетельство о рождении ребенка.
• Копия договора на ремонт/отделку и расходные документы (в случае приобретения недостроенного частного дома либо квартиры без отделки).

Документы, поданные в налоговую, не возвращаются! Нужно заранее сделать копии и заверить их нотариально. При личной подаче допускается заверить копии самостоятельно. В таком случае с собой нужно будет взять оригиналы всех документов.

Как заполнить декларацию?

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

• титульный лист;
• раздел 1 и 2;
• лист А, Б, В или Г;
• лист Д1.

1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
2. Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2018 году за 2017 год).
3. Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
4. Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
5. Код страны (643 для России).
6. Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
7. Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
8. Дата и место рождения, указанные в паспорте.
9. Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
10. Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
11. Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
12. Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
13. Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
14. Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
15. Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
16. Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
17. Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.

Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

1. жилой дом;
2. квартира;
3. комната;
4. доля в объекте недвижимости;
5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
6. земельный участок с расположенным на нем домом;
7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

1. индивидуальная;
2. общая долевая;
3. совместная;
4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

• 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
• 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
• 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
• 13 – при долевой собственности с ребенком;
• 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

• номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
• адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).

1.9 Дата заявления о распределении имущественного вычета (указывается, если объект приобретен в общую совместную собственность без разделения по долям).

1.10 Доля в приобретаемом объекте (указывается, если декларация подается впервые и право на вычет наступило до 01.01.2014).

1.11 Год, в который налогоплательщик начал получать вычет по объекту.

1.12 Сумма расходов на приобретение объекта (без учета процентов).

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 млн.рублей. Если стоимость приобретенного жилья меньше — остаток суммы переносится на следующий объект недвижимости. Если стоимость больше — указывается 2000000 ровно.

1.13 — Сумма фактически выплаченных процентов (указывается из справки об уплаченных банку процентах).

Пункты 2.1-2.4 при подаче декларации впервые будут равны 0. При подаче деклараций в последующие годы в этих пунктах нужно указывать суммы полученных за прошлые года вычетов по данному объекту.

2.5 — Указывается налоговая база в отношении доходов по ставке 13% (из справки 2-НДФЛ).

2.6 — Указывается сумма расходов на покупку недвижимости, равная сумме налоговой базы за год из раздела 2.

2.7 — Указывается сумма выплаченных процентов за год (из расчета “сумма в п.2.5 минус сумма в п.2.6”).

Сумма, которую можно вернуть за год, ограничена суммой выплаченных в этот год налогов. Если выплаченных за год налогов недостаточно для возврата всей суммы, то оставшуюся часть суммы можно будет получить в следующем году.

2.8 — Указывается оставшаяся сумма вычета на приобретение жилья без учета процентов (расчет по формуле “сумма в п.1.12 минус сумма в п.2.1”).

2.9 — Указывается оставшаяся сумма процентов, допустимая к возврату (расчет по формуле “сумма в п.1.13 минус сумма в п.2.7).

После внесения всех необходимых данных, нужно указать на титульном листе получившееся количество страниц декларации.

Как подать?

Декларация на имущественный вычет за год подается после завершения календарного года. Время проверки всех поданных документов занимает до трех месяцев, дополнительно один месяц требуется на перечисление средств. Таким образом, общий срок получения возврата — четыре месяца.

1. На сайте федеральной налоговой службы есть онлайн-форма для заполнения 3-НДФЛ. Из личного кабинета налогоплательщика можно сразу отправить заполненную декларацию в налоговый орган, сформировать заявление на возврат и загрузить отсканированные документы. Плюс такого варианта в том, что не нужно лично ездить в налоговую.
2. Допустимо заполнить декларацию от руки и самолично отнести в налоговую по месту жительства. В этом случае декларация распечатывается постранично (двусторонняя печать запрещена) и заполняется печатными буквами синей или черной ручкой.Если подавать документы лично, это займет больше времени, однако налоговый инспектор дополнительно проверит правильность заполнения и полноту документов, что поможет в случае ошибок оперативно внести корректировки.

В декларации не допускается наличие исправлений. При обнаружении ошибок необходимо заполнять повторно. Срок проверки в таком случае начнется заново, поэтому важно тщательно проверять документы.

Выше можно ознакомиться с примером заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Расчет суммы возврата

Пример 1

Николай взял в ипотеку 3 млн на 15 лет для приобретения однокомнатной квартиры стоимостью 3 млн 700 тр со ставкой 15%. 700 тр заплатил из личных средств. За 10 лет Николай выплатит процентов на сумму почти 5 млн.

Целиком сумма возврата получится 650 тр — 260 тр за квартиру и 390 тр по выплатам процентов.

При зарплате в 70 тр и общем годовом доходе в 840 тр, Николай сможет возвращать 109 200 р в год. Всю сумму он получит за 6 лет.

Пример 2

Елена взяла в ипотеку 1,3 млн на 10 лет для приобретения квартиры-студии стоимостью 1,7 млн со ставкой 14,5%. 400 тр заплатила из своих накоплений. За 10 лет Елена выплатит по процентам 1 379 615 р. Общая сумма возврата в данном случае составит 369 350 р — 95 тр за квартиру и 179 350 р по процентам.

Поскольку Елена не израсходовала целиком сумму вычета, она может включить в сумму возврата расходы на ремонт либо получить недостающую сумму при покупке другого жилья в будущем. При зарплате в 60 тр и общем годовом доходе в 720 тр, Елена сможет возвращать 93 600 р в год. На получение всего вычета ей потребуется 4 года.

Вариант 3

Супруги Наталья и Виктор взяли в ипотеку 5,5 млн на 20 лет для покупки трехкомнатной квартиры стоимостью 7 млн по ставке 13%. 1,5 млн вложили собственных средств. За 20 лет они выплатят процентов на сумму 10 199 834 р.

Поскольку квартиру они приобретали в браке, то каждый из них может получить полную сумму возврата 650 тр (260 тр за квартиру и 390 тр за проценты).Общая сумма возврата в данном случае составит 1 млн 300 тр.

Если за год кто-то из супругов не имел налогооблагаемых доходов, то он не может получить вычет. Например, если Наталья в течение года находилась в декретном отпуске, а работал Виктор, то на вычет нужно подавать документы только Виктору. Наталья не теряет свое право на вычет, а сможет снова его получать, когда выйдет из декретного отпуска и будет иметь налогооблагаемый доход.

Заключение

Заполнение декларации 3-НДФЛ впервые требует внимательности и получения большого количества документов и справок, однако получение налогового вычета — это право каждого налогоплательщика. К тому же полученные вычеты можно вносить досрочными платежами, чтобы быстрее выплатить ипотеку.

Полезное видео: 3-НДФЛ в 2021 году на вычет при покупке жилья

Источник: mylawyer.club