Какую систему налогообложения использовать для строительства

ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда работают с контрагентами, которые уплачивают НДС. Либо ИП, которые превысили лимиты на спецрежимах (упрощенка, патент) по численности или доходу. Величина ставки для ИП по НДС составляет 20%, существуют еще льготные 0% и 10 %. Правда, для ИП, согласно ст. 145 НК РФ, есть исключение. Они вправе не платить НДС, если сумма выручки от реализации товаров и услуг за 3 месяца не превысила 2 млн рублей.

Виды деятельности ИП

Основные виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения — это торговля, производство, услуги и работы. Для некоторых занятий законами субъектов РФ установлены льготные ставки (от 10% до 0%).

Виды налогообложения для ИП

В 2020 году для ИП действует пять режимов налогообложения: основная система налогообложения или ОСН и пять льготных — упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД), патент (ПСН), сельхозналог (ЕСХН) и самозанятость(ПНД).

Как выбрать выгодную систему налогообложения для ИП: лучший налоговый режим 2022 для ИП с таблицей

Как выбрать режим налогообложения для ИП при регистрации?

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

• ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений
• УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей
• ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов
• ПСН или патентная система налогообложения
• НПД или налог на профессиональ

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.

Как выбрать систему налогообложения для ООО?

Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.

Как зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем?

Чтобы зарегистрироваться как ИП, нужно пройти три шага:

• Заполнить заявление
• Выбрать систему налогообложения
• Подать документы в налоговую

Как ИП зарегистрироваться самозанятым?

Если самозанятый регистрирует ИП и хочет работать на патенте или упрощенке, ему нужно действовать так. Подать документы на регистрацию ИП и выбрать нужный режим налогообложения — УСН или патент. Для регистрации не обязательно ехать в налоговую, все можно сделать онлайн через сервис Тинькофф.

Как начисляется налог на самозанятых?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Как открыть пивной магазин на разлив с нуля?

Новоиспечённому предпринимателю, чтобы открыть пивной магазин, нужно сперва зарегистрироваться в налоговой инспекции и выбрать систему налогообложения. Лучше всего для этого бизнеса подойдет упрощенная система налогообложения — УСН, а при небольшой площади помещения (до 10 квадратный метров) — ЕНВД.

Как открыть кемпинг?

Для регистрации кемпинга лучше всего подходит ИП. Выберите упрощенную систему налогообложения или ЕНВД. Также вам понадобится получить разрешение на пользование земельным участком от администрации вашего города. Кроме этого согласуйте кемпинг по нормам СанПиН и Госпожнадзором.

Связанные вопросы

Соколова К. Адвокат

Как узнать УСН 6 или 15 у ИП?

Пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения – лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН. Объяснить все сотруднику инспекции и прямо спросить, какую систему налогообложения вы применяете, как ИП, по данным налоговиков.

Рябов К. Адвокат

Как узнать форму налогообложения по ИНН?

ООО или ИП могут узнать свою систему налогообложения на официальном сайте ФНС. Можно лично посетить ближайшее отделение ИФНС, указать ИНН в соответствующем заявлении и получить необходимую информацию. Также можно воспользоваться телефоном горячей линии 8−800−222−2222.

Мельник Е. Адвокат

Как узнать систему налогообложения ИП?

ООО или ИП могут узнать свою систему налогообложения на официальном сайте ФНС — www.nalog.ru. Для этого достаточно зайти в личный кабинет, там представлена вся актуальная информация о предпринимателе, включая систему налогообложения.

Жуков К. Адвокат

Как узнать систему налогообложения?

Добрый день. ООО или ИП могут узнать свою систему налогообложения на официальном сайте ФНС. Можно лично посетить ближайшее отделение ИФНС, указать ИНН в соответствующем заявлении и получить необходимую информацию. Также можно воспользоваться телефоном горячей линии 8−800−222−2222.

Климова Б. Адвокат

Как фиксировать доход ИП?

ИП не ведет бухгалтерский учет. Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ).

Нестеров О. Юрист

Как узнать какой усн у ООО?

ООО или ИП могут узнать свою систему налогообложения на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно зайти в личный кабинет, там представлена вся актуальная информация о предпринимателе, включая систему налогообложения. С уважением, Михайлова Мария Офис г. Москва 8−495−106−06−13(доб. 1), WhatsApp.

Власов В. Юрист

Как узнать какую систему налогообложения применяет ИП?

Запросив выписку на сайте налоговой службы, вы можете определить наличие или отсутствие записей о подаче заявления о постановке на учёт по определенной системе расчета налогов, наличие будет свидетельствовать об осуществлении предпринимательской деятельности по конкретному спецрежиму.

Мельников И. Юрист

Как узнать какую систему налогообложения применяет организация?

Для начала напомним о способах налогообложения, действующих в России:

• ОСНО — общая система налогообложения
• УСН («упрощенка») — упрощенная система налогообложения
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход
• ПСН — патентная система (действует только для ИП)
• ЕСХН — единый с/х налог

Журавлёв Г. Юрист

Как узнать на какой Усн?

Пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения – лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН. Объяснить все сотруднику инспекции и прямо спросить, какую систему налогообложения вы применяете, как ИП, по данным налоговиков.

Лазарев Е. Юрист

Как узнать на каком налогообложении находится ИП?

Как узнать по какой системе налогообложения работает ИП другими способами. Можно лично посетить ближайшее отделение ИФНС, указать ИНН в соответствующем заявлении и получить необходимую информацию. Также можно воспользоваться телефоном горячей линии 8-800-222-2222. ИП может определить свою систему налогообложения самостоятельно по косвенным признакам. Например, по платежным документам на перечисление налога — если уплачиваемые суммы всегда одинаковы, то скорее всего ваша система — ЕНВД.

Дмитриев Б. Пользователь

Как узнать организация на УСН или осн?

ООО или ИП могут узнать свою систему налогообложения на официальном сайте ФНС. Можно лично посетить ближайшее отделение ИФНС, указать ИНН в соответствующем заявлении и получить необходимую информацию.

Дементьев И. Пользователь

Как перейти с одной системы налогообложения на другую?

Подать запрос для перехода на другую систему налогообложения может сам руководитель или доверенное лицо. ИП может оформить заявку в личном кабинете на сайте ФНС. При подаче заявления (для ЕНВД и ПСН) или уведомления (УСН) следует тщательно проверить документ на ошибки и опечатки, иначе он теряет силу.

Шашков К. Пользователь

Как платятся налоги у самозанятых?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП. Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим.

Малышева Г. Пользователь

Как получить учетную запись ИП на госуслугах?

Коротко: регистрация ИП через интернет

• Выбрать удостоверяющий центр для получения квалифицированной электронной подписи
• Подать заявление на сертификат ЭП и дождаться его одобрения
• Установить программы и сертификат на компьютер
• Заполнить заявление на регистрацию ИП на госуслугах или на сайте налоговой
• Дождаться оповещения об успешной регистрации
• При желании перейти на другую систему налогообложения

Васильева Н. Пользователь

Какая система налогообложения для ИП?

ИП могут сами выбрать систему налогообложения: УСН, патент, НПД или ОСНО. Выбор зависит от вида деятельности и особенностей бизнеса. Упрощенная система налогообложения (УСН). ИП платит один налог с доходов и страховые взносы.

Исаев Е. Гость

Какая система налогообложения может быть только у ИП и не может быть у организации?

Патентную систему налогообложения (ПСН, патент) могут применять только индивидуальные предприниматели. При этом ПСН похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.Кроме того сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

Дьячков К. Гость

Какие налоги отменяются при переходе ИП на упрощенную систему налогообложения?

Какие налоги отменяются при переходе на упрощенную систему налогообложения? налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, единого социального налога (кроме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование).

Щербаков В. Гость

Какие налоги платит ИП на патенте?

Какие налоги нужно платить на патентной системе налогообложения: Для ИП патент заменяет: НДФЛ; Налог на имущество ФЛ (кроме имущества, облагаемого по кадастровой стоимости). ИП, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются плательщиками НДС с реализации. Также ИП платит страховые фиксированные взносы за себя.

Яковлев Л. Гость

Какие налоги платит Самозанятый ИП?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Волкова В. Гость

Какие налоги платят самозанятые?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Иванова И. Гость

Кто должен вести кудир?

Книгу учета доходов и расходов обязаны вести: Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, общую систему налогообложения, патентную систему налогообложения, исчисляющие единый сельскохозяйственный налог (т.е. все предприниматели кроме предпринимателей, исчисляющих единый налог на вмененный доход);

Красильников Л. Гость

Кто может применять общую систему налогообложения?

Общую систему налогообложения применяют те предприниматели, которые попадают под ограничения, не дающие перейти на «упрощенку», патентную систему налогообложения, налог на профессиональный доход или единый сельскохозяйственный налог.

Макаров Г. Гость

Кто может применять Псн в 2021 году?

Патентную систему налогообложения вправе выбрать только ИП. Организации применять ПСН не вправе. Спецрежим разрешен в субъектах федерации, где его установили региональные власти (п. 1 ст.

Кузьмин М. Гость

Кто может применять упрощенную систему налогообложения?

Индивидуальные предприниматели (ИП)* могут использовать упрощенную систему налогообложения (УСН) — особый порядок уплаты налогов, который ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

Журавлёв М. Гость

Кто платит НДС при упрощенной системе налогообложения?

НДС при УСН. По общему правилу организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не начисляют и не платят, т.к. не признаются плательщиками этого налога.

Сорокин В. Гость

Может ли ИП оказывать юридические услуги?

ИП оказывает риелторские и юридические услуги и применяет упрощенную систему налогообложения (объектом налогообложения признаются доходы). В соответствии с ч. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ ИП, оказывающий услуги физическим лицам, не имеющий работников, с которыми заключены трудовые договоры, вправе не применять контрольно-кассовую технику при наличных расчетах.

Васильева О. Гость

Может ли ИП осуществлять деятельность в другом регионе?

Да, предприниматель вправе вести свою деятельность в другом регионе. Необходимость повторно вставать на учет при открытии нового бизнеса в другом регионе зависит от того, какую систему налогообложения будет применять предприниматель на новом месте.

Петрова Г. Гость

Может ли ИП привлекать третьих лиц для оказания услуг по договору?

Ответ: Предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, должен вести деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала. Привлекать для выполнения работ, на которые у предпринимателя получен патент, других предпринимателей и организации предприниматель не может.

Дьячков М. Гость

Может ли врач быть самозанятым в 2021 году?

Наталья | 14.01.2021 18:13. Врач должен быть зарегистрирован как ИП, но при этом он может выбрать систему налогообложения НПД (как самозанятые). При этом он может открыть расчетный счет как ИП (самозанятый не может, так как является физлицом), освобождается от уплаты взносов и не подает никаких деклараций.

Зиновьев Л. Гость

Можно ли в течении года менять систему налогообложения?

Можно ли поменять систему налогообложения в течение года? Поменять систему налогообложения в любое время и по своему желанию не возможно. Подать заявление о смене налогового режима ИП или ООО возможно лишь в декабре текущего года. Исключение составляет лишь переход на ЕНВД, или снятие с ЕНВД.

Егорова В. Гость

Можно ли в течении года поменять систему налогообложения?

Можно ли поменять систему налогообложения в течение года? Поменять систему налогообложения в любое время и по своему желанию не возможно. Подать заявление о смене налогового режима ИП или ООО возможно лишь в декабре текущего года. Исключение составляет лишь переход на ЕНВД, или снятие с ЕНВД.

Мамонтов Е. Гость

Какое ИП лучше открыть для начинающих?

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему. Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг.

Мамонтов М. Гость

Какие организации вправе применять упрощенную систему налогообложения УСН )?

Организация вправе применять упрощенную систему налогообложения, если обособленное подразделение не является филиалом или представительством; Организация не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если обособленное подразделение является филиалом или представительством.

Герасимова Н. Гость

Какое налогообложение выбрать для ИП в 2021 году?

ИП вправе выбрать на 2021 год УСН, ПСН или общую систему. Предварительно нужно рассчитать налоговую нагрузку на каждой системе.

Николаев Е. Гость

Какое налогообложение выбрать для ИП грузоперевозки с 2021 года?

До 2021 года ИП в сфере грузоперевозок мог выбрать такие специальные режимы налогообложения: УСН, патент, ЕНВД. С 2021 года ЕНВД отменен, поэтому для ИП с грузоперевозками остается только два режима:

Морозова В. Гость

Какое налогообложение выбрать для ИП интернет магазин?

Как выбрать систему налогообложения. Какие варианты. Интернет-магазинам подходят только две системы налогообложения: общая и упрощенная. Общую систему (ОСНО) налоговая автоматически присваивает всем новым предпринимателям и организациям. На ней можно заниматься любым видом деятельности, никаких ограничений нет.

Но работать на ОСНО дорого: все платят налог на добавленную стоимость. Дополнительно юрлица платят налог на прибыль, а индивидуальные предприниматели — налог на доходы физических лиц.

Брагин М. Гость

Какое налогообложение выбрать для Маркетплейса?

Маркетплейсы — торговые площадки в интернете, предоставляющие предпринимателям возможность через свой сайт продавать продукты (товары, услуги) третьим лицам. Рекомендуем маркетплейсам выбирать систему налогообложения между общей (ОСН) и упрощенной (УСН) системой налогообложения.

Власов Г. Гость

Какой вид налогообложения выбрать для интернет магазина?

А какую-форму юридического лица выбрать ООО или ИП, вы можете посмотреть в этом видео https://youtu.be/POeXfj-h2ys Интернет-магазин может применить либо ОСНО (общую систему налогооблажения) или УСН (упрощенная система налогооблажения). УСН бывает двух видов: УСН 6% (платится с дохода) и УСН 15% (доходы минус расходы, т.е. платится с чистой прибыли).

Беляев Н. Гость

Какой вид налогообложения выбрать для ИП в 2021 году?

УСН — упрощенная система налогообложения, подходит для небольших предприятий и считается самой выгодной для ИП, поскольку налог уплачивается в размере всего 1-6%, в зависимости от региона. Если же у предпринимателя дохода нет, то и платить не нужно.

Гончарова Б. Гость

Какой вид налогообложения выбрать для ИП розничной торговли?

ПСН – оптимальный вариант вместо ЕНВД. Патентную деятельность можно совмещать с другими видами деятельности на УСН или ОСНО. Упрощенная система налогообложения также подойдет ИП для розничной торговли. При упрощенке, в отличие от ОСНО, в общем случае платить нужно только один налог.

Климова Л. Гость

Какой вид налогообложения выбрать для ИП?

ИП могут сами выбрать систему налогообложения: УСН, патент, НПД или ОСНО. Выбор зависит от вида деятельности и особенностей бизнеса. Упрощенная система налогообложения (УСН). На УСН можно работать, если зарабатываете до 200 млн рублей в год и у вас не больше 130 сотрудников.

Овчинников Д. Гость

Какой документ подтверждает переход на упрощенную систему налогообложения?

Обычно, если Клиенту нужен документ, подтверждающий, что ИП работает на УСН, ему направляют копию Заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (ф. № 26.2-1) с отметкой налоговой.

Федорова Н. Гость

Какой документ подтверждает систему налогообложения ИП?

Сфера деятельности — консультационные услуги. Обычно, если Клиенту нужен документ, подтверждающий, что ИП работает на УСН, ему направляют копию Заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (ф. № 26.2-1) с отметкой налоговой.

Никонов И. Гость

Какой налоговый режим выбрать?

Виды специальных налоговых режимов для ИП. К специальным налоговым режимам относятся: УСН , или упрощенная система налогообложения. ИП может выбрать один из двух объектов налогообложения – “доходы” и “доходы за вычетом расходов” (гл. 26.2 НК РФ);

Михайлова Г. Гость

Какой налог на грузоперевозки?

ИП учитывает затраты и соответственно затраты понесённые в валюте должны быть подтверждены документально), либо ИП осуществляющий международные перевозки может применять упрощенную систему налогообложения 5% с валовой выручки без учёта затрат.

Петров К. Гость

Какой кассовый аппарат нужен для ИП?

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2021 году? Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ.

Шилов Е. Гость

Какую платежную систему выбрать для Европы?

Дело в том, что в Европе многие операции проводятся через евро, потому тройная конверсия возможна. В Европе лучше пользоваться MasterCard. В США — картой Visa.

Соловьёв О. Гость

Какую систему налогообложения выбрать в 2021 году?

Системы налогообложения в России в 2021 году следующие: ОСНО, УСН, ЕСХН, Патент, налог на профессиональный доход. Напомним, с 2021 года ЕНВД чиновники отменили полностью (ч. 8 ст. В нынешних условиях такая налоговая система не позволяет инспекторам эффективно пополнять бюджет.

Александров Д. Гость

Какую систему налогообложения выбрать в 2021?

Системы налогообложения в России в 2021 году следующие: ОСНО, УСН, ЕСХН, Патент, налог на профессиональный доход. Напомним, с 2021 года ЕНВД чиновники отменили полностью (ч. 8 ст. В нынешних условиях такая налоговая система не позволяет инспекторам эффективно пополнять бюджет.

Макаров Л. Гость

Какую систему налогообложения выбрать вместо ЕНВД?

Патентная система налогообложения (ПСН) Условия для перехода. Патент в некоторых случаях может стать неплохой заменой ЕНВД. Он рассчитывается не с реального дохода, а с потенциально возможного по ставке 6% (в регионах ставка может быть снижена до 0).

Источник: pravoquestions.ru

Помощь в выборе лучшей системы налогообложения для ип

Сегодня рассмотрим тему: «помощь в выборе лучшей системы налогообложения для ип», постараемся выделить самое главное и, при необходимости алгоритм действий. При этом, вам доступны эксклюзивные комментарии нашего эксперта. Все вопросы вы можете задать в специальной форме после статьи. Обращаем внимание, что перед заданием вопросов стоит внимательно прочитать статью, потому что большинство ответов там уже есть.

Системы налогообложения для ИП в 2019 году — виды и какую выбрать

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2019 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

• Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
• Кадровая книга;
• Отчетность по страховым взносам;
• И отчетность за персонал.

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

• Акцизы;
• Водный;
• За биоресурсы;
• За добычу ископаемых;
• Взносы за работников;
• Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.

Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

• 6% на УСН доходы;
• 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

• Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
• Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

• Со штатом 100 человек;
• С годовым доходом от 60 млн.;
• Плательщикам ЕСХН;
• С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
• Лица, имеющие филиалы.

К другим минусам УСН относятся:

• Невозможность продажи товаров с НДС;
• Обязательное наличие ККМ.

Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

• Налоговую декларацию;
• Учет физ. показателей;
• Отчетность за работников;
• Дополнительную отчетность.

Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

• Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
• Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2019 она не действует.
• Нельзя нанимать свыше 100 человек.
• Налог нужно выплачивать даже при убытке.

ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2019 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

• ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
• ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
• УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
• УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

• Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
• Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
• Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
• Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

• Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
• Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
• Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
• Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход. В 2019 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 36 238 рублей. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2019 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

• 29 354 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
• 6 884 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
• 280 рублей – дополнительные взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 36 518 рублей. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2019 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть мы можем только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

• требования каждой системы налогообложения;
• наличие и количество работников;
• региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
• система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
• ведение экспортно-импортной деятельности;
• площадь торговой точки или зала обслуживания;
• количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 14 930 рублей. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 465 рублей.
2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 049рублей. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Помощь в выборе лучшей системы налогообложения для ИП

При открытии своего бизнеса возникает множество вопросов по поводу того как это правильно организовать. Один из важнейших вопросов на данный момент – это то, какую же систему налогообложения выбрать для своей фирмы. В законодательстве Российской Федерации предусмотрено сразу 5 систем уплаты налога.

От этого выбора зависит вопрос о том, как часто вы будете платить налог и какова будет его величина. А потому данное решение является очень важным и необходимым. Давайте вместе разберемся в вопросе налогообложения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Важно знать, что выбор вашей системы налога вы должны выполнить в самом начале. И после этого, вы уже не сможете его изменить. Согласно выплатам, все налоговые системы можно разделить на две части:

• Общая система налогообложения, которую называют ОСНО.
• Специальные системы, куда входят все остальные виды – УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Для того чтобы решить, какая система подходит именно вам, необходимо разобраться во всех четырех, их сферах применения, видах, сроках и сумах уплаты и т. д.

Важно знать, что ОСНО не зря называют основным режимом налогообложения. Так, если во время регистрации своего предприятия владелец не укажет как именно он хочет платить налог, он автоматически будет поставлен на систему налогообложения ОСНО, что не всегда является хорошим вариантом как для владельца, так и для фирмы.

Так, при данной системе налогообложения, он должен будет уплатить следующие налоги:

• НДФЛ в размере 13%.
• НДС в размере 0,10 или 18% в зависимости от типа изготавливаемого или реализуемого товара.
• Налог на имущество физических лиц.

Важно знать, что ОСНО не просто так считается одним из самых сложных видов уплаты налогов. Так, при нем вам придется не только ждать множества проверок, но и заполнить многочисленные бумаги с декларациями и книгами доходов и расходов. Данную функцию необходимо выполнять каждый месяц, а потому в фирме обязательно должен быть штатный бухгалтер со знанием дела или же сам владелец должен обладать достаточными навыками.

Кроме того, важно знать, что ОСНО является единственным режимом, который предоставляет плату НДС, именно этот факт и является причиной выбора данной системы как основной. Иногда, подыскивая себе партнеров, объекты ищут людей, которые могут работать с определенной системой налогообложения, в которую входит НДС, именно по этой причине они могут выбирать ОСНО как основную систему налогообложения.

Это не является их прихотью просто только так они смогут вычесть «входящий НДС», который имел отношение к товарам их фирмы. Таким образом, если они будут работать с фирмой на НДС, они смогут вернуть себе часть суммы обратно. Именно по этой причине и выбирают ОСНО добровольно как основную систему налогообложения.

Еще одной причиной, по которой объект может выбрать ОСНО являются ограничения, которые накладывает законодательство Российской федерации в зависимости от товара.

УСН является не только альтернативным вариантом для уплаты налога, но и упрощенной версией. Так, по сравнению с первым, ему не придется платить НДС, НДФЛ и налог на прибыль.

Кроме того, что ставки по налогам УСН значительно меньше, ее пользователей также привлекает простота в заполнении документов. Так, для того чтобы сдать и закрыть все налоги, вам понадобится лишь заполнить одну бумагу об УСН:

• Единственное, что ограничивает данное предложение является как раз-таки отсутствие данной системы работы с НДС, именно это и заставляет многих объектов отказаться от данного предложения, из-за страха потери контрагентов.
• Еще одной особенностью данной системы при работе с организацией является работа с Кассовым аппаратом, который будет точно фиксировать ваши расходы и доходы. Именно он и является камнем преткновения в данном предложении, так как содержит в себе определенные условия по содержанию аппарата. Но, согласно законодательству, некоторые организацию смогут обойтись без него, при этом ведя отчетность с помощью специальных бланков.

ЕНДВ является добровольной системой налогообложения, которая накладывается на объект при его официальном желании. Так, он начал свою работу с 2013 и обещает проработать до 2018 года. В случае если вы зарегистрируете свою организацию на ЕНВД вам больше не придется платить НДС, НДФЛ и другие налоги, которые объект выплачивает на ОСНО.

Так, его основными отличиями является:

• относительно малое количество заполняемых бумаг;
• низкая ставка, которая достигает всего 15% от вмененного дохода организации;
• эту ставку можно уменьшит, высчитав из нее сумму уплаченных страховых взносов на себя и своих работников;
• не придется ставить кассовый аппарат, для работы с данным видом налога.

Но, его существенным минусом являются ежемесячные выплаты в независимости от результатов вашего дела. Так, даже если в одном из месяцев ваша компанию поучит убытки, вам все равно придется отдать налоговой службе все то, что она должна забрать, в зависимости от суммы вмененного налога.

Еще одно нововведение принес 2013 год, введя новую систему налогообложения – патентную:

• Она убирает все ненужные варианты типа НДС и т. д. и не просит вообще никакой отчетности.
• Патент может открываться на определенный продукт на определенный срок. В независимости от товара, данный срок может составлять до одного года.

По этой причине, многие сезонники выбирают этот налог как удобную функцию в ведении отчетности организации. Так, ставка вашего налога будет равна 6% от потенциально возможной прибыли.

Все его вычеты будут составлять ровно 6% от дохода организации, или же от 5 до 15% от доходов минус расход фирмы. Так, в последнем случае, точную сумму процентов должны установить власти, приняв во внимание особенности фирмы, производимого товара и т. д.

Еще одним плюсом этого налога называют его возможность уменьшать сумму. Так, если вы платите налог в 6% от дохода, вы можете воспользоваться предложением по его уменьшению. Для этого вы сможете из него вычитать сумму страхования вас и ваших работников. Уменьшить эту сумму не составит труда, вам лишь будет необходимо обратиться в налоговую службу, захватив с собой все необходимые документы.

Если же вы выберете вариант, который предусматривает доход-расход, вы не сможете воспользоваться данным предложение и уменьшить его сумму. Но и тут налоговое законодательство предлагает вам лазейку в виде уменьшения данной суммы на сумму, которую вы внесете в налог за работников.

Ограничения по применению систем налогообложения для ИП

Так, отличают сразу несколько типов ограничений для товаров:

• По виду деятельности – действует для ПСН и ЕНДВ.
• Согласно физическим показателям – для ПСН и ЕНДВ.
• Согласно получаемого дохода – для УСН, ПСН и ЕНДВ.
• В зависимости от количества работников на фирме – УСН, ПСН, ЕНДВ.

Согласно этим данным, законодательство российской Федерации предусматривает сразу несколько режимов по уплате определенных налогов фирмы. Все они имеют свои достоинства и недостатки, а потому должны быть качественно и тщательно рассмотрены.

Давайте для начала разберемся в следующих моментах своей фирмы:

• Какую систему налогообложения вы используете сейчас.
• Можно ли вашей фирме перейти на желаемую вами систему налогообложения – нет ли для нее каких-либо ограничений по какому-либо поводу.
• Важна и вам или же вашим партнерам работа с налогообложением в виде НДС.
• Есть и на вашей фирме кассовый аппарат, и как на нее повлияет его работа.
• Сколько вы тратите и получаете за месяц – это необходимо для расчетов суммы процента от налогов.
• Можно и уменьшить как-либо взносы по налогам за счет страховых взносов.

После того как вы проведете все расчеты и проанализируете данную информацию, вы сможете узнать, стоит ли вам переходить на новую систему налогообложения, и если стоит, то почему, сколько это вам сэкономит, и не выгоднее и использовать ОСНО как основной режим для выплаты налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

При открытии бизнеса нужно просчитать, какое налогообложение выбрать для ИП. Оптимальный вариант уплаты налогов позволит не только упростить учет, но и минимизировать фискальную нагрузку. В настоящее время предпринимателям предлагается возможность использования различных налоговых режимов, включая специальные упрощенный и вмененный. Разберемся, как сделать правильный выбор.

ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует. Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН. Кроме ОСНО все льготные системы заменяют обязанность по уплате ряда налогов (НДС, имущество/НДФЛ с предпринимательских объектов/доходов) на перечисление единого фискального платежа в зависимости от того, какой именно режим применяется.

Если для вас актуален вопрос: Как выбрать налогообложение для ИП? нужно, прежде всего, ознакомиться с порядком расчета налогов, ставками, периодами, базой и сроками уплаты. Теоретические знания лучше всего подкрепить практическими расчетами по конкретным видам деятельности. Учитывайте также и то, что по специальным налоговым режимам во многих субъектах РФ действуют нормы не только федерального законодательства, но и регионального: нюансы уточняются в территориальных подразделениях ИФНС. Однако это все потом – в начале определитесь, каким именно бизнесом вы будете заниматься.

Итак, вы уже приняли решение о том, какую деятельность будете вести? В таком случае, как правильно выбрать систему налогообложения для ИП, зависит от рабочих ОКВЭД. Отдельные режимы можно исключить сразу же. Потому что, ЕСХН может использоваться только сельхозпроизводителями, включая КФХ (стат. 346.2 НК). Не относитесь к указанной категории?

Значит, ЕСХН вам не подходит.

Идем дальше – ПСН или патент. Этот режим также могут применять не все предприниматели, а только те, на территории регионов которых и по конкретным видам деятельности действует ПСН. Законодательно возможность использования патента по отдельным направлениям бизнеса устанавливается в стат. 346.43, уточняется субъектами РФ.

Федеральный список «патентной» деятельности указан в п. 2 стат. 346.43 НК. При начислении налога расчет ведется не из фактических доходов, а по гипотетически возможным суммам, которые утверждаются по видам предпринимательства, то есть по ОКВЭД.

ЕНВД или вмененка – это еще один льготный режим, перевод на который возможен в добровольном порядке по разрешенным видам деятельности. К примеру, можно использовать вмененную систему по бытовым услугам или торговле в розницу, запрещено – предпринимателям, занятым оптовой торговлей, строительством, производством (п. 2 стат. 346.26 НК).

Точный перечень бизнеса на ЕНВД утверждается региональными властями. Расчет налога ведется из показателей базовой доходности и корректирующих коэффициентов.

Прежде чем окончательно решить, налогообложение ИП – что лучше из приведенных специальных режимов, ознакомьтесь с оставшимися системами. Это общая система налогообложения или ОСНО и упрощенная (УСН). Первая считается традиционной и широко используется также предприятиями, вторая позволяет заменить часть налогов уплатой единого фискального сбора.

Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя. ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС.

Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один. Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год. Но применение упрощенного режима имеет законодательные ограничения (стат. 346.12, 346.13 НК).

Предположим, предприниматель стоит на учете в г. Ростове-на-Дону и оказывает парикмахерские услуги. В штате 5 человек с ИП. Ежемесячный доход в среднем равен 400000 руб., расходы – 220000 руб., в том числе за персонал уплачиваются страховые взносы – 24000 руб. Какой вид налога выбрать для ИП? Рассчитаем фискальную нагрузку за один квартал по разным системам налогообложения:

УСН «Доходы» – 400000 руб. х 3 мес. х 6 % (ставка налога) = 72000 руб. Уменьшаем налог на страховые взносы, с учетом ограничения в 50 % = 72 000 руб. / 2 = 36000 руб. По итогам зачета налог к уплате за один квартал составит: 36000 руб.

УСН «Доходы минус расходы» – (400000 руб. х 3 мес.) – (220000 руб. х 3 мес.) х 10 % (ставка налога по Ростовской обл. по Закону № 195-ЗС от 29.12.08 г.) = 54000 руб. – налог к уплате за квартал.

ЕНВД – по стат. 346.29 значение базовой доходности равно 7500 руб., физический показатель – число работников, включая ИП, то есть 5 чел., К1 на 2017 г. = 1,798, К2 = 1. Сделаем расчет налога за квартал = 7500 руб. х 1 х 1,798 х (5 + 5 + 5) х 15 % = 30341 руб. Делаем зачет на страховые взносы с учетом лимита в 50 % = 30341/2 = 15171 руб. – налог к уплате за квартал.

ПСН – потенциальный доход в год на парикмахерские услуги в Ростовской области равен 900000 руб. Величина стоимости патента в год составляет 900000 руб. х 6 % = 54000 руб., за один квартал придется заплатить 13500 руб.

ЕСХН – применять запрещено.

Применительно к указанному примеру получается, что выгоднее всего работать на патенте. Осуществляется ли выбор налогообложения для ИП при регистрации или можно подать документы о применении того или иного режима уже в процессе работы? По умолчанию, если предприниматель не подал соответствующего заявления, считается, что ИП использует общий режим – ОСНО. Чтобы не попасть впросак и не столкнуться с необходимостью расчета налогов с доходов по ставке в 13 %, не забудьте заблаговременно предоставить в ИФНС все необходимые документы – список различается в зависимости от того, какую систему вы для себя выбрали.

Обратите внимание! При регистрации ИП выбор системы налогообложения осуществляется в добровольном порядке, но с учетом законодательных ограничений.

Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).

Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.1-1, которая подается для вновь открытых ИП в 30-дневный срок (п. 2 стат. 346.3 НК).

Чтобы осуществить регистрацию предпринимательства, представляется заявление ф. Р21001. Для оформления патента документы подаются не позже, чем за 10 дн. до начала ведения бизнеса (п. 2 стат.346.45 НК).

Добрый день. Меня зовут Артем, уже более 10 лет занимаюсь финансовым консультированием, являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю нужную информацию. Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Источник: bvi-en.ru

Выбор налогового режима для СНТ

Выбор налогового режима – актуальная тема для СНТ. В зависимости от системы налогообложения садоводческие некоммерческие товарищества сдают определенный состав отчетности. Финансовые показатели, которые предоставляет в контролирующие органы СНТ, являются базой для сбора и обработки данных государством.

Отчетность используется для анализа развития экономики и рационального формирования бюджета страны.

Любые юридические лица, в том числе СНТ, сразу после регистрации должны сдавать отчетность. Подробный список отчетных форм определяется системой налогообложения(ОСН или УСН) и статусом налогоплательщиков.

В зависимости от статуса организации выделяют:

• Юридические лица (АО, ПАО, ООО, СНТ);
• Физические лица (ИП, самозанятые, работники по договору ГПХ).

Малые предприятия (ООО, СНТ), не работающие с налогом на добавленную стоимость, чаще выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН). В ходе деятельности коммерческих предприятий формируется единый налог на доход. Организации не перечисляют в бюджет налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Полученная прибыль фирм на УСН также распределяется учредителями или советом директоров.

Физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность (производящие продукцию и оказывающие услуги), как правило, применяют УСН. При этом состав отчетности зависит от того, имеются ли у ИП наемные работники.

Самозанятые оказывают услуги физическим и юридическим лицам. Они уплачивают с дохода 4% и 6% соответственно, декларации по налогу на прибыль не сдают.

Физические лица, работающие по договору подряда, фактически являются исполнителями. Если это предусмотрено договором ГПХ, налоговая нагрузка по уплате НДФЛ (13%) и страховых взносов (27,1%) ложится на работодателя. Заказчик услуги является налоговым агентом и перечисляет НДФЛ за сотрудника в бюджет. Также по условиям договора уплата налога на доходы физических лиц может быть возложена на исполнителя. В этом случае по итогу календарного года ему нужно предоставить в налоговый орган отчет по форме «3-НДФЛ».

Ведение
бухгалтерии СНТ

СНТ не ведет коммерческую деятельность и не формирует налогооблагаемый доход. Следовательно, обязанности по предоставлению деклараций по налогу на прибыль, имущество и НДС у него нет. Тем не менее, СНТ на ОСНО сдают полный комплект финансовой отчетности, а также указанных деклараций. Если СНТ захочет отказаться от обязанности платить НДС, ему придется подтверждать отсутствие коммерческой деятельности в налоговой.

Мы хотим пояснить, что СНТ как организациям, не ведущим коммерческую деятельность, лучше переходить на УСН. У режима много преимуществ, но основной из них — возможность сдавать в ФНС сокращенный вариант бухгалтерской отчетности. Единственным годовым отчетом СНТ является «Налоговая декларация УСН».

Даже если СНТ оказывает услуги сторонним организациям, формировать, уплачивать НДС и сдавать по нему отчетность не нужно. Это связано с особенностями режима УСН. В связи с этим мы рекомендуем СНТ применять упрощенную систему налогообложения. Выбор спецрежима позволит более просто вести бухгалтерский учет. Товариществу не придется давать пояснения в налоговую по вопросам налога на имущество и НДС.

Необходимости в выборе ОСНО в СНТ попросту нет. Учет в садоводческих некоммерческих товариществах ведется по основным пунктам: поступлениям целевых и членских взносов и затратам, предусмотренным сметой (платежам за электричество, подрядным организациям). Коммерческая прибыль в СНТ отсутствует.

Многие организации боятся проблем с налоговой инспекцией при переходе с ОСНО на УСН. Однако их страхи не оправданы. Никаких сложностей в использовании спецрежима нет — только преимущества.

Почему СНТ остаются на ОСНО? Применение системы может объясняться следующими причинами:

Нежелание пробовать что-то новое, недоверие к тому, что предлагается и внедряется в бухгалтерский учет;

Упрощенная система налогообложения предусматривает наличие двух ставок по уплате налога на доход:

• 6% от дохода;
• 15% от дохода за вычетом расходов.

Большинство СНТ работают без доходов, поэтому считается, что особого значения в выборе ставке организацией нет. На самом деле, это не так. Если СНТ выбирают УСН 15%, помимо налоговой декларации, они обязаны предоставлять в ФНС книгу учета доходов и расходов.

Это означает, что на разницу между фактическими доходами (членскими и целевыми взносами) и расходами организации будет начисляться налог в размере 15%. На самом деле, эта операция не приемлема. Согласно нормативным актам, членские и целевые взносы не признаются доходами организации в целях налогообложения. Но СНТ придется это сначала доказать.

Исходя из практики деятельности СНТ, не каждый расход, уменьшающий налогооблагаемую базу, может быть принят инспекцией. СНТ придется предоставлять в ФНС выписки банка, другие подтверждающие документы. В связи с этим, бухгалтеру товарищества следует с особым вниманием относиться к оформлению «первички».

При выборе ставки налога на доходы в размере 6% СНТ нужно предоставлять в ФНС только «нулевую» налоговую декларацию. Это исключает трудности, которые могут возникнуть в учете СНТ, применяющих УСН 15%.

В СНТ также может быть доход от коммерческой деятельности, например, сдачи в аренду земельных участков под телекоммуникационное оборудование. При применении УСН 6% доход, оставшийся после налогообложения, остается в товариществе. Эти суммы расходуются по решению Общего собрания СНТ.

Если на доход от коммерческой деятельности СНТ покупаются основные средства стоимостью выше 40 тысяч рублей, их нужно поставить на баланс товарищества, начислять амортизацию и платить налог на имущество. Это трудоемко и затратно. Мы рекомендуем использовать средства так: уменьшать на эту сумму смету расходов на следующий год.

При применении СНТ налога на доходы в размере 15% товариществу придется показать, какие расходы оно понесло конкретно по этому договору. В большинстве случаев расходов по ним нет, а значит, налогооблагаемая база не уменьшится.

Согласно федеральному закону № 217-ФЗ, оборот денежных средств в СНТ должен быть полностью безналичным. Расчеты через кассу наказываются государством. В отношении председателя товарищества, которое не успело перейти на безналичную форму расчета, могут применяться административные санкции.

• платежи собственников земельных участков Дт 51- Кт 76
• взыскания по исполнительным листам Дт 51- Кт 76
• благотворительные взносы Дт 51 — Кт 76
• возврат подотчетных сумм Дт 51- Кт 71;
• возврат излишне уплаченных налогов и страховых взносов Дт 51 — Кт 68 (69).

• оплата поставщику за полученные товары или услуги Дт 60 — Кт 51;
• уплата налогов и страховых взносов Дт 68 (69) — Кт 51;
• перечисление заработной платы Дт 70 — Кт 51;
• перечисление денежных средств в подотчет Дт 71 -Кт 51 (50).

Подотчетные лица (в том числе, председатель) подтверждают произведенные расходы чеками, товарными накладными, справками из нотариальной конторы. Документы собираются в авансовом отчете, который составляется сотрудником.

Источник: www.sntclub.ru

Системы налогообложения: Как выбрать для себя оптимальную?

Участнику закупок

Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! В этой статье речь пойдет о существующих системах налогообложения. Мы не просто рассмотрим, какие системы существуют в настоящее время, но и определим, какие из них подходят для ИП, а какие для ООО. Также мы разберемся с тем, какую систему налогообложения лучше выбрать для участия в госзакупках.

Тема статьи достаточно объемная и сложная, но я постарался изложить материал в максимально понятной и доступной форме, чтобы любой человек, далекий от этой темы, мог в ней разобраться. Надеюсь, что мне это удалось. Ну что начнем? Тогда вперед…

1. Виды систем налогообложения

В Российской Федерации существуют различные формы налогообложения. По состоянию на 2016 год предусмотрено 5 режимов: 1 общий режим налогообложения (ОСНО) и 4 специальных (ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН). Рассмотрим каждый режим более подробно.

Общая (стандартная) система налогообложения (ОСНО)

Общая (стандартная) система налогообложения одна из самых сложных систем, существующих на данный момент в России. Она включает в себя все дополнительные налоги, а так же не имеет никаких ограничений по количеству сотрудников, сумме прибыли и др. На данную систему попадают абсолютно все регистрирующиеся субъекты предпринимательства, не определившиеся на момент регистрации с режимом налогообложения.

Организации должны в полном объеме вести бухгалтерский учет, а индивидуальные предприниматели обязаны оформить сложную по ведению книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Так же вам придется уплачивать все налоги и формировать отчеты по ним:

— налог на прибыль 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят НДФЛ 13%;

— налог на имущество организаций (при наличии недвижимого имущества);

— НДС (налог на добавленную стоимость — чаще всего составляет 18 % от реализованных товаров и услуг. Так же он уменьшается на НДС, который вы оплачиваете своим поставщикам).

Большинство крупных компаний выбирают ОСНО и, являясь плательщиками НДС, выбирают те организации, которые так же платят этот налог.

Но не все так страшно, как кажется. Общая система налогообложения может быть выгодна. Давайте рассмотрим случаи, когда лучше остаться на данном режиме налогообложения.

1. Если большая часть ваших контрагентов находится на ОСНО и, таким образом, заинтересована в “ответном” НДС;
2. В случае, если вы импортируете товар в Россию (уплаченный при ввозе НДС, можно заявить к вычету в вашем налоговом органе);
3. Основная часть вашей деятельности — это оптовая торговля;
4. Ваша организация имеет льготу по налогу на прибыль (например: образовательные учреждения).

Для перехода с УСН на ОСНО нужно в срок до 15 января года, в котором планируете изменение системы, подать заявление в местный налоговый орган об отказе от применения УСН.

В случае, если ваша организация утратила право на использование УСН, она автоматически переводится на ОСНО со следующего календарного года.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Данный вид налогообложения ориентирован на малый и средний бизнес и имеет ряд условий:

1. Не более 100 сотрудников;
2. Не более 60 млн. рублей ежегодный доход;
3. Остаточная стоимость не должна превышать 100 млн. рублей.

Также имеет отдельные условия для организаций:

1. Запрет наличия у организаций филиалов и представительств;
2. Доля участия других организаций не должна превышать 25%;
3. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам 9-ти месяцев предыдущего года, ее доход не превысил 45 млн. рублей.

Выбирая УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты других налогов, предусмотренных для ОСНО, а именно:

• индивидуальные предприниматели освобождаются от налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности, налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности. Однако, с 1 января 2015 г. для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п.7 ст.378.2 НК РФ (п.3 ст.346.11 НК РФ, п.23 ст.2, ч.1 ст.4 Федерального закона от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ), налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

• организации — от налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств, налога на имущество организаций (с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п.2 ст.346.11 НК РФ, п.1 ст.2, ч.4 ст.7 Федерального закона от 02.04.2014 г. № 52-ФЗ)), налога на добавленную стоимость.

Выбрав УСН, нужно определиться с объектами налогообложения (то, с чего вы будете платить налог):

• доходы (налоговая ставка от 1 до 6 %);
• доходы минус расходы (налоговая ставка от 5 до 15%, зависит от региона, вида деятельности и размера полученного дохода от этого вида деятельности).

В случае, еcли вы выберете УСН «Доходы», то сумму налога возможно уменьшать на страховые взносы. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог не больше половины.

Так что же все-таки выбрать: “доходы” или “доходы минус расходы”?

Если у вас небольшой объем расходов (не более 60% от дохода) и данные расходы вам сложно подтвердить соответствующими документами, то лучше выбрать “Доходы”. Данная система хорошо подойдет для консультационных услуг или сдачи недвижимости в аренду.

Если у вас расходы превышают 70% от доходов, и вы легко можете подтвердить их платежными документами, расходы планируются быть регулярными, а так же в вашем регионе существует льготная налоговая ставка для вашего вида деятельности (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70–80% от общего дохода), тогда следует выбрать “Доходы минус расходы”. Данный вид хорошо подойдет для торговли.

Чтобы перейти на УСН, в течение 30 дней с момента регистрации субъекта предпринимательства вы должны подать в территориальный налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

В случае, если вы уже являетесь зарегистрированным субъектом предпринимательства и попадаете под критерии УСН, тогда переход возможен только с начала следующего календарного года. До 31 декабря года вы так же должны подать уведомление о переходе в территориальный налоговый орган.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД — еще один режим налогообложения, который упрощает жизнь предпринимателям. Но, к сожалению, применяется только к отдельным видам деятельности, представленным в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Сумма налога является фиксированной и не зависит от вашего дохода. Величина налога зависит от масштабности вашего бизнеса — размера торговых площадей, количества сотрудников, количества транспортных средств и др. — у каждого вида деятельности свой критерий.

ЕНВД можно снизить за счет страховых взносов до половины, заплаченных за работников. А организации и (или) предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, уплаченные за себя.

Так же как и у УСН у ЕНВД тоже есть определённые критерии, которым должны соответствовать субъекты предпринимательства:

1. На предприятии должно быть оформлено не более 100 сотрудников;
2. Доля сторонних организации не должна превышать 25 %.

Прежде чем, подавать уведомление о переходе на ЕНВД в территориальный налоговый орган, удостоверьтесь, что данная система действует в вашем регионе.

Отчетность и оплата ЕНВД производится поквартально. По остальным видам деятельности, не попадающим под ЕНВД, вы платите налог по ОСНО. Примечательно то, что если вы производите расчеты в своей организации только наличным способом, то кассовую технику приобретать не нужно.

Перечень видов предпринимательской деятельности для ЕНВД (п.2 ст.346.26 НК РФ):

• розничная торговля;
• общественное питание;
• бытовые, ветеринарные услуги;
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
• распространение и (или) размещение рекламы;
• услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
• услуги по временному размещению и проживанию;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
• услуги стоянок.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН схож с упрощенной системой налогообложения, но предусмотрен только для производителей сельхозпродукции. Если вы выращиваете, перерабатываете или продаете сельхозтовары, тогда эта система вам подойдет.

Субъекты, выбравшие режим ЕСХН освобождаются от уплаты налогов на имущество и прибыль организации, а также НДС. Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДС, налога на имущество физ. лиц — НДФЛ. При ЕСХН действуют такие же исключения, как для субъектов, практикующих УСН.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения была введена в 2013 году и действует исключительно для индивидуальных предпринимателей. Так же как ЕНВД, патентная система может существовать одновременно с общей системой (ОСНО) и только для отдельных видов деятельности, предусмотренных региональным законодательством.

Примечательно, что никаких налоговых деклараций не предусмотрено. Вы покупаете патент сроком от 1 до 12 месяцев и ведете книгу учета доходов отдельно для данного вида деятельности. Сумму патента нельзя снизить на сумму страховых взносов.

Виды деятельности для ПСН можно разделить на 5 основных групп:

1. Услуги, оказываемые населению;
2. Транспортные услуги;
3. Розничная торговля;
4. Услуги общественного питания;
5. Услуги по сдаче в аренду недвижимости.

Рассмотрим более подробно первую группу.

Услуги, оказываемые населению, включают в себя следующие виды:

1. Ремонт обуви. Услуги по пошиву, окраски и чистки;
2. Косметические и парикмахерские услуги населению;
3. Ремонт меховых, кожаных и швейных изделий;
4. Ремонт и пошив головных уборов;
5. Ремонт и пошив изделий из текстильной галантереи;
6. Ремонт, вязание и пошив трикотажных изделий;
7. Ремонт и изготовление ключей, номерных знаков, указателей для улиц, металлической галантереи;
8. Услуги прачечных;
9. Услуги химчисток. Чистка и окрашивание;
10. Ремонт и техническое обслуживание бытовой аппаратуры и приборов;
11. Ремонт и техническое обслуживание радиоэлектронной аппаратуры;
12. Ремонт и обслуживание бытовых машин;
13. Ремонт часов;
14. Ремонт и изготовление металлоизделий;
15. Ремонт мебели;
16. Изготовление мебели;
17. Прочие услуги по ремонту и изготовлению мебели;
18. Услуги кинолабораторий;
19. Услуги фотолабораторий;
20. Услуги фотоателье;
21. Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств;
22. Ремонт и техническое обслуживание мототранспортных средств;
23. Ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования;
24. Строительство жилья и других построек;
25. Ремонт жилья и других построек;
26. Прочие услуги, оказываемые при строительстве и ремонте жилья, а так же других построек;
27. Услуги по оказанию электромонтажных работ;
28. Услуги по оказанию сварочных работ;
29. Услуги по производству монтажных работ;
30. Услуги по оказанию санитарно-технических работ;
31. Услуги по резке стекла и зеркал;
32. Услуги по художественной обработке стекла;
33. Услуги по остеклению лоджий и балконов;
34. Услуги репетитора;
35. Услуги обучения населения;
36. Услуги присмотра и ухода за больными и детьми;
37. Услуги по приему вторсырья (исключает прием металлолома);
38. Услуги по приему стеклопосуды;
39. Услуги ветеринара;
40. Изготовление народных изделий художественных промыслов;
41. Прочие услуги производственного характера. Переработка даров леса и сельскохозяйственной продукции, переработка маслосемян, картофеля, изготовление и копчение колбас, выделка шкур животных, переработка давальческой мытой шерсти в трикотажную пряжу, стрижка домашних животных, услуги по расчесу шерсти, изготовление гончарных изделий, защита садов и огородов от вредителей и болезней, защита зеленых насаждений от вредителей и болезней, изготовление бондарной посуды, граверные работы по металлу (стеклу, дереву, фарфору, керамике), изготовление валяной обуви, изготовление сельскохозяйственного инвентаря (из материалов заказчика), ремонт игрушек, ремонт и изготовление деревянных лодок, услуги по распиловке дров и вспашке огородов, ремонт туристического инвентаря и снаряжения, изготовление и ремонт оптики для очков, изготовление визиток и пригласительных билетов, работы по (переплетению, окантовочные, картонажные и брошюровочные), зарядка газовых баллончиков для сифона, услуги по замене питания в электронных часах и других приборах;
42. Производство ковров и ковровых покрытий;
43. Реставрация ковров и ковровых покрытий;
44. Ремонт ювелирных изделий;
45. Ремонт бижутерии;
46. Гравировка и чеканка ювелирных изделий;
47. Услуги по стереофонической и монофонической записи речи (пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск);
48. Перезапись музыкальных и литературных произведений на компакт-диск и магнитную ленту;
49. Услуги по ведению домашнего хозяйства, уборке жилых помещений;
50. Услуги художественного оформления. Оформление интерьера жилых помещений;
51. Услуги проведения занятий по физической культуре и спорту;
52. Услуги носильщиков (ж/д вокзалов, автовокзалов, аэровокзалов, аэропортах, речных и морских портах);
53. Услуги платных туалетов;
54. Услуги поваров (приготовление блюд на дому);
55. Услуги по сбыту сельхозпродукции (сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка, хранение и транспортировка);
56. Услуги обслуживания сельскохозяйственного производства (агрохимические, механизированные, мелиоративные, транспортные);
57. Услуги декоративного цветоводства, зеленого хозяйства;
58. Услуги ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
59. Занятие фармацевтической или медицинской деятельностью при наличии лицензии;
60. Услуги частного детектива при наличии лицензии;
61. Экскурсионные услуги;
62. Услуги по прокату;
63. Обрядовые и ритуальные услуги;
64. Услуги сторожа (вахтера, охранника и уличных патрулей);
65. Услуги саун, бань и душевых;
66. Прочие услуги непроизводственного характера;
67. Косметические и парикмахерские услуги населению;
68. Ремонт меховых, кожаных и швейных изделий;
69. Ремонт и пошив головных уборов;
70. Ремонт и пошив изделий из текстильной галантереи;
71. Ремонт, вязание и пошив трикотажных изделий;
72. Ремонт и изготовление ключей, номерных знаков, указателей для улиц, металлической галантереи;
73. Услуги прачечных;
74. Услуги химчисток. Чистка и окрашивание;
75. Ремонт и техническое обслуживание бытовой аппаратуры и приборов;
76. Ремонт и техническое обслуживание радиоэлектронной аппаратуры;
77. Ремонт и обслуживание бытовых машин;
78. Ремонт часов;
79. Ремонт и изготовление металлоизделий;
80. Ремонт мебели;
81. Изготовление мебели;
82. Прочие услуги по ремонту и изготовлению мебели;
83. Услуги кинолабораторий;
84. Услуги фотолабораторий;
85. Услуги фотоателье;
86. Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств;
87. Ремонт и техническое обслуживание мототранспортных средств;
88. Ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования;
89. Строительство жилья и других построек;
90. Ремонт жилья и других построек;
91. Прочие услуги оказываемые при строительстве и ремонте жилья, а так же других построек;
92. Услуги по оказанию электромонтажных работ;
93. Услуги по оказанию сварочных работ;
94. Услуги по производству монтажных работ;
95. Услуги по оказанию санитарно-технических работ;
96. Услуги по резке стекла и зеркал;
97. Услуги по художественной обработке стекла;
98. Услуги по остеклению лоджий и балконов;
99. Услуги репетитора;
100. Услуги обучения населения;
101. Услуги присмотра и ухода за больными и детьми;
102. Услуги по приему вторсырья (исключает прием металлолома);
103. Услуги по приему стеклопосуды;
104. Услуги ветеринара;
105. Изготовление народных изделий художественных промыслов;
106. Прочие услуги производственного характера. Переработка даров леса и сельскохозяйственной продукции, переработка маслосемян, картофеля, изготовление и копчение колбас, выделка шкур животных, переработка давальческой мытой шерсти в трикотажную пряжу, стрижка домашних животных, услуги по расчесу шерсти, изготовление гончарных изделий, защита садов и огородов от вредителей и болезней, защита зеленых насаждений от вредителей и болезней, изготовление бондарной посуды, граверные работы по металлу (стеклу, дереву, фарфору, керамике), изготовление валяной обуви, изготовление сельскохозяйственного инвентаря (из материалов заказчика), ремонт игрушек, ремонт и изготовление деревянных лодок, услуги по распиловке дров и вспашке огородов, ремонт туристического инвентаря и снаряжения, изготовление и ремонт оптики для очков, изготовление визиток и пригласительных билетов, работы по (переплетению, окантовочные, картонажные и брошюровочные), зарядка газовых баллончиков для сифона, услуги по замене питания в электронных часах и других приборах;
107. Производство ковров и ковровых покрытий;
108. Реставрация ковров и ковровых покрытий;
109. Ремонт ювелирных изделий;
110. Ремонт бижутерии;
111. Гравировка и чеканка ювелирных изделий;
112. Услуги по стереофонической и монофонической записи речи (пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск);
113. Перезапись музыкальных и литературных произведений на компакт-диск и магнитную ленту;
114. Услуги по ведению домашнего хозяйства, уборке жилых помещений;
115. Услуги художественного оформления. Оформление интерьера жилых помещений;
116. Услуги проведения занятий по физической культуре и спорту;
117. Услуги носильщиков (ж/д вокзалов, автовокзалов, аэровокзалов, аэропортах, речных и морских портах);
118. Услуги платных туалетов;
119. Услуги поваров (приготовление блюд на дому);
120. Услуги по сбыту сельхозпродукции (сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка, хранение и транспортировка);
121. Услуги обслуживания сельскохозяйственного производства (агрохимические, механизированные, мелиоративные, транспортные);
122. Услуги декоративного цветоводства, зеленого хозяйства;
123. Услуги ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
124. Занятие фармацевтической или медицинской деятельностью при наличии лицензии;
125. Услуги частного детектива при наличии лицензии;
126. Экскурсионные услуги;
127. Услуги по прокату;
128. Обрядовые и ритуальные услуги;
129. Услуги сторожа (вахтера, охранника и уличных патрулей);
130. Услуги саун, бань и душевых;
131. Прочие услуги непроизводственного характера.

Вот такой богатый перечень только для первой группы. В каждом регионе список видов деятельности для ПСН может отличаться, поэтому при выборе, советую вам обратиться в ваш территориальный налоговый орган за более полной информацией или посмотреть на сайте регионального ФНС.

2. Совмещение систем налогообложения

Очень немногие знают, что законодательство не запрещает совмещение налоговых режимов, но и регулирует данное совмещение. В таблице ниже рассмотрим все варианты.

Важно отметить, что совмещая несколько режимов налогообложения, по каждому ведется отдельный бухгалтерский учет в соответствие с налоговым законодательством.

Совмещение режимов налогообложения выгодно тем субъектам предпринимательства, которые ведут бизнес по нескольким видам деятельности.

3. Какую налоговую систему выбрать для ИП?

Выбирая систему налогообложения для ИП, важно на начальной стадии понимать стартовую масштабность бизнеса. В процессе составления бизнес-плана вашего предприятия примерно просчитывается уровень начальных доходов и расходов на ближайшие 1-3 года. Вот как-раз-таки на этапе планирования и стоит задуматься о системе налогообложения.

Как правило, небольшие предприниматели, зачастую, выбирают упрощенную систему налогообложения, но какой вид выбрать “доходы” или “доходы минус расходы” зависит от той деятельности, которую вы планируете вести.

Если вы собираетесь оказывать услуги и вам сложно будет подтверждать свои расходы документально, тогда ваш вид — это УСН “доходы”, если вы собираетесь заниматься поставками товаров, транспортировкой или другими видами деятельности, расходы на которые будут превышать 70% от доходов и их возможно подтвердить чеками, тогда ваша система — это УСН “доходы минус расходы”.

Упрощенная система налогообложения для ИП — одна из самых распространенных и простых систем для начинающих предпринимателей или ведущих небольшой бизнес с оборотом не более 100 млн. руб./год и с численностью сотрудников не более 100 человек.

Так же не стоит пренебрегать патентной системой налогообложения. Если вид вашей деятельности попадает под региональный перечень разрешенных для ПСН и по предварительным расчетам выгоднее выбрать данный режим, чем УСН, то советую, хорошо задуматься. Данный выбор еще проще от того, что вам не придется прибегать к услугам бухгалтера, заплатив один раз данный налог, вы забудете о нем на целый год.

Важно понимать, что выбор налогового режима для индивидуальных предпринимателей — это серьезный момент, на котором можно хорошо сэкономить, поэтому даже если у вас уже открыто ИП и вы подумываете о смене системы, простые расчеты не будут лишними.

4. Какую систему налогообложения выбрать для ООО?

Исходя из представленной выше информации, ситуация с налогообложением ООО схожа с ИП с одной только небольшой разницей, что ООО не может выбрать ПСН, а так же, если доля участия других организаций более 25 %, тогда отпадает еще УСН и ЕНВД.

Если ООО соответствует всем изложенным критериями, вход идут банальные расчеты рентабельности того или иного режима налогообложения. Следует отметить, что зачастую, бизнесмены, открывающие ООО уже заранее предполагают, что организация будет боле масштабной, чем ИП. Соответственно, исходя из тех, видов деятельности, которые ведет ООО и надо выбирать налоговый режим.

Если ООО на этапе старта, то, как и ИП, стоит задуматься об упрощенной системе налогообложения для ООО. Если же ООО занимается более крупномасштабной деятельностью, особенно это касается оптовой торговли, тогда в ход идет НДС и возможно стоит выбрать ОСНО.

Так же не стоит забывать и о совмещении налоговых систем. Так, очень хорошо вместе существуют ОСНО и ЕНВД. Если одна из видов деятельности попадает под ЕНВД, а остальные нет, то совмещение этих налоговых режимов значительно снизит финансовую нагрузку. Но не стоит забывать, что при данной схеме, усложняется бухгалтерский учет и по каждому виду налога он ведется отдельно. В данном случае проще открыть два разных банковских счета.

Опять повторюсь, что банальные расчеты рентабельности помогут вам грамотно выбрать налоговый режим, как на стадии открытия ООО, так и уже действующим организациям.

5.Какую систему налогообложения выбрать для участия в госзакупках?

Как уже говорилось ранее в данной статье, выбор системы налогообложения зависит от тех видов деятельности, которыми планирует заниматься субъект предпринимательства, масштабности субъекта, как в части количества сотрудников, так и в части объемов поставляемых товаров и/или услуг. Так же сюда можно отнести и верхнюю планку НМЦ контракта, выше которой вы не будете участвовать в госзакупках.

Если годовой оборот субъекта предпринимательства не будет превышать 100 млн.руб./год, число сотрудников не будет выходить за рамки 100 человек, а доля сторонних организации не будет более 25 %, то стоит подумать об УСН или ЕНВД.

Патентная система налогообложения так же имеет место быть, при условии, что затраты на покупку патента при расчетах не будут превышать стоимости вышеуказанных налогов.

Если ваши товары или услуги сельскхозяйственного назначения и вы четко знаете, что будете заниматься конкретно данными поставками, тогда единый сельскохозяйственный налог — очень удобная форма. Однако, если вы ведете смежную деятельность, стоит задуматься о совмещении ЕСХН и ЕНВД. Данная схема позволит вам расширить сферы деятельности и увеличить конкурентноспособность вашей организации.

Что касается оптовых поставок товаров и более крупного годового оборота, то общая система налогообложения тоже может быть выгодной для вашей организации. Стоит заранее продумать возможность возмещения НДС.

Вести бухгалтерию своего ИП или ООО вы можете через Интернет, используя соответствующие возможности интернет-бухгалтерии «Мое дело».

6. Выводы

Во-первых, хочется отметить, что любой бизнес, какого бы масштаба он не был, требует планирования и расчетов, а так же четкого понимания масштабов и направлений деятельности. Бизнес-план должен стать вашей настольной книгой и поддаваться постоянной корректировке с учетом текущей экономической ситуации.

Во-вторых, если вы только планируете открывать субъект предпринимательства, стоит четко рассмотреть выбор организационно-правовой формы с учетом особенностей вашей организации.

В-третьих, стоит учесть региональное налоговое законодательство. Так, в Ставропольском крае в 2016 году действуют налоговые каникулы для впервые открывшихся индивидуальных предпринимателей на 1 год. Так же, в зависимости от региона, могут отличаться перечни видов деятельности для ЕНВД и ПСН. Всю подробную информацию вы можете узнать в территориальном отделении налоговой службы.

В-четвертых, важно помнить, что регистрируя субъект предпринимательства, вы автоматически попадаете на ОСНО и у вас есть 30 календарных дней, чтобы подать уведомление о смене налогового режима. Если вы не успеваете или являетесь действующим субъектом, то уведомление подается не позднее 31 декабря года.

И в завершении статьи предлагаю вам посмотреть небольшое видео, чтобы лучше закрепить вышеизложенный материал:

На этом моя статья подошла к концу. Надеюсь, что данная информация была для вас нужной и полезной. До встречи в следующих выпусках.

P.S.: Ставьте лайки и делитесь ссылками на статью со своими друзьями и коллегами в социальных сетях.

Источник: zakupkihelp.ru