Если вы продаете участок, необходимо задекларировать доход и уплатить налог. Сумма отчисления в налоговую зависит от того, как долго участок был в пользовании и его кадастровой стоимости. Рассказываем, как задекларировать доход, рассчитать налог и не получить от ФНС штраф.
Оглавление
Проверка налогов по
Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка
Да, вырученные деньги после реализации участка государство считает доходом граждан. Ставка — 13% от суммы сделки.
Когда можно не платить налоги при продаже земли
Если срок владения землей больше пяти лет. Это правило работает для недвижимости, которую приобрели после 2016 года. Если до 2016-го — не платить налог можно уже при продаже через три года.
Если срок владения больше трех лет, но собственник его не покупал. Вот условия, при которых работает правило:
- плательщик налога получил участок в наследство или по договору дарения от родственника. Родственником по Семейному кодексу считается близкий человек по прямой линии — бабушка, дедушка, мать, отец, сестра, брат;
- плательщик приватизировал участок;
- плательщик был арендатором и получил участок по договору пожизненного содержания с иждивением. Например, гражданин сможет оформить землю на себя в обмен на уход за пожилым человеком.
Какие ставки налога для физлиц
Для резидентов. Для тех, кто фактически живет в России без выезда более 183 дней, или полугода, ставка налога стандартная — 13%.
С какой суммы платить налог за продажу участка? Какую сумму указать в ДКП?
Для нерезидентов. Если срок нахождения в России меньше 183 дней, плательщик обязан отчислять налог с повышенной ставкой — 30% от суммы продажи.
Как рассчитать налог при продаже
Узнать кадастровую стоимость участка. Эта стоимость обновляется каждые два года в Москве, Петербурге и Севастополе, в остальных регионах — раз в три года. Чтобы узнать стоимость конкретного участка, у граждан есть три способа:
- лично заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости в отделении Росреестра вашего города. Выписка для физлиц в электронном виде стоит 150 рублей, в бумажном — 400 рублей;
- найти участок на публичной кадастровой карте. Для этого выберите в выпадающем списке — «Участки», а в боковом меню пункт «Объекты в точке». Затем увеличьте карту до нужного масштаба и нажмите на нужный участок; Росреестра. Введите номер вашего участка в окне поиска. Номер присваивается каждому объекту недвижимости при его создании и записан в кадастровом паспорте. Паспорт выдает Росреестр.
Если не согласны со стоимостью, указанной на сайте или в выписке, вы вправе ее оспорить. Как это сделать, читайте на сайте Росреестра
Рассчитать налоговую базу. ФНС рекомендует рассчитывать базу по формуле:
НАЛОГ 13% НДФЛ С ПРОДАЖИ ПОСТРОЕННОГО ДОМА и ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА
кадастровая цена участка × 0,7
Если окажется, что в договоре купли-продажи сумма больше, ФНС будет считать процент налога от нее.
Например, сумма сделки — 1 450 780 рублей. Умножаем на 0,7 — получаем 1 015 546 рублей. К этой сумме ФНС применит налоговую ставку.
Выбрать ставку. Например, стоимость участка по договору 1 500 000 рублей и продавец — гражданин РФ. 13% от суммы — 195 000 рублей. Этот налог должен задекларировать и уплатить продавец участка.
Если продавец территории пробыл в России менее полугода, он уплатит налог по повышенной ставке. 30% от 1 500 000 рублей — 450 000 рублей.
Как сэкономить на налоге при продаже земли
Налоговые законы позволяют продавцу надела сэкономить на налоговом вычете, если на территории построен объект недвижимости, например, дачный домик. Для этого в налоговом законе существует два способа.
Фиксированный вычет. Например, вы продаете участок за 2 300 000 рублей. Величина неизменного вычета — 1 000 000 рублей. 2 300 000 − 1 000 000 = 1 300 000 рублей. Именно с этой суммы необходимо будет заплатить налог.
Доход минус расход. Вы купили участок за 2 100 000 рублей, а продаете за 2 450 000 рублей. Разницу в 350 000 рублей вы вправе принять за базу. Этот способ выгоднее.
Порядок и сроки уплаты налога
Направить декларацию в налоговую. Сроки подачи документа за выгоду, полученную в 2021 году, — 30 апреля 2022 года. Сделать это можно тремя способами:
- заполнить декларацию от руки по образцу и подать в фискальную службу. ФНС рекомендует заполнять документ печатными заглавными буквами. Точный порядок заполнения налоговая описала в отдельном документе, также есть пример заполненной декларации. Узнать адрес ближайшего отдела инспекции можно на сайте службы;
- в личном кабинете на сайте ФНС. Действуйте по шагам, которые предлагает система;
- через программу «Декларация». Скачайте программу, установите ее на компьютер и заполните декларацию. Итоговый файл можно также прикрепить через личный кабинет на сайте налоговой.
Уплатить налог. Это можно сделать на сайте «Автоналоги». Находить и уплачивать на этом сайте можно все налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и даже пени за просрочку платежа. Другой вариант — сайт ФНС.
Крайний срок, когда можно заплатить — до 15 июля того же года, когда подавали декларацию.
Как считается налог, если в собственности несколько участков, но продается один
Бывает, что собственник делит один большой участок на несколько маленьких для продажи. По закону первоначальный участок теряет свой кадастровый номер, а новым участкам присваиваются новые номера. Если владелец продает один из этих участков, налог необходимо будет заплатить только с него.
Надо ли платить налог, если сразу после продажи купить новый участок
Это две разные сделки — налог с полученной денежной суммы придется уплатить.
Кого и как оповещать о продаже участка и получении прибыли
Если вы продали участок, достаточно заполненной декларации. Готовый документ отправьте в налоговую через личный кабинет на сайте ФНС или с личным визитом в ближайшее отделение службы.
Как налоговая может узнать, что земельный участок продан
Сделку покупатель обязан регистрировать в Росреестре. Ведомство передает данные в налоговую самостоятельно.
Что будет, если не платить
Если до 15 июля не уплатить налог на прибыль, которую гражданин получил в прошлом году, налоговая насчитает штраф — 20% от неуплаченной суммы. А еще будут считать пеню — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Если опоздать с подачей декларации, оштрафуют на 5% от суммы за каждый просроченный месяц, но не более 30%.
Как получать уведомления о начислении налога вовремя
Чтобы отслеживать сообщения о налоге и иные уведомления ФНС, оформите подписку. Сделать это можно на «Автоналогах». Введите свой ИНН и адрес электронной почты — уведомления будут приходить вовремя.
Источник: avtonalogi.ru
Налог с продажи земельного участка
Уже продали или собираетесь продать земельный участок? Возможно стоит уделить отдельное внимание вопросам налогообложения. Данная инструкция поможет разобраться в том, кому надо платить налог с продажи участка, а кому нет.
Какой налог платится с продажи земельного участка?
Деньги, полученные с продажи земельного участка, считаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Ответственность за уплату налога всегда несёт получатель дохода, то есть продавец недвижимости.
Ставка НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика:
13% — для резидентов РФ. К этой категории относятся граждане, которые постоянно проживают на территории России;
30% — для нерезидентов РФ. Сюда относятся лица, которые более 183 дней в году проводят за пределами РФ.
Индивидуальные предприниматели и юридические лица также должны оплачивать налог с продажи участка. Ставка в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
Как рассчитывается НДФЛ с продажи земли?
Налог начисляется на сумму, вырученную с продажи с земельного участка. В качестве базы для начисления НДФЛ берётся стоимость, указанная в договоре купли-продажи.
Здесь стоит обратить внимание на один момент. При расчёте НДФЛ также учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января того года, в котором был зарегистрирован переход права собственности от продавца к покупателю. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, меньше 70% от кадастровой стоимости объекта, то в качестве базы для начисления НДФЛ налоговая возьмёт второе значение (то есть кадастровую стоимость, умноженную на 0,7).
К примеру, участок был продан за 500 000 рублей, но при этом кадастровая стоимость земли составила 1 000 000 рублей. В этом случае налогооблагаемая база будет рассчитываться следующим образом: 1 000 000 × 0,7 = 700 000 рублей. При условии, что продавец является резидентом РФ сумма налога к уплате составит 91 000 рублей.
Таким образом, снизив сумму продажи в договоре, уйти от налога не получится.
Как сэкономить на уплате налогов с продажи участка?
Существует два способа, при помощи которых продавец участка может законно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым снизить сумму налога к уплате:
Имущественный налоговый вычет
Данная льгота позволяет уменьшить сумму дохода, полученного с продажи участка, на 1 миллион рублей. Налог в этом случае начисляется на разницу между этими двумя значениями.
Пример: Сумма продажи участка составила 1,3 миллиона рублей. Продавец воспользовался своим правом на налоговый вычет, поэтому НДФЛ был удержан только с 300 тысяч и составил 39 тысяч рублей.
Уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесённых расходов
В данном случае при расчёте НДФЛ от полученного дохода отнимаются фактически произведённые траты, связанные с покупкой земли. Сюда входит стоимость участка, уплаченные проценты по ипотеке, оплата услуг риелтора и прочие сопутствующие расходы. Указанные траты должны быть подтверждены документально.
Важно отметить, что налогоплательщик может воспользоваться только одной из указанных льгот. Если участок использовался для ведения предпринимательской деятельности, налоговые вычеты на доход с его продажи применить нельзя.
Когда нужно платить подоходный налог с продажи земельного участка?
Сразу нужно сказать, что продавец должен самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларацию можно подать дистанционно через приложение «Мой налог» в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла передача права собственности на участок.
Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля того же года. То есть, если участок продан в 2021 году, то крайний срок уплаты НДФЛ — 15 июля 2022 года.
При подаче налоговой декларации налогоплательщик также может заявить о своём намерении воспользоваться одним из вычетов — имущественным или в сумме фактически понесённых расходов. Во втором случае потребуется приложить подтверждающие документы.
Важно! Даже, если вычет покрывает полученный доход, декларацию нужно подавать в обязательном порядке.
Как продать земельный участок без налогов?
Доход от продажи недвижимости, в том числе земельного участка, не облагается НДФЛ только при соблюдении условий, касающихся срока владения. Для освобождения от налога объект на момент сделки должен находиться в собственности продавца не менее 5 лет.
Этот срок может быть снижен до 3 лет лишь в следующих случаях:
- Если участок был приобретён до 1 января 2016 года;
- Если участок получен по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника;
- При получении участка в собственность после приватизации либо по договору пожизненного содержания с иждивением.
- В отдельных российских субъектах минимальный срок владения ниже, чем в других регионах страны (например, в Ставропольском крае).
При расчёте срока владения учитывается дата государственной регистрации права собственности на землю, которая указана в правоподтверждающих документах
Источник: xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai