Надо ли платить налог после продажи квартиры и доли в обьекте незавершенного строительства,
Если продажа была в этом году а доли зарегистрированы в 2016 годуто исходя из статей 217 и 217.1 НК РФ налог платить не нужно потому что доли были в собственности больше трех лет.
Надо, в общем случае — просто смотрите нюансы, которые достаточно подробно отражены здесь: https://www.nalog.ru/rn35/news/tax_doc_news/4497764/
Похожие вопросы
Нужно ли платить налог при продаже дома с изменением площади и кадастрового номера?
Мы, два дольщика продали квартиру в доме незавершенного строительства по 1/2 доли каждый. Квартиру продали за 1900000. Продавали отдельно каждый по своему договору купли-продажи за 950000. Должны ли мы платить налог с продаж. В свидетельстве на право собственности не был указан номер квартиры, а доля от общей площади дома.
Налога в этом случае не будет.:sm_bs:
Какой налог надо оплатить в 2019 году при продаже квартиры?
У нас был заключен договор долевого строительства в 2006 году. Деньги за квартиру были заплочены в 2006 году. Свидетельство о регистрации на право собственности было получено в 2011 году. При продаже квартиры в 2012 году, должны ли мы плвтить налог с продаж, если квартира была приобретена и оплачена в 2006 году?
Налог с продажи квартиры в 2022 году — Надо ли платить налог при продаже квартиры, дома, земли 3НДФЛ
Само свидетельство о регистрации права собственности вы могли получить и позднее.
Важно когда именно у вас возникло право собственности, какая дата стоит в свидетельстве?
Вот от неё и отсчитывайте три года.
А денежные средства в строительную компанию вы могли внести еще и в 2003 году с расчетом на более выгодное вложение, это ваши взаимоотношения с Застройщиком, на которые ИФНС не будет реагировать.
Нужно ли мне платить налог 13%и от какой суммы?
Мне подарил сторонний человек долю в обьекте незавершенного строительства (доля в рег палате зарегистрирована) в 2018 г. нужно ли мне платить налог 13%и от какой суммы?
— Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, естественно придётся платить налог, с суммы стоимости доли в квартире, Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Договор купли продажи. Налоги.
Здравствуйте, квартира в собственности менее трех лет, 1/2 доля моя, вторая доля сестры, доли поделены официально через нотариуса, кадастровая стоимость квартиры 1300000 тыс, при продаже квартиры агенство оформило нам как продажу единого обьекта собственности и теперь нам каждой надо платить налог, но ведь можно было оформить договор купли продажи на каждую долю, и тогда налог платит не надо, можем ли мы что нибудь предьявить теперь в агенстве недвижимости, налог платить не очень хочется!
Здравствуйте, Ольга. Для более точного ответа необходимо видеть договор между Вами и агенством недвижимости. Но значительная вероятность того, что Вы не сможете ничего получить с агенства. Поскольку основные условия договора, а именно поиск покупателя и сопровождение сделки они выполнили, а обязанность консультирования Вас по вопросам налогоблажения и варианты снижения сумм налогов, вряд ли прописаны в договоре.
Какой платить налог при продаже доли квартиры?
Как оформить долю в объекте незавершенного строительства если в судебном решении не прописана доля от общей доли сдаваемого дома и .
Как оформить долю в объекте незавершенного строительства если в судебном решении не прописана доля от общей доли сдаваемого дома и не прописан точный адресс.
Пишите в суд заявление о разъяснении решения
Надо ли платить налог с продажи 1/4 доли подаренной отцом и в какой сумме?
Помогите определить налог с продажи доли в квартире! В 2008 году была куплена квартира и оформлена по 1/4 на каждого члена семьи, в 2019 году отец отписал свою долю в этой квартире сыну, а в 2020 году квартира продана. Надо ли платить налог с продажи 1/4 доли подаренной отцом и в какой сумме? На момент покупки квартиры доля стоила 1,1 млн, а при продаже-1,35 млн.
Если по договору дарения доля перешла в собственность от отца к сыну, налог платить не нужно.
Считается ли этот случай владением в собственности менее 3 х лет?
Надо ли подавать декларацию и платить налог с продажи доли, если квартира приобретелась в долевое строительство в браке в 2002 году, договор был составлен на жену, дом был сдан в 2003 году, брачный договор заключен в 2008 году, по нему 2/3 доли в квартире принадлежат мне, а 1/3 жене, в 2010 был развод и вступил в силу брачный договор, в 2013 году получил свидетельство о регистрации собственности на 2/3 доли.
Считается ли этот случай владением в собственности менее 3 х лет?
Имущество до развода считалось в совместной собственности, поэтому более 3-х лет.
Статья 34 СК РФ. Совместная собственность супругов
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
Право собственности у Вас возникло после 2003 года, если тогда зарегистрировали право общей собственности (либо право собственности на одного из супругов).
А впоследствии просто произошло изменение размера долей, что не влияет на общий срок владения объектом на праве собственности (ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Владение более трех лет. Срок начинаете считать со дня регистрации права собственности (2003).
Ст.219, 223 ГК РФ.
ЗДравствуйте в данном случае платиь налог с продажи не нужно так как недвижимость в собственности более 3 лет согласно ст. 217 НК РФ.
Разделяем два понятия: подача декларации и уплата налога. Если продали квартиру и получили деньги, у вас есть доход.
1. При получении дохода от продажи имущества — обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Порядок исчисления налога физ. лицами установлен в 23 глава Налогового кодекса. В вашей ситуации давность владения более 3-х лет, т.к. приобретали в браке в 2002г. В случае продажи своей доли вы вправе применить налоговый вычет в полной сумме, полученной за нее. Налоговая база составит 0 руб. Сумма налога — 0 руб.
Но декларацию нужно подать обязательно.
Свидетельство о праве собственности можно получать хоть каждый месяц.
Поэтому декларацию согласно ст. 229 НК РФ не нужно подавать — дом сдан в 2003 году (время внесения записи в ЕГРП).
С 2003 года Вы сособственник недвижимости.
На дворе 2015 год.
Вы владелец 2/3 квартиры уже 12 лет.
А декларации подают те, кто владелец недвижимости менее 3 лет.
Согласно Налоговому Кодексу РФ от налога на доходы и обязанности подавать налоговую декларацию полностью освобождены граждане, которые продали квартиру/дом/комнату/землю, которыми владели более трех лет (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).
Если квартира была приобретена по договору купли-продажи, срок владения квартирой исчисляется с даты получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру (ст. 131, 223 ГК РФ, п. 1 ст. 14 Закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).
С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?
Согласно Налоговому Кодексу РФ от налога на доходы и обязанности подавать налоговую декларацию полностью освобождены граждане, которые продали квартиру/дом/комнату/землю, которыми владели более трех лет (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Соответственно, актуальным является вопрос: с какого именно момента считаются 3 года владения.
Квартира приобретена по договору купли-продажи
Если квартира была приобретена по договору купли-продажи, срок владения квартирой исчисляется с даты получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру (ст. 131, 223 ГК РФ, п. 1 ст. 14 Закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»)
Если квартира была приобретена по договорам долевого участия, как и в Вашем случае, инвестирования или уступки права требования, то срок владения квартирой исчисляется с даты получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.
При этом важно отметить, что в данном случае (в отличие от момента возникновения права на имущественный вычет при покупке жилья) дата подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком значения не имеет (Письма Минфина России от 14.02.2013 N 03-04-05/9-103, от 15.11.2012 N 03-04-05/9-1315).
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеуказанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Согласно ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Таким образом, срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Вы имеете право указать сумму не превышающую 1 000 000 рублей и не платить НДФЛ равной 13% от цены продажи.
ст. 217 Налогового кодекса РФ
Изменение доли не влияет на возникновение права собственности, оно у Вас возникло в связи с приобретением квартиры в 2003 году , правоустанавливающий документ— договор купли-продажи был зарегистрирован и было выдано свидетельство о праве собственности .Ст.219, 223 ГК РФ
При продаже доли налога не будет.
Для целей исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц срок нахождения имущества в собственности налогоплательщика определяется за период, в котором это имущество непрерывно находилось в собственности налогоплательщика до момента его продажи,Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 октября 2013 г. N 03-04-05/46131.
Статья 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет [b]пять лет[/b].
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.»;
ИсточникНалогообложение НДФЛ доходов, полученных от продажи долей в праве общей долевой собственности на не завершенные строительством жилые объекты (Лермонтов Ю.М.)
На практике часто возникает ситуация, когда объект незавершенного строительства (жилой объект) находится в собственности нескольких физических лиц менее трех лет. Также возможна ситуация, когда такой объект находится в долевой собственности нескольких граждан, например двух, но только один из них владеет своей долей менее трех лет.
В такой ситуации остается непонятным вопрос — каковы особенности налогообложения НДФЛ дохода, возникающего от продажи доли в объекте незавершенного строительства, если доля всех участников долевой собственности принадлежит им на праве собственности менее трех лет или только одному из собственников?
В рамках настоящей статьи автор дает анализ отдельным нормам Налогового кодекса РФ (НК РФ), иным нормативно-правовым актам, последним и актуальным изменениям налогового и иного российского законодательства, а также позиции официальных органов по рассматриваемой спорной ситуации.
Проанализируем правовую базу по данному вопросу.
Так, в силу п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, исчисляемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
В ст. 209 НК РФ установлено, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
На основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных данной статьей: имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).
А в силу пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ при исчислении налоговой базы налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность). Общая собственность на имущество является долевой, за исключением случаев, когда законом предусмотрено образование совместной собственности на это имущество (п. п. 2 и 3 ст. 244 ГК РФ).
Если доли участников долевой собственности не могут быть определены на основании закона и не установлены соглашением всех ее участников, доли считаются равными. Соглашением всех участников долевой собственности может быть принят порядок определения и изменения их долей в зависимости от вклада каждого из них в образование и приращение общего имущества (п. п. 1 и 2 ст. 245 ГК РФ).
В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 246 ГК РФ распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников. Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных ст. 250 ГК РФ.
Статья 217 НК РФ содержит исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ. Обращаем внимание, что в данный перечень не входят доходы, полученные налогоплательщиком от продажи долей в праве общей долевой собственности на не завершенные строительством жилые объекты, если они находятся в собственности менее трех лет. В рассматриваемой ситуации налогообложение дохода НДФЛ производится в общем порядке, а налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.
Таким образом, исходя из анализа вышеприведенных норм и позиции официальных органов, вытекает, что в приведенной ситуации доход физического лица подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке.
Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:
ИсточникНалог при продаже объекта незавершенного строительства
Добрый день. У меня такой вопрос: как рассчитать налог 13% при продаже объекта незавершенного строительства стоимостью 350,000р? И учитывают ли в расчете налога, сумму покупки этого объекта в размере 120,000р?
Объект незавершенного строительства стоит на кадастровом учете?
Сделка купли-продажи(покупки) была зарегистрирована?
ГК РФ Статья 130. Недвижимые и движимые вещи
К недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.
Если владеете недвижимостью в течение пяти лет и более с момента её гос. регистрации, то, при продаже этой недвижимости Вам не нужно платить НДФЛ с её продажи.
П. 3 ст. 217.1 НК РФ
В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.…
Если срок владения недвижимостью не превышает 5 лет, следует определить налогооблагаемую базу (доход).
В тех случаях, когда доход (цена продажи) меньше кадастровой стоимости недвижимости, для определения дохода, подлежащего налогообложению, нужно руководствоваться статьей 217 НК РФ.
П. 5, ст. 217.1 НК РФ
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Продавец продал 10 февраля квартиру за 500 000 руб., кадастровая стоимость которой на 1 января года продажи 2 000 000 руб., т.к. цена продажи меньше её кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться не с 500 000 руб., а с 1 400 000 руб. (2 000 000 руб. х 0,7).
Варианты определения суммы НДФЛ с продажи объекта незавершенного строительства
1) 13% от дохода с продажи недвижимости (с учетом ст. 217 НК РФ) за вычетом затрат на её приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
13% х (350 000 руб. (если доход больше кадастровой стоимости) — 120 000 руб.) = 29 900 руб..
2) 13% от дохода с продажи недвижимости (с учетом ст. 217 НК РФ) за вычетом имущественного налогового вычета 250 000 (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
13% х (350 000 руб. (если доход больше кадастровой стоимости) — 250 000 руб.) = 13 000 руб. .
Источникп.п. 1 и п.п. 2 п.2 ст. 220 НК РФ
1)имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества