Акт приема передачи квартиры в новостройке налоговый вычет

После покупки жилья в ипотеку можно получить налоговый вычет до 650 тысяч рублей ✔️ Разбираем самые популярные вопросы о получении налогового вычета.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

При покупке строящегося жилья, как правило, заключают договоры долевого участия в строительстве или договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Но между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти довольно много времени, иногда даже несколько лет.

Так когда при покупке квартиры в строящемся доме можно оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры или после оплаты полной стоимости квартиры? А может быть после заключения Акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН?

Ниже мы подробно ответим на эти вопросы.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный Акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно ДДУ в строительстве в 2019 году. В конце 2020 года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2021 года.

Так как Акт приема-передачи был подписан в 2020 году, то в начале 2021 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2020 год и вернул уплаченный им в течение 2020 года налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований

Аналогично приобретению квартиры по договору долевого участия имущественный вычет можно получить и в случае приобретения жилья по договору уступки прав требований.

В этом случае право на вычет также возникает с момента подписания Акта приема-передачи жилья. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ в этом случае в налоговую инспекцию необходимо предоставить копию договора долевого участия, по которому происходила переуступка права требования (Письмо Минфина России от 29.08.2014 N 03-04-05/43347).

Пример: В 2019 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2020 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала Акт приема-передачи квартиры.

В начале 2021 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию и, приложив к ним договор уступки прав требований, вернула уплаченный за 2020 год налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК

Еще одним распространенным вариантом приобретения жилья в строящемся доме является покупка квартиры по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).

С момента, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.

Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2019 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2020 году строительство многоквартирного дома было завершено и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав Акт-приема передачи квартиры. Учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета с 2020 года, когда он подписал Акт приема-передачи квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже. 14 июля 2022. … В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема — передачи квартиры . В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов . Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет .

Налоговый вычет за квартиру: ответы на популярные вопросы

После покупки жилья в ипотеку можно вернуть до 650 тысяч рублей — налоговый вычет .

Сумма внушительная, поэтому в процессе оформления часто возникает много нюансов. Разбираем самые популярные вопросы, которые вы нам задаете.

Я жду ключи от новостройки, а ипотеку уже плачу. Могу получить вычет?

Право на получение имущественного вычета возникает после подписания акта приема-передачи. Как только акт приема-передачи будет подписан, вы сможете подать документы на вычет.

После покупки апартаментов можно получить вычет?

Нет, апартаменты имеют статус нежилого помещения. Даже если в дальнейшем их переведут в жилой фонд, оформить возврат части налогов всё равно не получится.

Я ИП, плачу налоги. Могу получить?

Да, если вы официально платите НДФЛ с дохода.

Я строю дом. Когда можно будет получить налоговый вычет?

После завершения строительства и оформления права собственности.

А если я получаю пенсию, пособия или нахожусь в декрете?

Получить налоговый вычет может только налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь доход, который облагается налогом, и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства. Пенсии и пособия не облагаются налогом, а значит получить возмещение уплаченных налогов в этой ситуации невозможно.

До 2014 года был получен не весь вычет. Что теперь?

Получить остаток не выйдет — до 2014 года действовал закон, по которому получить вычет можно только однажды.

А если вычет получен, а проценты за ипотеку — нет?

При наличии ипотеки, оформленной после 2014 года, вы имеете право на получение имущественного вычета по процентам.

Если покупаю квартиру у родственника, смогу получить?

Вычет нельзя получить, если сделка проходит с женой или мужем, родителями или усыновителями, детьми или усыновленными, братьями и сестрами (даже если общие только отец или мать), опекуном и подопечным.

На остальных родственников такой запрет не распространяется.

Можно ли получить всю сумму сразу?

Сумма возврата зависит от стоимости недвижимости и суммы налога за год. Вернуть больше, чем вы отдали государству в виде налога НДФЛ в отчетном периоде, не получится. «Забрать» остаток можно в течение нескольких лет.

А когда можно получить вычет за проценты по ипотеке?

После возврата имущественного вычета за покупку жилья вы можете подать декларацию к возврату процентов.

А если недвижимость уже продана?

Да. Это возможно при сохранении документов, подтверждающих существовавшее право собственности на недвижимость и расходы на её оплату.

Как узнать, какая сумма уже получена и сколько осталось?

Обратитесь в налоговую службу вашего региона лично или в разделе «Обратная связь» на сайте nalog.ru .

Почему мне отказали в налоговом вычете?

Узнать о причинах отказа вы сможете только в налоговой службе вашего региона.

Вы про налоговый вычет при покупке жилья? Важен не акт приёма — передачи , а подтверждение перехода права собственности и подтверждения факта расходов. Впрочем, при покупке новостройки по ДДУ (в том числе переуступки) и ЖСК переход права будет зарегистрирован только после приёмки квартиры , так что получается, что без акта не обойтись и, кстати, право на вычет возникает со дня его подписания. Но если по договору купли-продажи (бывает и с застройщиком), то передаточный акт тоже не нужен – как и на вторичке.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог со своей заработной платы. Кроме того, важно иметь документальное подтверждение своей занятости и налоговых отчислений в бюджет.

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя, так как НДФЛ вы не уплачиваете.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

К ним относятся:

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья. Затем владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой о наличии такого права.

Для возврата налогов при покупке квартиры нужны:

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, понадобятся:

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы, пока не выплатит необходимую сумму вычета. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

Как получить имущественный вычет через налоговую?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговую, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика, и оно сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно только за последний календарный год, в котором право на вычет появилось, а также за последующие годы. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. База для исчисления возврата подоходного налога —НДФЛ, уплаченный в последние 3 года. Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право после оформления собственности вернуть сразу всю сумму, положенную к вычету.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена, то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.

При этом налогооблагаемой базой при расчёте налога считается максимальное из 2 значений:

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить до 1,3 млн ₽ при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

персональных данных в соответствии с политикой АО «Банк ДОМ.РФ» и соглашаетесь с политикой обработки файлов cookie’>

Существуют некоторые особенности оформления налогового вычета за покупку квартиры в новостройке . Получить вычет при покупке вторичного жилья намного проще, так как после заключения договора сделки купли-продажи покупатель сразу становится собственником. … Основанием для получения налогового вычета в данном случае является акт приема — передачи жилья, на основании которого покупатель принимает квартиру от застройщика. Жилье в новостройке можно приобрести не напрямую у застройщика, а у другого дольщика, по договору переуступки прав требования.

Возврат налога за покупку квартиры: как получить имущественный вычет

Вернуть часть средств за покупку квартиры каждый налогоплательщик может через имущественный вычет. Получить его могут налоговые резиденты Российской Федерации, доход которых облагается по ставке 13%. Оформить возврат не могут лица, имеющие единственным источником дохода государственное пособие (пенсионеры, инвалиды, декретники, безработные), индивидуальные предприниматели и те, кто уже использовал это право.

Как получить налоговый вычет, подать декларацию 3-НДФЛ, какую сумму можно вернуть за покупку квартиры, кто имеет право на получение имущественного вычета, а также о том, как вернуть налог через работодателя, подробно объяснит эксперт по недвижимости.

Декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета: как заполнить, куда подать, в какие сроки

Куда и как можно подавать декларацию 3-НДФЛ:

• лично принести в налоговую по месту жительства;
• подать через представителя с нотариальной доверенностью;
• отправить заказное письмо с уведомлением о вручении и описью;
• заполнить в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Документы на получение возврата налога на имущество подаются с начала года, идущего за покупкой недвижимости, независимо от даты общей подачи 30 апреля, и в последующие три года.

В соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет можно получить за:

• Покупку или строительство жилья (дом, квартира, комната или доля);
• Приобретение участка под ИЖС или уже с жилым домом;
• Выплату процентов по кредитам на строительство или покупку жилья, по рефинансированию ранее взятых кредитов на те же цели;
• Отделочные работы или ремонт жилья (если его купили по договору без отделки), а также на разработку проекта/сметы и приобретение отделочных материалов;
• Проведение коммуникаций: электричества, воды, газа и канализации.

Деньги нельзя вернуть:

• За жильё, купленное у супруга или близкого родственника;
• За суммы, уплаченные другими лицами или с бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.)

Внимание! Максимальная сумма вычета – 13% с 2 млн. руб., т.е. 260 тысяч. Если жильё куплено в браке после 1 января 2014 года, то вычет с 2 млн. могут получить оба супруга. За один календарный год отдадут не более 13%, но декларацию можно подавать ежегодно, пока сумма не дойдёт до 260 000 руб., даже с разных объектов недвижимости.

До того же 2014 года вычет начислялся в соответствии с долей каждого участника, в настоящий момент – по взаимной договоренности. Т.е. если один собственник уже получил часть вычета, то другой вправе подать на оставшуюся сумму, пока доля каждого не достигнет 2 млн.

Возврат за проценты по ипотеке считают по иным способом. Получить его можно только за один объект даже если квартира приобретена после 1 января 2014 г. С того же года компенсации за покупку и за проценты разделены, хотя раньше их можно было оформить только в совокупности.

Внимание! Вычет по ипотечному договору, заключенному после 1 января 2014, рассчитывается максимально с 3 млн. руб., а до 2014 — со всех уплаченных процентов. С того же года декларация на кредитные проценты может подаваться раздельно с основным вычетом.

Когда возникает право на налоговый вычет и сколько оно действует

Право на получение имущественного вычета наступает в разное время, в зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен:

1. При приобретении вторички или строительстве жилого дома — с даты государственной регистрации права собственности;

2. При покупке участка — с даты государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом;

3. При приобретении квартиры на первичном рынке (по ДДУ, паевому договору, переуступке) — с даты подписания акта приёма-передачи;

4. На проценты по ипотечным кредитам — с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что куплено.

Право на налоговый вычет действует бессрочно, т.е. можно получить возврат за недвижимость, купленную и больше десяти лет назад. Главное, нужно предоставить документы на право собственности и подтверждения понесенных расходов: чеки, платёжки, расписки. Но вернуть можно только налог, уплаченный за последние три года. Т.е. если квартира куплена в 2010, а документы поданы в 2019, то вычет будет за 2016-18 гг. Остаток автоматически будет переходить на следующий год, пока не достигнет 260 тыс.руб.

Документы для получения имущественного вычета в 2019 году

При первичной подаче документов нужно подготовить следующий пакет (для копий оригиналы нужно взять с собой):

1. Паспорт;
2. Заявление (заполняется на месте);
3. Декларация 3-НДФЛ;
4. Справка 2-НДФЛ;
5. Копия свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРП;
6. Копия ДКП для вторичного жилья или ДДУ для первички;
7. Копия акта приема-передачи квартиры (только для первичного жилья);
8. Копии платежных документов (квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.);
9. Банковские реквизиты для перевода денег.

Для получения вычета с кредитных процентов потребуются:

1. Копия кредитного договора с графиком платежей,
2. Справка о сумме уплаченных процентов.

Для жилья, приобретенного в совместную/долевую собственность:

1. Копия свидетельства о браке,
2. Копии свидетельств о рождении детей (для несовершеннолетних);
3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
4. Заявление о распределении вычета между заемщиком и созаемщиком, если они не супруги.

Пенсионер должен дополнительно предоставить пенсионное удостоверение. Если для оплаты был использован материнский капитал, необходимо получить в ПФР справку об использовании МСК.

Внимание! В следующие годы полный комплект предоставлять не нужно, достаточно декларации и справки по форме 2-НДФЛ.

Получить имущественный вычет через работодателя: документы, сроки, способы

Возврат налога могут получить только официально трудоустроенные граждане, а значит, если в предыдущие годы человек не был официально трудоустроен, то и возвращать ему нечего. В этом случае имущественный вычет можно оформить через работодателя: это предполагает, что с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог 13%. Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет получена вся причитающаяся сумма.

Преимущество этого способа в том, что можно не дожидаться окончания текущего календарного года для подачи документов. Список их немного сократится: не требуется декларация 3-НДФЛ и справка о доходах. Право на получение вычета через работодателя нужно подтверждать в ИФНС ежегодно.

Через месяц после подачи документов из налоговой должно прийти подтверждение, которое необходимо предоставить в бухгалтерию места работы вместе с заявлением на возврат. С этого же месяца заработная плата должна вырасти на 13%. Если же право на имущественный вычет возникло раньше, то уплаченный за этот период налог работодатель также должен вернуть, но только за данный календарный период.

Например: N. купил жильё в июне 2017, а документы подал в июле 2018. Налог ему должны начать возвращать за период с января 2018 года. А К. приобрела недвижимость в апреле 2018, а воспользоваться правом решила в ноябре того же года. Ей должны сделать возврат с апреля.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры

По букве закона пенсионеры права на вычет не имеют только в том случае, если единственным их доходом является пособие. В том случае, если гражданин продолжает работать и отчислять подоходный налог, он может воспользоваться имущественным вычетом на общих основаниях.

Еще один способ – перенос налогового вычета на предыдущие три года. Т.е. если гражданин купил недвижимость перед выходом на пенсию, то он может оформить возврат за три предыдущих года. Но нужно поторопиться, т.к. перенести налоговый вычет можно только за этот период.

Например: S. вышел на пенсию в 2018 году, перед этим купив квартиру в 2017. Возврат он может оформить за 2015-17 годы. А если бы он подал документы в 2019, то имущественный вычет получил только за 2106-17 гг. Даже если гражданин приобрёл недвижимость уже выйдя на пенсию, он также может воспользоваться переносом налогового вычета.

Основной вычет при покупке квартиры в новостройке . При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 млн * 13%). … Договор о приобретении квартиры ; Акт приема — передачи ; Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки; Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.