Декларация 3 НДФЛ вычет на строительство

Здесь новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 год в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ), TIFF (ТИФ) и последней редакции, рекомендации по заполнению формы, образцы заполнения при продаже имущества, порядок предоставления документа в налоговую инспекцию.

Декларацию подают те люди, которые получили в 2020 году доход, облагаемый налогом. Документ не нужен, если налог с дохода был удержан налоговым агентом (например, компанией где вы работаете). В первую очередь в декларации указывают доходы от продажи личного имущества: квартиры, машины, дома, гаража, земельных участков и т. д. Сдать декларацию будет нужно, если вы хотите получить налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2020 году вы купили дом, квартиру, оплатили расходы по обучению, лечению и т. д. О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

• Декларация 3-НДФЛ за 2020 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)
• 3-НДФЛ за 2020 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить
• Титульный лист
• Раздел 1. Сумма налога
• Раздел 2. Расчет налога
• Приложение 1. Сумма дохода
• Приложение 6. Вычеты и расходы

Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Декларация 3-НДФЛ, инструкция по заполнению в 2021 году при покупке квартиры на имущественный вычет

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2021 года — пятница. Если документ предоставлен позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

3-НДФЛ за 2020 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за 3 года СРАЗУ: подаем 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры за 3 года

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Двухстороняя печать декларации не допускается. Поэтому каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.

Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества — машины. Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титульный лист;
• раздел 1 и раздел 2;
• приложение 1 и 6.

Титульный лист

В нем данные о вас: ФИО, ИНН, дата и место рождения и т. д.

Раздел 1. Сумма налога

Здесь сумма налога, которую надо заплатить или ноль, если налог платить не надо.

Раздел 2. Расчет налога

Здесь сумма полученного дохода, ее уменьшение (вычет или на расходы по покупке), расчет суммы налога.

Приложение 1. Сумма дохода

В нем доходы, которые вы получили в 2020 году.

Приложение 6. Вычеты и расходы

Здесь суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога (вычет или расходы).

Это все, что вам понадобится чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы обычно не нужны.

Источник: vashnal.ru

Декларация 3-НДФЛ: Порядок заполнения и сдачи формы

Установленный срок представления отчета за предшествующий год истекает 30 апреля. Так как в 2011 г. 30 апреля — выходной день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день, т.е. 3 мая. Декларацию для получения налоговых вычетов можно сдавать в любое время.
Регулирует налогообложение налогом на доходы физических лиц гл. 23 НК РФ.

Кто представляет отчет

Состав лиц, обязанных представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ, предусмотрен ст. ст. 227 и 228 НК РФ.
Представлять налоговую декларацию по итогам 2010 г. обязаны:
— физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), применяющие общую систему налогообложения;
— частные нотариусы, а также лица, занимающиеся частной практикой;
— физические лица, получающие доходы согласно гражданско-правовым договорам от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами (т.е. не удерживающих НДФЛ);
— физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы из-за рубежа;
— физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами (продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех лет, сдавшие имущество в аренду, выигравшие в лотерею и др.). В том числе обязаны представить декларацию граждане, обменявшие квартиру, т.к., согласно п. 1 ст. 210 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Кроме того, подзаконными актами могут устанавливаться иные категории физических лиц, обязанных сдавать декларацию. В частности, должны отчитываться о доходах сотрудники администрации президента, депутаты Государственной Думы, члены Центральной избирательной комиссии. На муниципальном уровне может устанавливаться обязанность должностных лиц органов муниципальной власти сдавать 3-НДФЛ.
Отметим, что индивидуальные предприниматели, нотариусы и лица, занимающиеся частной практикой, обязаны сдать декларацию, даже если они не получали доходов в 2010 г. (нулевую декларацию). У других физических лиц такая обязанность отсутствует.

Вычеты по НДФЛ

Состав отчета

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ следует учитывать, что не все листы декларации обязательны для заполнения. Декларация состоит из титульного листа, разд. 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И. Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике, разд.

1 — 6 заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налога по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета. Титульный лист и разд. 6 обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками, сдающими 3-НДФЛ. Разделы 1 — 5 и листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И декларации заполняются по необходимости.
Изменения в декларации по сравнению с предыдущим годом.
В новой форме 3-НДФЛ 2010 г. сокращено количество листов (по сравнению с 2009 г.). Претерпели изменения следующие листы формы:
1. Исключены листы К1 — К3, лист Л. Социальные вычеты в части расходов по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию, предусмотренные ст. 219 НК РФ, которые ранее отражались в листах К3 и К4, теперь указываются в листе Ж3. Сведения из листа Л перенесены в лист И.
2. Лист Д в новой форме 3-НДФЛ 2010 г. называется «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
3. Лист Е называется «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества». Ранее для этого использовался лист Ж1.
4. Лист Ж2, в отличие от формы прошлого года, называется «Расчет социальных налоговых вычетов».
5. Лист И теперь называется «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них».
При сдаче к декларации прикладываются копии подтверждающих документов (договоров купли-продажи имущества, расписок или платежных поручений, договоров на обучение, лицензий образовательных учреждений и др.).
Рассмотрим заполнение декларации на примерах.

Пример 1. В 2010 г. индивидуальный предприниматель осуществлял предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ. Сумма доходов составила 11 123 320 руб., сумма расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов и документально подтвержденных надлежащим образом, составила 7 232 533 руб.
В течение года уплачено авансовых платежей по НДФЛ 384 902 руб. По итогам года он составил декларацию 3-НДФЛ, в которой заполнил:
Титульный лист.
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно:
общая сумма дохода (строка 010) — 11 123 320,00;
общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) — 11 123 320,00;
общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) — 7 232 533,00;
налоговая база (строка 050) — 3 890 787,00;
общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 060), — 505 802;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075) — 384 902;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (строка 120), — 120 900.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 — 1 «Уплата (доплата) в бюджет»;
код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102022011000110;
код по ОКАТО (строка 030) — 63401000000;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) (строка 040) — 384 902.
Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики:
код вида деятельности (010) — 1 «Предпринимательская деятельность»;
код вида предпринимательской деятельности (020) — 73.4;
сумма дохода (030) — 11 123 320,00;
сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета (040) — 7 232 533,00, в том числе:
сумма материальных расходов (050) — 4 123 908,00;
сумма амортизационных начислений (060) — 109 503,00;
СУММА расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц (070) — 2 190 250,00, в том числе сумма выплат по трудовым договорам (080) — 2 190 250,00;
сумма прочих расходов (090) — 808 872,00;
общая сумма дохода (руб., коп.) (110) — 11 123 320,00;
сумма профессионального налогового вычета (п. п. 2.2 или 2.3) (руб., коп.) (120) — 7 232 533,00;
сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) — 384 902;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) — 384 902.

Пример 2. В 2010 г. физическое лицо приобрело квартиру за 2 700 000 руб. Составлен договор купли-продажи, право собственности на квартиру зарегистрировано должным образом. Сумма доходов, облагаемых по ставке 13%, в 2010 г. составила 495 359,19 руб., сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом, составила 64 397 руб.
Для получения вычета была составлена декларация 3-НДФЛ. В ней заполнены:
Титульный лист.
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно:
общая сумма дохода (строка 010) — 495 359,19;
общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) — 495 359,19;
общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) — 2 700 000,00;
налоговая база (строка 050) — 0.00;
общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (п. 2.4 листа А) (строка 070) — 64 397;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (строка 110) — 64 397.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 — 2 «Возврат из бюджета»;
код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102021011000110;
код по ОКАТО (строка 030) — 36401000000;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) (строка 050) — 64 397.
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%:
ИНН источника выплаты дохода (строка 010) — 3652026578;
КПП источника выплаты дохода (строка 020) — 65501001;
код по ОКАТО (строка 021) — 36401000000;
наименование источника выплаты дохода (строка 030) ООО «Торговый дом «Бор»;
сумма дохода (строка 040) — 495 359,19;
сумма облагаемого дохода (строка 050) — 495 359,19;
сумма налога исчисленная (строка 060) — 64 397;
сумма налога удержанная (строка 070) — 64 397;
общая сумма дохода (строка 080) — 495 359,19;
общая сумма облагаемого дохода (строка 090) — 495 359,19;
общая сумма налога исчисленная (строка 100) — 64 397;
общая сумма налога удержанная (строка 110) — 64 397.
Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса:
код наименования объекта (010) — 2;
вид собственности на объект (020) — 1 «Собственность»;
признак налогоплательщика (030) — 1 «Собственник объекта»;
адрес объекта (040): 361019, г. Самара, ул. Промышленная, д. 23, кв. 18;
дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них (060) — 11.09.2010;
доля (доли) в праве собственности (090) 100/1;
год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) (100) 2010;
сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб., коп.) (110) — 2 000 000,00;
размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (230) — 495 359,19;
сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации (240), — 495359,19;
остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период (260), — 1 504 640,81.
К декларации приложены копии договора купли-продажи квартиры, расписки продавца в получении денег, свидетельства о государственной регистрации права собственности, реквизиты счета физического лица в банке.

Источник: www.pnalog.ru

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2021 год:подробная инструкция

Срок декларационной кампании определяет, что представление сведений в ФНС осуществляется с 1 января по 30 апреля. То есть, на составление и передачу документа дается 4 месяца. За просрочку отчетности накладываются штрафные санкции (об этом поговорим подробнее в конце статьи).

Важно! Отчитаться по доходам за 2021 г. нужно не позднее 30 апреля 2021 г. Поскольку день выпадает на вторник, никаких переносов не предвидится.

Если ФЛ не имеет дополнительных источников доходов, не продавало недвижимость и ничего не получало по договору дарения, но ему можно получить налоговый вычет, закон не ограничивает в датах срок подачи 3-НДФЛ. Нужно учитывать, возврат налогового вычета актуален только в течение трех последних лет. Если ФЛ приобрело недвижимость в ипотеку в 2015 г., в 2021 г. вычет ему не вернут. Получить деньги он имел право только до 2021 г.

Новая форма 2021

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2021 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2021 год – excel (для заполнения за 2021 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

• при продаже квартиры;
• для ИП;
• для ИП нулевая;
• при покупке квартиры;
• по ипотеке;
• при продаже автомобиля;
• на возврат НДФЛ за лечение.

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2021 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Способы отчета перед налоговой службой

Резиденту предлагается три способа передачи отчета в налоговую службу (НС):

• при личном посещении. Декларация подается в бумажном варианте и заполняется вручную или на компьютере, но распечатывается на принтере;
• передача в электронном варианте: на сайте ФНС через программу «Декларация» (она бесплатная) или на сайте Госуслуг. И там, и там требуется регистрация, для подписи используется электронная цифровая подпись;
• передача документов по почте. Оформляется заказное письмо с описью прилагаемых документов.

Выше представлены основные способы подачи. ФЛ также предлагается передать документы через своих представителей. Это должны быть лица, которые действуют по доверенностям, подписанным нотариусом. Доверенный человек лично передает декларацию в НС. Для передачи по почте доверенность никто не проверит, но подписать 3-НДФЛ, как и опись содержимого письма, обязан сам налогоплательщик.

Если возникают трудности с составлением – можно обратиться за бухгалтерскими услугами в специализированные фирмы.

Нормативное регулирование

Приказ ФНС (действующий – от 3 октября 2021 г. N ММВ-7-11/[email protected])	Определяет порядок заполнения, устанавливает форму, способы передачи, правильность указания сведений
Налоговый кодекс РФ (НК)	Глава 23 целиком. Регулирование налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Отдельные положения Трудового кодекса (ТК)	Правовое регулирование таких налогооблагаемых единиц как оклад, начисления за сверхурочную и работу в выходные и праздничные дни, начисление отпускных и прочее
Положения по бухгалтерскому учету	Определение отражения НДФЛ в бухучете
Рекомендации по ведению бухучета
Локальные нормативные акты, установленные в организациях

Новая форма декларации в 2018 году

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма. Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2021 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2021 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.
Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Правила заполнения декларации

В зависимости от формы представления данных устанавливаются свои правила заполнения сведений.

Для бумажного варианта:

• недопустима двусторонняя печать бумаги;
• не принимаются справки с исправлениями, помарками, дефектами печати;
• справка печатается черными или синими чернилами картриджа. Если заполняется вручную – применяются те же цвета ручки;
• в одной ячейке ставится одна буква или цифра, заполняется все печатными прописными символами;
• значения выравниваются по левому краю, если ячеек больше, чем надо для заполнения, в остальных ставятся прочерки (СИДОРОВ—), в печатной версии выравнивание происходит по правому краю;
• суммы налоговых платежей округляются до целых. Действуют простые правила округления (более 50 копеек – до 1 рубля);
• суммовые значения доходов указываются с точностью до одной копейки.

Основные правила установлены в Приказе ФНС, документ есть в свободном доступе сети интернет.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 ндфл

Документ состоит из титульного листа (общая информация о плательщике, регистрации как ИП и прочее), двух разделов с расчетом доходов и налога, а также приложениями.

Титульный лист

Первая страница декларации, заполняются общие сведения о ФЛ (ФИО, сведения о рождения, информация из паспорта или другого удостоверяющего документа). Сверху проставляется номер налогоплательщика и порядковый номер страницы (для титульной – 001).

Почти все сведения заполняются налогоплательщиком и только нижний правый блок – сотрудником налоговой.

Листы А-И

В отчетах до 1 января 2021 г. заполнялись листы, начиная с А и заканчивая И (по необходимости). В них рассчитывались необходимые суммы вычетов, отражались суммы не облагаемых налогами доходов, источники поступления в РФ и из-за рубежа.

Начиная с подачи декларации за 2021 год (с 1 января 2021 г.) эти листы в образце справки 3-НДФЛ упразднены. Вместо них заполняются приложения (их предусмотрено восемь).

Если резидент получал заработок за пределами РФ – ему необходимо заполнить Приложение 2. ИП, адвокаты, репетиторы заполняют Приложение 3, если гражданин хочет получить социальный вычет – ему понадобится Приложение 5.

Раздел 2

Рассчитывается налоговая база – сумма, с которой будет уплачен налог. Значения доходов указываются с копейками, налоги округляются до целых чисел. Определяется платеж в бюджет.

Раздел 1

Указываются сведения по кодам и заполняются уже рассчитанные суммы налога (те, что нужно уплатить или те, что подлежат возврату из бюджета). Именно поэтому раздел 1 заполняется после второго. Рассчитанные во втором разделе суммы переносятся в первый.

Важно! Каждая страница нумеруется, сверху проставляется номер налогоплательщика и ФИО, снизу ставится подпись.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2021 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2021 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

На налогоплательщиках лежит обязанность за отчетность перед налоговой и необходимость оплаты перед бюджетом. Если это не выполнить – к лицам применяются штрафные санкции.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Если декларация не подана или подана с опозданием – накладывается штраф в размере 5% от суммы налога (насчитывается за каждый месяц). Максимальное значение – 30%, но не менее 1 000 российских рублей.

За неуплату налога санкция увеличивается до 20% от суммы неоплаченного налога, если НС удастся доказать умышленность действий, то насчитают и все 40%.

А при неуплате больших сумм грозит уголовная ответственность (более 600 тыс. р.)

3 ндфл не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Есть такие ситуации, когда налоговый вычет покрывает сумму налога. Или налогооблагаемого дохода нет. К примеру, Петров купил машину за 300 тыс. р. и через год продал ее за 200 тыс. р. По идее, он должен уплатить НДФЛ, потому что владел собственностью менее 3-х лет, но по факту дохода он не получил, поэтому ничего платить не должен. Но отчитаться в НС обязан, для этого представляется нулевая декларация. Штраф за непредставление – 1 000 р.

Декларация 3 ндфл подана, но налог вовремя не уплачен

За это начисляется штрафная санкция, зависящая от ставки рефинансирования. Уплатить начисленный налог нужно не позднее 15 июля 2021 г. Если не заплатить вовремя, то за каждый день насчитывается пеня, она зависит от ставки рефинансирования. (1/300 за день).

Еще один важный момент: если Вы вовремя не отчитались, но успели сдать 3-НДФЛ до того, как НС обнаружила это и уведомила Вас, штрафных санкций для Вас не полагается.

Пример заполнения и образец новой формы за 2021 по справке 3-НДФЛ, официальный бланк можете скачать у нас бесплатно.

Статья закончилась, но вопросы остались? Уточните их у юриста в нашем бесплатном чате.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2021 года при подаче декларации за 2017 год в формате PDF.

Скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ в формате Excel.

Титульный лист

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа.

Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Если отчет первичный, то проставляется «0». Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.

На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе.

Поочередно в соответствующих графах нужно указать:

1. код страны — для России 643;
2. Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
3. Полные Ф.И.О.
4. Дата и место рождения.

Дальше нужно записать код документа, подтверждающего личность (для паспорта России — 21) и сведения о нем.

В графе статус нужно проставить:

• «1» – если заявитель является резидентом России;
• «2» – если нерезидентом (находится в России меньше 183 дней в году).

Далее заносится контактный телефон. После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо).

Далее заполняется левая часть листа. Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель. В первом случае нужно только поставить дату и расписаться. Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями.

Раздел 1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

• Строка 010 — код «2», обозначающий возврат налога;
• Строка 020 — код КБК, по которому был перечислен налог (код НДФЛ);
• строка 030 — код ОКТМО, в котором уплачивался налог;
• В строке 040 проставляется «0», а в строке 0505 — сумму налога, которая запрашивается к возврату.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Внимание! Если указывается несколько источников дохода, то их необходимо отражать на отдельных листах.

Второй лист также необходимо будет подписать.

Раздел 2

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

• Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
• Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
• Строка 010 — общая сумма доходов за год;
• Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
• Строка 030 — разница между 010 и 020;
• Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;
• Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
• Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
• Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
• Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
• Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
• Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
• Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист А

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге.

Сначала указывается ставка налога — обычно 13%. Далее указывается код дохода. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название. Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками. Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Лист Д1

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.

Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции. Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д.

Далее записывается вид собственности, это могут быть

• «1» – индивидуальная;
• «2» долевая;
• «3» совместная;
• «4» – вычет запрашивается на ребенка.

Вам будет интересно:

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать

Признак налогоплательщика обычно указывается «1» – собственник. Все коды указаны в приложении 6 инструкции.

Далее нужно указать, является ли заявитель пенсионером «1» – да, «2» – нет.

Далее указывается, что используется в качестве идентификатора:

• «1» – кадастровый номер;
• «2» – условный номер;
• «3» инвентаризационный;
• «4» – номера нет.

Сам номер проставляется в следующей графе.

Затем необходимо записать адрес, по которому находится объект жилья (при указании кадастрового номера жилья сведения об адресе вносить не нужно).

Дальше необходимо проставить дату акта передачи, регистрации собственности на жилье или участок и т. д.

Затем указывается доля, если объект находится в долевой собственности.

Дальше нужно проставить год, с которого начинается использование вычета.

Ниже в графах записывается стоимость объекта, размер уплаченных процентов, суммы вычетов по приобретению недвижимости и по процентам, предоставленные в предыдущие годы.

Затем нужно записать размер налоговой базы за период, суммы подтвержденных расходов и процентов (они вместе не должны быть больше базы). Дальше записывается сумма вычета, которая переносится на последующие года.

Источник: liga-lift.ru