Договор с самозанятым лицом в строительстве образец

Договор с самозанятым — это соглашение, которое организация заключает с гражданином, использующим специальный налоговый режим. С 2020 года тестовых регионов станет 19, а работающих по самозанятости приравняют к МСП в закупках госкомпаний.

Может ли юрлицо сотрудничать с самозанятым

Самозанятыми называют граждан, которые используют особый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Самозанятым вправе стать обычный гражданин и индивидуальный предприниматель, если род его деятельности не требует исключительно работы в качестве ИП. Правила, как самозанятому работать с юридическими лицами, описаны в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый вправе оказывать услуги физическим лицам и работать с юридическими. Работая с компаниями, он платит налог в размере 6% от суммы дохода. Больше никаких платежей самозанятый осуществлять не обязан.

Для юридических лиц сотрудничество с самозанятыми удобно тем, что не нужно:

• организовывать рабочее место;
• платить за них страховые взносы и выступать налоговым агентом по НДФЛ;
• предоставлять социальные и трудовые гарантии.

В 2020 году специальный налоговый режим для самозанятых проходит стадию эксперимента в четырех регионах страны: Москве, Московской области, республике Татарстан и Калужской области.

Как составить договор с самозанятым, чтобы он не был переквалифицирован в трудовой?

Что изменится с 2020 года

Законодатели запланировали сразу несколько масштабных изменений, которые повлияют и на работу бюджетников:

1. Расширят число регионов, в которых работают самозанятые.
2. Приравняют их к СМП.

С 2020 года новые правила начнут действовать еще в 19 областях:

• Санкт-Петербург;
• Воронежская;
• Волгоградская;
• Ленинградская;
• Нижегородская;
• Новосибирская;
• Омская;
• Ростовская;
• Самарская;
• Сахалинская;
• Свердловская;
• Тюменская;
• Челябинская;
• Красноярский край;
• Пермский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
• Ямало-Ненецкий автономный округ;
• Республика Башкортостан.

Тестирование продлится до 2028 года.

Дополнительно правительство одобрило поправки к 223-ФЗ, которыми самозанятые приравниваются к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний. Это сделали, чтобы упростить им доступ к закупкам и дать преимущество, по сравнению с ООО и ИП. В первую очередь — по оплате.

Как строится сотрудничество с самозанятыми

Порядок того, как работать юр. лицам с самозанятыми, состоит из пяти шагов:

Шаг 1. Заключить гражданско-правовой договор.

Шаг 2. Выплатить аванс, если он предусмотрен.

Шаг 3. Дождаться, когда самозанятый окажет услуги или выполнит работы по заключенному соглашению.

Шаг 4. Принять и оплатить результаты.

Шаг 5. Получить от самозанятого чек, который тот формирует в специальном налоговом приложении.

Как самозанятым правильно оформлять договор с физ. и юр. лицами

Особенности работы с самозанятыми в бюджетных организациях

Не все организации свободны в выборе контрагентов: бюджетники обязаны все соглашения, в рамках которых предполагается расходование денежных средств, заключать либо на основании Федерального закона № 44-ФЗ, либо Федерального закона № 223-ФЗ, если учреждение расходует внебюджетные средства и в нем принято положение о закупке. Исключение — прямые контракты по 44 ФЗ. По сути, это закупка у единственного поставщика без проведения конкурсных процедур, в результате которой подпишут договор с самозанятым. Правила устанавливает статья 93 44-ФЗ. Предусмотрены два вида соглашений:

• до 100 000 руб.;
• до 400 000 руб.

Сейчас самозанятые участвуют в госзакупках только как обычные физлица или ИП. Придется регистрироваться в ЕИС и работать на торговых площадках. Либо получать контракты в порядке закупок у единственного поставщика с учетом предусмотренных ограничений. Льгот или особенностей для самозанятых не предусмотрено, особый статус ничего не дает.

Но Минфин уже предложил допустить самозанятых к тендерам по 223-ФЗ в особом статусе. Если это произойдет, они составят серьезную конкуренцию участникам с ИП и ООО, поскольку самозанятые платят меньше налогов и предложат низкие цены.

Какой договор заключают с самозанятым

Чтобы применять специальный налоговый режим и иметь статус самозанятого, гражданин со своим заказчиком не должны состоять в трудовых отношениях. Единственно возможным вариантом, как заключить договор с самозанятым, является соглашение гражданско-правового характера — ГПХ. Конкретный вид зависит от предмета, например:

• возмездное оказание услуг;
• подрядное;
• на хранение;
• агентское;
• на перевозку груза.

Законодатель не предусматривает жесткой обязанности заключать соглашение с самозанятым. Чтобы отношения сторон были более контролируемы, а стороны — защищены, рекомендуется все же оформлять отношения письменно.

Как правильно составить договор с самозанятым

Как любое другое гражданско-правовое соглашение, договор между юридическим лицом и самозанятым содержит значимые для взаимоотношений условия:

• предмет — что обязуется делать самозанятый;
• стоимость соглашения;
• условия исполнения самозанятым его обязанностей, сдачи и приемки результатов;
• условия расчетов: как правило, указывается расчет в форме перечисления по номеру карты или по реквизитам счета самозанятого;
• сроки исполнения обязанностей самозанятым и расчетов с ним компании;
• ответственность сторон при неисполнении положений соглашения;
• обстоятельства непреодолимой силы;
• заключительные условия, например, порядок изменения и расторжения соглашения, срок его действия;
• можно прописать условия конфиденциальности.

Расчетные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом прописываются очень кратко: стоит указать, что контрагент компании является самозанятым и что он обязан выдавать компании чек по факту каждой оплаты в течение определенного количества дней с момента платежа. В интересах компании предусмотреть обязанность уведомлять об утрате им статуса самозанятого.

Образец договора с самозанятым

ДОГОВОР ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ № 123

24 июля 2020 года

ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Петров Петр Петрович, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор (далее — Соглашение) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по разработке корпоративного сайта Заказчика.

1.2. Срок оказания услуг — до 30 сентября 2020 года.

1.3. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-передачи услуг Заказчиком.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Исполнитель обязан:

2.1.1. Оказать услуги надлежащего качества.

2.1.2. Оказать услуги в полном объеме в срок, указанный в п. 1.2 Соглашения.

2.1.3. Безвозмездно исправить по требованию Заказчика все выявленные недостатки.

2.2. Исполнитель имеет право:

2.2.1. Выполнить услуги досрочно.

2.2.2. Требовать своевременной и полной оплаты оказанных услуг.

2.3. Заказчик обязан оплатить услуги по цене, указанной в пункте 3.1 Соглашения в течение трех дней с момента подписания акта приема-передачи выполненных услуг.

2.4. Заказчик имеет право:

2.4.1. Проверить качество услуг, выполняемых Исполнителем.

2.4.2. Отказаться от исполнения Соглашения при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.

3. ЦЕНА И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

3.1. Цена настоящего Соглашения составляет 25 000 (двадцать пять тысяч) рублей 00 копеек.

3.2. Сумму, указанную в п. 3.1, Заказчик перечисляет на карточный счет Исполнителя в срок, указанный в п. 2.3.

3.3. Заказчик вправе выплатить дополнительное вознаграждение Исполнителю.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За нарушение условий Соглашения стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Споры и разногласия, которые возникнут при исполнении Соглашения, стороны по возможности будут разрешать путем переговоров.

5.2. Если споры невозможно разрешены путем переговоров, они подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

6.1. Стороны при заключении Соглашения исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

6.2. Исполнитель на каждую выплаченную ему Заказчиком сумму обязуется передать Заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в п. 1.1 в течение 3 (трех) рабочих дней.

6.3. В случае невыдачи чека, указанного в п. 6.2, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 30% от суммы, на которую не выдан чек.

6.4. В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 (трех) рабочих дней с даты снятия с такого учета.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Любые изменения и дополнения к Соглашению действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к Договору являются его неотъемлемой частью.

7.2. Соглашение составлен в двух экземплярах. Оба экземпляра имеют равную юридическую силу. У каждой из сторон находится по одному экземпляру.

8. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Заказчик: ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Адрес: г. Москва, 3-й бюджетный проезд, д.1 ИНН 00000000, КПП 11111111 р/с 12345678987654 в ПАО «Сбербанк» к/с 12345678987654 БИК 3333333

________________ И.И. Иванов

Исполнитель: Петров Петр Петрович Паспорт серии 1234 № 567890 выдан ТП № 33 УФМС по СПб и ЛО. Адрес места регистрации: г. Москва, ул. Народная, д. 1, кв. 1

Реквизиты: 1234 5678 9876 5432

________________ П.П. Петров

Особенности взаиморасчетов с самозанятым

Все расчеты с самозанятым проводятся через мобильное приложение, созданное специально для нужд самозанятых, «Мой налог».

Работа с приложением находится целиком в ведении гражданина. После получения каждого платежа, связанного с его деятельностью как самозанятого, он в ручном режиме вводит в приложение сумму дохода и указывает заказчика, который провел оплату. Приложение автоматически исчисляет сумму налога, формирует чек и отправляет его заказчику по электронному адресу.

Юридическое лицо платит самозанятому только сумму по договору, оно не заботится о своевременности и правильности уплаты налога — самозанятый сам перечисляет сумму налога в срок, который указан в приложении, после формирования чека.

Приложение «Мой налог» своим функционалом заменяет контрольно-кассовую технику. Для самозанятого установление отдельной кассы не является обязательным.

Можно ли самозанятому работать по трудовому договору

Гражданин вправе одновременно работать по трудовому договору и являться самозанятым, но только у разных юридических лиц. Работать по двум договорам одновременно с одной и той же компанией нельзя.

Налог на профессиональный доход исчисляется только с того заработка, который получил гражданин в качестве самозанятого. Доход, полученный по трудовому договору, облагается стандартным НДФЛ в 13%. На каждого официального сотрудника работодатель обязан выплачивать страховые взносы.

Перейти из трудовых отношений в гражданско-правовые, оформив статус самозанятого, с тем же юридическим лицом можно, но не сразу. Между моментом расторжения трудового договора и моментом, когда стороны подпишут договор на оказание услуг с самозанятым лицом, должно пройти минимум два года. Законодатель страхуется от недобросовестных работодателей, стремящихся снизить налоговую нагрузку, — с доходов самозанятых они не должны платить страховых отчислений.

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Источник: gosuchetnik.ru

Договор с самозанятым: как составить и образцы 2021 года

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

Сегодня люди в статусе самозанятого могут оказывать услуги и продавать товары. Если предпринимателю предстоит работать с человеком, имеющим подобный статус, то нужно знать некоторые нюансы, к примеру, когда следует заключать договор с самозанятым , а когда можно обойтись без него. Какие преимущества сотрудничества с ним? Обо всем этом, читайте в нашем материале.

Самозанятый: кто это?

Объясним просто: это человек, который работает на себя. Он может оказывать услуги или выполнять работы. Такой человек может быть оформлен как ИП, но чаще всего это просто физическое лицо. Сотрудничать с самозанятым могут предприятия, индивидуальные предприниматели, просто физические лица.

Получить подобный статус довольно просто, нужно зарегистрироваться в ФНС или онлайн при помощи приложения. Процедура сложностей, как правило, не вызывает. Следует прописать свои данные, ИНН, КПП и тд.

Большой плюс, что вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически. Если самозанятый работал с ИП, то отдать придется 6% с полученной прибыли, 4% если оказывал услуги физическому лицу.

Что касается страховых взносов, то люди в таком статусе могут решать самостоятельно платить им их или нет. Что касается медицинского страхования, то на эти цели идет часть уплаченного ими налога на профессиональный доход.

Нанимая новых сотрудников, нужно оценивать эффективность их работы. В этом поможет программа Класс365. Она позволяет полностью контролировать отдел продаж и работу каждого менеджера, управлять взаимоотношениями с клиентами, вести продуктивную работу с лидами, а также повышать эффективность работы сотрудников. Попробуйте все возможности программы Класс365 прямо сейчас >>

Когда нужен договор с самозанятым?

В этом вопросе все просто: если самозанятый оказывает услугу, которая выходит не дороже 10 тысяч рублей, то можно обойтись без документального соглашения. Например, стрижка у парикмахера, который трудится в виде самозанятого или репетиторский урок.

Если сумма сделки превышает 10 тысяч рублей, договор обязателен. При этом не обязательно оформлять его по определенному шаблону, можно сделать это в свободной форме, от руки. Если вы продаете услуги в интернете, например, делаете сайты, разместите публичную оферту у себя на странице — электронный аналог договора. При онлайн-заказе клиент должен поставить галочку и подтвердить согласие с условиями.

В чем плюсы работы с самозанятыми?

Главное преимущество — компании не нужно будет платить за него налог государству. Но только в том случае, если самозанятый имеет подобный статус официально.

Когда организация сотрудничает с физическим лицом по договору ГПХ или по трудовому договору, то придется заплатить НДФЛ в размере 13 %. Именно поэтому многие компании сегодня, в целях экономии, переводят сотрудников в статус самозанятых.

Какой договор следует заключать?

Договорные отношения с самозанятыми нужно составлять грамотно, иначе налоговые инспекторы могут причислить их к трудовым и тогда компании придется платить налоги и взносы.

С подобными сотрудниками следует составить гражданско-правовое соглашение. Это следует из п. 6 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Особых требований к документу в связи с налоговым статусом исполнителя нет. Оформляйте его так же, как с другими предпринимателями.

Если самозанятый имеет статус ИП

Прежде чем подписать соглашение, проверьте, а точно ли есть статус ИП? Сделать это просто, обратитесь в ЕГРИП и узнайте, есть ли в реестре соответствующая запись о предпринимателе и действительна ли она на сегодняшний день. Ведь если ваш исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы. Выглядеть договор может быть, например, так:

Самозанятый — физлицо, что делать?

В этом случае, заказчик в обязательном порядке должен проверить статус самозанятого. Если “проглядеть” этот момент, придется платить за него налоги и взносы. Чтобы убедиться, что человек действительно имеет подобный статус, можно попросить его предоставить выписку из приложения “Мой налог”. В нем отображаются актуальные данные.

Самостоятельно также можно проверить эту информацию, воспользовавшись бесплатным сервисом ФНС. Пользоваться просто и легко.

Стоит помнить об еще одном важном моменте- для плательщиков НПД установлен предел дохода в год, это не больше в 2,4 млн рублей. Поэтому обязательно уточните у исполнителя, не превышал ли он его. Если оно имело место быть, то человек перестаёт быть самозанятым и считается физическим лицом, а это значит, что заказчику придется решать все последствия.

Как заключить договор с самозанятым

Итак, вам предстоит работать с человеком в подобном статусе. Разберем как грамотно составить договор.

Что указать в договоре?

• Не стоит указывать в нем такие элементы, как размер оклада, часы работы, должность и тд;
• Обязательно пропишите, что соглашение заключено с самозанятым, а не с физическим лицом;
• Подробно укажите услугу, которая будет выполнена, ее стоимость, сроки.

Хранить договора и заполнять бланки по образцам, автоматически подгружая данные из документов, удобно с сервисом Класс365. Это облачная программа, включающая в себя также функции товаро-учетного сервиса и CRM. Узнайте о всех возможностях Класс365 прямо сейчас >>

Какие поля заполнять в договоре?

Теперь подробнее разберем, что и как должно быть отображено в подобном соглашении.

1. В поле об исполнителе пишем «Услуги оказывает самозанятый», также здесь нужны ИНН человека, дата его постановки на учет в налоговый орган;
2. Добавьте фразу: «Заказчик освобождается от уплаты налогов и взносов по статье 2 422”;
3. Кроме вышеперечисленного в договоре должно быть: дата, название услуги, порядок ее предоставления, описание приемки-сдачи процедуры, цена, способ оплаты, сроки предоставления;
4. Далее прописываем права и обязанности сторон;
5. Ответственность сторон;
6. Реквизиты сторон.

Помимо этого, заказчик может прописать в договоре штрафы за нарушения сроков выполнения работ, за некачественную услугу и тд.

Нюансы договора с самозанятым

Как и в любом договоре, в подобном соглашении есть свои особенности. Вот некоторые из них:

• Не стоит перечислять в договоре какие функции будут у исполнителя или какой объем работ ему предстоит сделать. А все выполненные работы принимаются по акту;
• Недопустимо писать в документе, что исполнитель обязан следовать всем распоряжением заказчика, работать только под его чутким контролем;
• Заказчик не должен создавать условия для оказания услуг, но может, к примеру, предоставлять оборудование;
• При подобном соглашении, исполнитель освобожден от дисциплинарной ответственности, которая, как правило, прописывается в трудовом договоре.

Налогообложение работы с самозанятым

Самозанятый самостоятельно платит все налоги, как мы писали ранее, но если он официально имеет подобный статус. После получения выплаты от заказчика, ему следует ввести данные сведения в приложение «Мой налог». Программа сама подсчитает какую сумму налога следует заплатить.

Для спокойствия заказчика условия договора с самозанятым лицом по налогам формулируются таким образом, чтобы из текста однозначно следовало, что заказчик не обязан платить за исполнителя никаких сумм в казну.

Чтобы автоматизировать работу и увеличить прибыль воспользуйтесь программой автоматизации от Класс365. В ней можно анализировать и прогнозировать продажи, создавать воронку продаж, делать автоматические электронные рассылки и многое другое. Оценить все возможности программы автоматизации от Класс365 можно прямо сейчас >>

Ошибки при оформлении договора

Перечислим основные ошибки, которые совершают заказчики при заключении договора с самозанятым :

• не проверяет его статус, не утратил ли он его к дате подписания документа?
• начинают работать с недавно уволенным, сотрудником. Человек не может вновь сотрудничать со своим бывшим работодателем, если еще не прошло два года. Таков закон.

Иметь дело с самозанятыми удобно, если все качественно проверить при подписании соглашения. Так заказчик может заметно сэкономить на оплате труда работников. Но, обязательно проверьте статус человека, если он просрочен, то придется платить налоги и взносы за него. А это бремя никто не хочет вешать на свою компанию.

• Кассовая программа
• Складской учет
• Готовая Система лояльности
• Готовый Интернет-магазин в подарок!

• Покажем как всё работает, ответим на
  любые вопросы!
• Поможем: настроить кассу и заполнить
  остатки за 1 день!
• Подключим готовый интернет-магазин в
  подарок!
• Расскажем о вас всему миру, в разделе
  Кейсы на нашем сайте!

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Источник: class365.ru

Договор с самозанятым лицом в строительстве образец

Статус самозанятого гражданина изначально появился в экспериментальном режиме на основании закона 422-ФЗ. В начале компании и ИП неохотно сотрудничали с ними, так как многие нюансы были непонятны, а юридические лица боялись штрафных санкций. Постепенно ФНС давала ответы на спорные вопросы, а сейчас заключить договор с самозанятым стало распространенной практикой. Поэтому руководителям, кадровикам и бухгалтерам нужно знать нюансы его оформления.

Обязательно ли заключать договор с самозанятым

Организациям выгодно работать с плательщиками налога на профессиональный доход (они же самозанятые). В отличие от штатных работников и обычных физлиц по договору ГПХ, не нужно рассчитывать и уплачивать НДФЛ, взносы в ПФР и ФОМС, сдавать по ним отчетность. Сотрудничество строится на договорной основе. Разберем, всегда ли договор с самозанятым лицом должен быть составлен в письменной форме.

В каких случаях это необходимо

Договор – документ, в котором четко обозначены обязанности сторон. Если одна не исполнила условия, то у второй появляется возможность обжаловать действия в суде. Кроме того, производя выплаты исполнителю, компания должна иметь на это основание. Налоговая инспекция не примет в качестве него устные договоренности, если сделка не признана разовой.

В договоре содержится информация о постановке на учет самозанятого гражданина, что дает основание организации производить оплату, не удерживая НДФЛ и не начисляя страховые взносы.

Когда будет достаточно устной договоренности

В феврале 2019 года ФНС выпустила Письмо, в котором указала на возможность производить оплату самозанятому без заключения договора в письменной форме. Для этого должно выполняться одновременно несколько условий:

• сделка разовая;
• проводится в момент договоренности;
• отсутствует предоплата;
• оплата и выдача чека производятся одновременно.

Если оказание услуги занимает продолжительное время, присутствует условие выплаты аванса, оговорена поэтапная сдача работ, то действие положений Письма на такие случаи не распространяется. И в этом случае отношения должны строиться уже на договорной основе.

Какой тип договора подойдет

С плательщиками НПД заключается договор гражданско-правового характера (ГПХ). К нему относятся, например: договор подряда с самозанятым лицом, договор возмездного оказания услуг. Условия соглашения и их исполнение регулируются не Трудовым, а Гражданским кодексом.

Плательщики НПД не исполняют трудовые обязанности, а ведут предпринимательскую деятельность, независимо от наличия статуса ИП. Это означает, что самозанятые:

• не подчиняются трудовому распорядку;
• не выполняют распоряжения руководителя;
• не имеют записи в трудовой книжке.

Кроме того, на уровне заказчика по самозанятым не ведется кадровое делопроизводство, не начисляется зарплата.

Другими словами, в договоре важно не допускать пунктов, которые могут так или иначе указывать на то, что самозанятый на самом деле – наемный работник, иначе налоговая служба может доначислить налоги и страховые взносы.

Как оформить договор с самозанятым

Перед заключением письменного соглашения компании нужно провести проверку статуса самозанятого. Для этого плательщик НПД предъявляет справку о постановке на учет. Дополнительно можно потребовать справку о доходах, чтобы убедиться, что не превышен лимит в 2,4 млн рублей и этого не произойдет после оплаты по заключаемому договору.

Какие пункты включить в договор

Документ состоит из нескольких частей.

Преамбула

В ней содержится полное наименование сторон сделки. Например, «Общество с ограниченной ответственностью «Лабиринт» в лице Х, действующего на основании Устава, заключило договор с ХХ, являющимся плательщиком НПД», дополнительно для физического лица перечисляются:

• данные паспорта, включая адрес регистрации по месту жительства;
• номер и дата справки о постановке на учет в качестве плательщика НПД.

Для ИП, выбравшего режим плательщика НПД, дополнительно приводятся данные о регистрации в налоговой инспекции. Заканчивается преамбула словами «заключили договор о нижеследующем».

Предмет договора

В этом пункте описывается услуга, которую обязывается оказать исполнитель, и она описывается подробно. Например, если это договор аренды, то приводится адрес, условия использования помещения, прочие моменты. Если договор оказания услуг с самозанятым касается ремонта, то объект, поломки и перечень работ оговариваются подробно.

Важно, чтобы было указание на конечный результат работы, после чего будет подписан акт выполненных работ с самозанятым. Сюда же можно включить условие, что в чеке он распишет услуги по пунктам с указанием стоимости каждого.

Оплата

В этом пункте важно дать указание, что оплата производится по факту выполненных работ, а не за осуществление трудовых функций. Уместным будет употреблять слово «вознаграждение», а периодичность оплаты – по факту выполненных работ, этапов или предоплаты.

Если договором с физическим лицом предусмотрено несколько видов работ, то обозначается цена каждого вида отдельно, дается указание, что цены формируются без НДС, так как самозанятые не являются плательщиками этого налога (мы уже писали о том, какие налоги платят самозанятые). Также предусматривается форма оплаты и обязанность исполнителя предоставлять электронный чек (из системы «Мой налог»).

Сроки

Договор самозанятого с организацией может заключаться как на выполнение одной услуги, так и нескольких. В первом случае следует указать дату, до которой она должна быть исполнена, во втором – указывается срок сдачи последней услуги, а также поэтапный план приема выполненных работ с указанием дат окончания.

Особые условия

В этом пункте могут быть перечислены приложения, в которых могут быть:

• форма акта выполненных работ;
• гарантийные обязательства исполнителя;
• прочие документы.

Чаще всего первичные документы разрабатываются заказчиком, так как самозанятые не ведут бухгалтерский учет.

Дополнительно в этом пункте предусматривается обязанность самозанятого сообщать об утрате статуса. При нарушении этого пункта могут быть предусмотрены штрафные санкции для исполнителя в твердой сумме, процентах или в пределах фактических затрат заказчика.

Ответственность сторон

Этот пункт исходит из условий предмета договора, сроков и суммы оплаты. Обозначается, что исполнитель и заказчик обязуются выполнять условия:

• исполнитель – сдать работу в срок соответствующего качества;
• заказчик – вовремя оплатить услугу.

При нарушении сроков могут быть предусмотрены штрафные санкции для каждой из сторон.

Форс-мажор

Это – обстоятельства непреодолимой силы, которые прописываются во всех ГПД. Это – стихийные бедствия, пожары, международные конфликты, которые могут повлиять на возможность исполнения условий сторонами.

Что нельзя указывать в договоре с самозанятыми

Важно избегать формулировок, которые позволят переквалифицировать договор ГПХ с самозанятым на трудовой.

Кратко о том, что можно и что нельзя указывать в тексте соглашения, а также как прописать самозанятого в договоре:

Что касается собственно разделов договора, чтобы ФНС не переквалифицировала гражданско-правовые отношения в трудовые, важно придерживаться таких рекомендаций:

Приложения к соглашению

При заключении договора ГПХ с самозанятыми предусмотрены формы документов, по которым будет производиться приемка работ и выполненных услуг. Для этого оговаривается форма акта (форма может оформляться как приложение к договору).

Если исполнитель закупал за свой счет запчасти, на которые имеется гарантийный срок, то можно предусмотреть, что чек на покупку с гарантийным талоном должен прилагаться к акту.

Обязательным приложением также является справка о постановке на учет физического лица в качестве плательщика НПД. Некоторые компании запрашивают справку о доходах – как сказано выше, чтобы убедиться, что плательщик НПД не превысит лимит дохода.

Образцы договоров ГПХ с самозанятыми

Налог на профессиональный доход – хороший выбор для тех, кто сдает жилье в аренду, оказывает услуги или выполняет работы. Мы собрали типовые формы соглашений для самых распространенных ситуаций.

Договор аренды с самозанятым. Его плательщик НПД может заключать только на жилые помещения. В качестве арендатора не может выступать юридическое лицо или ИП, если самозанятый был у них наемным сотрудником и расторг договор ранее 2 лет до момента сдачи недвижимости в аренду. Компании могут использовать такие помещения только для проживания сотрудников, но не в качестве производственных помещений.

«Образец договора аренды с самозанятым» Шаблон документа для заполнения

Договор с самозанятым на оказание услуг. Это могут быть консультационные, образовательные, бухгалтерские и прочие услуги.

«Образец договора с самозанятым на оказание услуг» Шаблон документа для заполнения

Договор подряда с самозанятым лицом. Он заключается на выполнение определенного вида работ: ремонт станка, мебели, техники и прочих работ.

«Образец договора подряда с самозанятым лицом 2022 года» Шаблон документа для заполнения

Договор с самозанятым на строительные работы. Этот договор заключается, когда необходимо построить отдельный объект (надворную постройку), сделать реконструкцию или ремонт.

«Образец договора с самозанятым на строительные работы» Шаблон документа для заполнения

Самозанятые не имеют право заключать посреднические договоры, на оказание финансовых услуг, а также на перевозку грузов и пассажиров.

Как заключить договор с самозанятым

Документ составляется одной из сторон. Чаще всего это делает юридическое лицо-заказчик, так как у него скорее всего есть готовые шаблоны или штатный юрист. Документ подписывается перед началом осуществления исполнителем работ/услуг. Есть два варианта подписания:

• лично , когда документ составляется в двух экземплярах на бумаге;
• удаленно , для этого имеются сервисы, которые предлагают банки и специальные сайты, к примеру, «Мои самозанятые».

Если подписывать договор через сервис, он может сам проверить статус самозанятого, поможет сформировать договор и подобрать исполнителей.

Закрывающие документы

В зависимости от заключенных договоренностей исполнитель может выставлять счета и выдавать чеки, которые формируются в личном кабинете «Мой налог»:

Если в ремонт передается дорогостоящее оборудование, то составляется акт приема-передачи, в котором описывается техническое состояние, обнаруженные дефекты. При передаче документации для осуществления бухгалтерских и прочих консультационных услуг составляется опись.

После того, как услуга оказана, подписывается акт выполненных работ. Все документы составляются в двух экземплярах и остаются у каждой из сторон.

Как компании платить самозанятому

Оплата может осуществляться наличными, на указанный в договоре счет в банке или банковскую карту, оформленную на имя исполнителя. В отличие от ИП, закон не требует, чтобы у самозанятого был отдельный счет для ведения деятельности – можно использовать любую личную карту или текущий счет.

Важно: от самозанятого нельзя требовать, чтобы он выдавал чек до получения денежных средств. Как только он выдаст чек, система сразу начисляет ему налог к оплате, а отменить операцию не так просто.

Нюансы трудового договора с самозанятыми лицами

Трудовой договор с самозанятыми заключаться не может. Они имеют право работать в качестве наемных сотрудников, но в этом случае они выступают в качестве физического лица без статуса плательщика НПД. С работника будет удерживаться НДФЛ, а работодатель выступит в качестве страхователя и будет уплачивать взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.

Если сотрудник уволился из компании, то гражданско-правовой договор как самозанятый он не сможет заключить с этой организацией в течение ближайших 2-х лет.

Часто задаваемые вопросы

Если это случилось в период действия договора с организацией, то заказчику придется удержать НДФЛ, начислить страховые взносы. Если в договоре предусмотрен пункт, что исполнитель возмещает затраты, тогда заказчик ничего не теряет. Но если физлицо не компенсирует сумму налогов в добровольном порядке, то придется обращаться в суд.

Плательщик налога на профессиональный доход имеет право продавать только изделия собственного производства.

Источник: bankstoday.net

Как оформить договор с самозанятым лицом на выполнение работ

Договор с самозанятым физлицом может быть заключен как юридическим лицом, так и ИП. Однако при оформлении документа необходимо проверять актуальность законодательных норм. Такая форма занятости, как самозанятый, применяется на территории РФ совсем недавно, поэтому законы подлежат постоянной корректировке.

Что означает самозанятый

Самозанятым называется физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и без регистрации ИП. Они выбрали и используют новый налог на профессиональный доход. Такой вариант был введен экспериментально в 2019 году (ФЗ от 2018 года № 422).

Стать самозанятым могут няни, фрилансеры, тренеры, программисты. Закон устанавливает перечень видов деятельности, которые не могут использовать такой налог.

В отличии от ИП, самозанятые физические лица платят единый сбор — налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы дохода. Получить статус самозанятого можно без посещения ИФНС, достаточно зарегистрироваться в приложении Мой налог.

Важно! Самозанятые не являются плательщиками НДС.

Особенности заключения договора

Юридическому лицу несложно оформить договор с самозанятым лицом. Достаточно составить контракт гражданско-правового характера, подписать его и осуществлять деятельность, как с обычным контрагентом.

В качестве плюсов такой работы можно выделить:

• самозанятый сам платит за себя налоги;
• не нужно вести кадровую документацию;
• не требуется предоставлять рабочее место и оборудование.

Но перед оформлением договора необходимо уточнить, действительно ли гражданин имеет данный статус. Данная информация находится в свободном доступе на сайте Налог.ру.

При заключении договора с самозанятым используется обычный гражданско-правовой контракт возмездного оказания услуг. Он оформляется в письменной форме и должен содержать следующие сведения:

• наименование документа;
• дата и место оформления;
• данные сторон;
• существенные и общие условия контракта;
• права и обязанности каждой стороны;
• порядок приемки работ;
• порядок оплаты работ;
• подписи сторон и реквизиты.

Обязанности исполнителя целесообразно оформить отдельно, в виде технического задания.

Специалисты советуют предусмотреть пункт о полной ответственности исполнителя перед налоговой в случае неуплаты налога.

Важно! Контракт обязательно должен содержать отметку о том, что одна из сторон является самозанятым. Более того, целесообразно распечатать информацию с сайта Налог.ру, которая подтверждает данный статус.

Оплата и налоги

Договор должен предусматривать порядок оплаты работы самозанятого. Необходимо предусмотреть сроки, суммы, порядок перечисления.

Самозанятый не имеет права требовать оплаты труда 2 раза в месяц, по аналогии с трудовым договором. Но такой вариант возможен, если он устраивает обе стороны.

В данном случае работа оплачивается в зависимости от результата выполнения заказа.

Налоги самозанятые оплачивают самостоятельно, через приложение. Чтобы не возникали проблемы с налоговой инспекцией, целесообразно включить в договор пункт о предоставлении копии чека заказчику.

Опасность злоупотреблений

Один и тот же гражданин может быть трудоустроен по трудовому договору и выполнять дополнительные работы для другого юридического лица в качестве самозанятого. В этой ситуации налоги за деятельность в качестве наемного служащего по трудовому договору за него перечисляет работодатель. А налог на профессиональный доход он оплачивает самостоятельно.

Однако не стоит смешивать данные понятия. Нельзя использовать самозанятость с целью ухода от налогообложения для работодателя.

Пример. В продуктовом магазине работают продавцы. Чтобы снизить налоговую нагрузку, собственник предприятия решает обязать их оформиться в качестве самозанятых. То есть фактически они являются сотрудниками магазина, но юридически – самостоятельные предприниматели.

В случае жалобы продавца или третьих лиц в налоговую инспекцию, договор возмездного оказания услуг будет переведен в трудовой договор. А сотрудники получат все права и обязанности наемного сотрудника в соответствии с ТК РФ.

Чтобы избежать подобной ситуации целесообразно внимательно подойти к оформлению договора. Он не должен иметь признаков трудового контракта:

• содержать указание должности (договор с самозанятым должен содержать указание на конкретное задание);
• предусматривать оплату по графику организации (самозанятый получает оплату за выполнение задания);
• устанавливать обязанность присутствовать на рабочем месте в определенный период времени (график работы не устанавливается).

Также не стоит предусматривать соцпакет и установленное рабочее место. В противном случае договор может быть расценен, как трудовой, что повлечет доначисление налогов за весь период деятельности сотрудника.

Источник: law03.ru