Документы на вычет 3 НДФЛ при строительстве

При покупке квартиры каждый человек, работающий официально, имеет право на получение частичной компенсации. Она предоставляется за счет тех сумм, которые были удержаны с его зарплаты в пользу налога. Для возврата подается заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры, декларация и другие документы. В результате гражданин может получить до 260 тыс. или до 390 тыс. руб. (в зависимости от способа покупки жилья).

Какую сумму вернут: примеры с расчетами

Налоговая инспекция вернет часть расходов, связанных с покупкой квартиры, при одновременном соблюдении нескольких условий:

1. Гражданин РФ получает официальные доходы (зарплата) и может подтвердить этот факт документально.
2. Он потратил на покупку квартиры определенную сумму, что тоже доказывается документами.
3. Жилье находится в собственности, или уже подписан акт приема-передачи (в случае с квартирами в новостройках).

2022 Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете, Имущественный вычет при покупке квартиры

• 260 тыс. руб. (при покупке наличными);
• 390 тыс. руб. (при покупке в ипотеку).

Таким образом, максимальная стоимость квартиры, с которой удастся вернуть часть затрат, составляет 2 млн. (13 % – это 260 тыс.) или 3 млн. (13 % – это 390 тыс.).

Обратите внимание! При покупке жилья в ипотеку вычет предоставляется только на компенсацию процентов, а не основного долга.

Пример 1

Чтобы определить размер выплаты, которую вернут после покупки жилья, можно рассмотреть несколько практических примеров. В 2018 г. гражданин приобрел квартиру наличными за 2 млн. руб. При этом он получает ежемесячную зарплату 30 тыс. руб. до вычета налога (13 % от этой суммы составляют 3900 руб.). Соответственно, он вправе получить возврат до 260 тыс. руб.

По факту сумма составит 3900*12 мес. = 46 800 руб. Эти деньги предоставляются в следующем году, т. е. в 2019.

Пример 2

В 2017 г. гражданин приобрел квартиру в ипотеку стоимостью 2 млн. руб. Срок договора – 10 лет. В первый год переплата по процентам составила 200 тыс. руб., во второй – 150 тыс. руб., поэтому он может рассчитывать на возврат этих денег в пределах той суммы, которую удержали из его зарплаты (уплата НДФЛ). Он получает официальный доход 50 тыс. руб., поэтому 13 % составляют 6500 руб.

В год он может получить возврат не более 6500*12 мес. = 78 000 руб. Компенсация за недвижимость (банковские проценты) будет значительной, но далеко не полной.

Из видео вы узнаете о составлении заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры:

Как подать заявление

Документ подается в местное отделение ИФНС, соответствующее адресу регистрации гражданина.

Сделать это можно:

• лично в налоговой службе;
• через представителя;
• по почте (направляется заказное письмо с копиями документов, заверенных нотариально, и описью вложения);
• онлайн через портал Госуслуги.

В последнем случае необходимо создать свой аккаунт, загрузить сканы паспорта и других документов и подтвердить их через отделение Почты, онлайн в личном кабинете Тинькофф или Почта Банка.

Необходимые документы

Вместе с заявлением в налоговую на возврат 13 процентов за покупку квартиры гражданин также подает полный пакет документов:

• паспорт;
• справки 2-НДФЛ, которые подтверждают доход за весь год – при необходимости их запрашивают не у одного, а у нескольких работодателей;
• декларация 3-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• ипотечный договор;
• свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН (ее выдают с июля 2016 года);
• справка из банка, подтверждающая выплату процентов по ипотеке.

Документы предоставляет лично заявитель либо его представитель, который должен предъявить нотариально заверенную доверенность. При необходимости могут понадобиться дополнительные документы – свидетельство о браке и письменное соглашение между супругами о распределении вычета. Они нужны в тех случаях, если жилье приобретается в общую собственность, и супруги желают разделить сумму между собой.

При этом декларацию 3-НДФЛ подавать не обязательно, если гражданин работает официально. В таком случае предоставлением сведений о его доходах, а также перечислением налогов занимается непосредственно работодатель. Если же заявитель является ИП, получает официальный доход другими способами, он подает в том числе декларацию.

Из видео вы узнаете какие документы необходимы для возврата налога при покупке квартиры:

Образец заявления на возврат налога

Для возврата подоходного налога необходимо заполнить специальное заявление по форме 3-НДФЛ. Оригинальный бланк можно получить на месте. Заявление составляется вручную либо на компьютере.

1. «Шапка» – здесь указывают наименование отделения налоговой службы, ФИО, ИНН и адрес заявителя.
2. В тексте указывают правовое обоснование на подачу заявления – статья 78 НК.
3. Название платежа – налог на доходы физлиц.
4. Налоговый период – например, за 2018 год.
5. Размер суммы, подлежащей к возврату.
6. Название банка и реквизиты счета, на который следует перечислить выплату. Обычно указывают зарплатный счет.
7. ФИО и паспортные данные получателя.
8. Дата, подпись заявителя.

Форма заявления 3-НДФЛ является единой для всех регионов. Документ нужно заполнять аккуратно, исправления и зачеркивания не допускаются. Написать заявление можно синей или черной ручкой. Образец заполнения можно найти в отделении ИФНС.

Обратите внимание! Сумму к возврату можно рассчитать самостоятельно или не указывать ее совсем. После подачи 3-НДФЛ налоговая инспекция произведет необходимые расчеты и одобрит компенсацию соответствующей суммы.

Образец декларации 3-НДФЛ

В некоторых случаях вместе с заявлением о возмещении необходимо также подавать и оригинал декларации 3-НДФЛ. Она уведомляет налоговую службу о том, что лицо получило доход за истекший период (например, от предпринимательской деятельности). Заполнять ее можно вручную или с помощью компьютера. Буквы и цифры должны быть такой же величины, как и все поле – 1 символ соответствует 1 графе.

• ФИО, дата и место рождения заявителя;
• паспортные данные;
• номер телефона;
• сумма НДФЛ, удержанная с зарплаты за 1 год;
• сумма налога, подлежащая возврату.

В декларации будут и другие поля, которые заполняются в других случаях – никаких символов писать в них не нужно.

Сроки подачи и рассмотрения документа

Правом на выплату можно воспользоваться не позднее года, который идет за годом покупки. Например, если гражданин приобрел жилье в 2018 году, он подает заявление в 2019, если в 2019 – то заявление предоставляется в 2020 и т. д.

Конкретный срок зависит от 2 факторов:

1. Если гражданину не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, он может оформить заявление и подать его в налоговую в любой день следующего года.
2. Если же гражданину необходимо также отчитаться и о своих доходах, он предоставляет декларацию до 30 апреля (включительно) следующего года.

Важно понимать, что есть предельный срок на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры. Он составляет 3 года. Например, если квартира была куплена в 2016 г., подать заявление можно максимум в любой из дней 2019 г., а в 2020 уже будет поздно. Однако в редких случаях срок можно увеличить.

Обычно такой вопрос можно решить только в судебном порядке, предоставив в качестве доказательства медицинские справки или документы, подтверждающие длительное отсутствие в связи с командировкой и т. п.

Рассмотрение и принятие решения по получению вычета в налоговой за недвижимость составляет 4 месяца, т. е. 120 календарных дней. В среднем срок составляет всего 1 месяц. В результате средства поступают на указанный счет (время зачисления обычно составляет 3 – 5 рабочих дней).

Возможные причины отказа

1. Предоставлены не все документы.
2. В них есть неточности.
3. Указана неверная сумма компенсации.

В таких случаях налоговая составляет письменный ответ с обоснованием отказа в предоставлении компенсации. Заявитель должен предоставить полный пакет документов либо подать уточненную декларацию с корректными цифрами, поэтому все расчеты желательно провести с помощью бухгалтера, чтобы исключить неточности.

Как распределяется вычет между супругами

Квартиру можно купить во время официальных брачных отношений.

Если при этом между супругами не заключен контракт, то «по умолчанию» недвижимость переходит в совместную собственность, поэтому как муж, так и жена имеют право на получение собственного вычета, если они оба:

• получают официальный доход;
• вложили определенную долю для приобретения недвижимости.

В таких случаях для каждого человека действует лимит, установленный законодательством – т. е. по 2 млн. руб. (13 % – по 260 тыс.) на каждого либо по 3 млн. руб. (13 % – по 390 тыс.) на погашение ипотечных процентов.

Например, семья покупает в ипотеку квартиру стоимостью 5 млн. руб. В первый год переплата по процентам составляет 400 тыс. руб. Если бы она полагалась только 1 человеку, он мог бы рассчитывать на компенсацию не более 390 тыс. руб. Но поскольку в приобретении участвовали и муж, и жена, каждый из них вправе подать заявление на собственный вычет. В результате каждый получит до 390 тыс. руб. (в пределах суммы НДФЛ, ранее высчитанной с зарплаты).

Компенсацию можно получить общей суммой и затем распределить ее между собой либо направить на общее дело (ремонт квартиры, счет для ребенка и т. п.). Однако супруги могут заранее договориться о распределении полученных средств, поскольку они также являются общей собственностью. В таком случае муж и жена составляют письменное заявление и прикладывают его к общему пакету документов.

Получить вычет за квартиру можно, но только в пределах той суммы, которая удержана с зарплаты в виде НДФЛ. Максимально за год можно получить до 260 тыс. или 390 тыс. руб. Однако эта сумма может увеличиться благодаря получению вычета каждым из супругов.

Источник: vashdom.guru

Какие документы нужны для налогового вычета

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные бланки — различные свидетельства и справки для налогового вычета, уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять вычеты за отчетный год.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие вычеты есть по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа, меняются и пакет документов для получения налогового вычета налогоплательщиком. В НК РФ говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие вычеты:

1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платой лимита в 350 000 рублей.
2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, физкультурно-оздоровительных услугах (фитнес), благотворительности, формировании накопительной части пенсии или в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию получают у работодателя в текущем году после написания заявления и предоставления подтвердительной документации (чеки, договоры). Сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию и в территориальную ИФНС. В налоговую обращаются только по истечении отчетного года.
3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его вправе получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили деньги на специальный инвестиционный счет или получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Компенсация предоставляется, начиная с 2017 года. Получают возврат как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого готовятся заявление и подтвердительные документы.
4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет оформляют либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащие документы. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13%). Налогоплательщики компенсируют и погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13%).
5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получают профессиональный налоговый вычет непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

Как оформить вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице указали, как оформить налоговый вычет и какие документы предоставляются работодателю.

• заявление в свободной форме о предоставлении НВ;
• справка о доходах и суммах налога физического лица, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ);
• свидетельство о рождении ребенка (детей);
• справка с места обучения ребенка (до 24 лет);
• справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями;
• удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы;
• справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов);
• для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя либо подтверждающий отказ от компенсации другого родителя.

• уведомление от ИФНС;
• заявление.

• уведомление от ИФНС;
• заявление.

• заявление.

В этой таблице — какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета в 2022 году:

Если гражданин нарушил срок подачи документации работодателю (заявление необходимо подать в бухгалтерию до конца отчетного года), то он предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление о НВ и аналогичные подтвердительные документы.

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление установленной формы;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• при компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство;
• платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств.

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление унифицированного формата;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• копия договора с образовательным учреждением;
• квитанции об оплате обучения — копия и оригинал.

Одно из условий его получения — включение организации или ИП, предоставляющих спортивные услуги, в специальном перечне Минспорта, который публикуется на сайте. Его формируют на год.

Вычет «заработал» в 2022 году, следовательно, у работодателя можно получить вычет уже в этом году, а через ИФНС — начиная с 2023 года, но сохранять документы следует уже сейчас.

Вот какие документы нужны для подачи декларации в налоговую для подтверждения права на НВ:

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• копия договора на физкультурно-оздоровительные услуги;
• платежные документы;
• при получении вычета на ребенка — его свидетельство о рождении.

Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2022 году:

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия);
• выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) или иной правоустанавливающий документ;
• платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.;
• договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии);
• справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки).

• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах и суммах налога физического лица;
• заявление;
• отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Вот какая справка нужна для налогового вычета физлицу:

Что касается уведомления от ИФНС, то с 01.01.2022 больше не нужно посещать налоговый орган в целях получения уведомления о подтверждении права на получение имущественных и социальных налоговых вычетов для предоставления работодателю (закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Налоговый орган по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении.

Получение вычета в упрощенном порядке

С 21.05.2021 появилась возможность применения упрощенного порядка получения вычета. Он применим в отношении расходов на приобретение (строительство) жилья, включая проценты по займам и кредитам на приобретение, и при внесении средств на ИИС, которые возникли не ранее 01.01.2020.

Получение вычета максимально упрощено. От вас потребуется только подписать заявление, которое вы найдете в вашем личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (п. 4 ст. 221.1 НК РФ, информация ФНС России), без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о ваших доходах, суммах удержанного налога — от вашего налогового агента и произведенных вами расходах — от банков и брокеров (пп. 6 п. 3 ст. 219.1, п. 8.1 ст. 220, п. 3 ст. 221.1, п. 2 ст.

230 НК РФ, информация ФНС России).

Форма заявления, которое придет в личный кабинет:

Получить НВ в упрощенном порядке можно после окончания года, в котором понесены расходы.

Сроки, когда в личном кабинете появляются данные для подачи заявления:

• не позднее 20 марта — если сведения предоставлены налоговым агентом (банком) до 1 марта года, следующего за тем, за который подаются сведения;
• в течение 20 рабочих дней, следующих за днем предоставления сведений, — если сведения поданы после 1 марта.

Если НВ не может быть предоставлен в упрощенном порядке, в личном кабинете появится сообщение об этом с указанием причин.

Воспользоваться упрощенным порядком смогут те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного обмена с ФНС России — банками, брокерами — будут переданы соответствующие сведения.

Актуальный перечень участников информационного взаимодействия размещен на сайте ФНС России.

Для уточнения возможности получения НВ в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Подчеркнем, что до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Комментарии ФНС относительно упрощенного порядка содержатся в письме ФНС от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227.

Введение упрощенного порядка не отменяет возможности получения имущественного и инвестиционного вычетов в стандартном порядке.

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т. п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет подтверждающей документации по списку документов для налогового вычета подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Обращаем внимание, что начиная с формы декларации за 2020 год, заявление о возврате или зачете налога в рамках декларации формируется в составе декларации. Если по каким-либо причинам такое заявление не сформировали, то подайте его отдельно.

Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2022 году:

• паспорт гражданина РФ (при личном обращении в инспекцию);
• ИНН (при личном обращении в инспекцию);
• справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя;
• все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

Если документы подаются непосредственно налоговому инспектору, то вместе с копиями предъявите все оригиналы для ознакомления. Заявитель вправе составить обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

В обновленную форму декларации добавлены строки для отражения налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке (приложение 7 строки 2.3.1 и 2.4.1 декларации).

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Например, в 2022 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2019, 2020, 2021 годы (для пенсионеров доступен и 2018 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

При упрощенном порядке налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 30 дней со дня предоставления заявления. По окончании проверки инспекция примет решение о предоставлении вычета полностью или частично либо об отказе в нем (п. 5 ст. 221.1 НК РФ). В случае принятия решения о предоставлении вычета возврат налога производится в течение 15 рабочих дней со дня принятия такого решения.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Источник: gosuchetnik.ru