Финансовая гарантия при строительстве

Гарантия исполнения выдается одной стороне контракта в качестве гарантии против невыполнения другой стороной обязательств, указанных в контракте. Это также называется контрактной облигацией. Гарантия исполнения обычно предоставляется банком или страховой компанией, чтобы гарантировать, что подрядчик завершит обозначенные проекты.

Краткая справка

Гарантии исполнения также используются в товарных контрактах.

Понимание связей производительности

Закон Миллера установил требование о размещении гарантийных обязательств.Закон распространяется на все контракты на общественные работы на сумму 100 000 долларов и выше.Эти облигации также необходимы для частного сектора, который требует привлечения генеральных подрядчиков для операций своей компании.1

Работы, требующие оплаты и гарантии эффективности, в первую очередь проходят через торги на вакансии или проекты. Как только работа или проект присуждается победителю конкурса, в качестве гарантии завершения проекта предоставляются платежи и гарантии исполнения.

Инвестиции в строительство домов. Гарантии дохода от 30 % годовых .

Гарантийные обязательства распространены в строительстве и девелопменте недвижимости. В таких ситуациях владелец или инвестор может потребовать от разработчика гарантировать, что подрядчики или менеджеры проекта приобретут гарантии исполнения, чтобы гарантировать, что стоимость работы не будет потеряна в случае непредвиденного негативного события.

Защищающие стороны

Гарантии исполнения предусмотрены для защиты сторон от таких опасений, как неплатежеспособность подрядчиков до завершения контракта. Когда это происходит, компенсация, предоставленная стороне, выпустившей гарантию исполнения, может помочь преодолеть финансовые трудности и другие убытки, вызванные несостоятельностью подрядчика.

Платежная связь и производительность связи работать рука об руке. Платежное обязательство гарантирует, что сторона платит всем организациям, таким как субподрядчики, поставщики и рабочие, участвующие в конкретном проекте, когда проект будет завершен. Гарантия исполнения обеспечивает завершение проекта. Объединение этих двух параметров обеспечивает надлежащие стимулы для рабочих, чтобы обеспечить качественную отделку для клиента.

Товарные контракты

Гарантия исполнения также используется в товарных контрактах, где продавца просят предоставить залог, чтобы убедить покупателя в том, что, если продаваемый товар не будет фактически доставлен, покупатель, по крайней мере, получит компенсацию за потерянные расходы.

Выпуск гарантийного залога защищает сторону от денежных потерь из-за неудачных или незавершенных проектов. Например, клиент выдает подрядчику гарантию исполнения. Если подрядчик не может следовать согласованным спецификациям при строительстве здания, клиенту предоставляется денежная компенсация за убытки и ущерб, которые подрядчик мог причинить.

Ключевые моменты

• Гарантия исполнения выдается одной стороне контракта в качестве гарантии против невыполнения другой стороной своих обязательств по контракту.
• Гарантия исполнения обычно выпускается банком или страховой компанией.
• Чаще всего продавца просят предоставить гарантийный залог, чтобы успокоить покупателя, если продаваемый товар не будет доставлен.

Особые соображения

Обычно в сфере недвижимости предоставляются гарантийные обязательства. Эти облигации широко используются при строительстве и девелопменте недвижимости. Они защищают владельцев недвижимости и инвесторов от некачественной работы, которая может быть вызвана неблагоприятными событиями, такими как банкротство или неплатежеспособность подрядчика.

ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ за 6 минут | Контроль личных финансов

Гарантии исполнения также полезны в других отраслях. Покупатель товара может попросить продавца предоставить гарантийный залог. Это защищает покупателя от рисков, связанных с тем, что товар по любой причине не будет доставлен. Если товар не доставлен, покупатель получает компенсацию за убытки и ущерб, причиненные незавершением сделки.

Источник: nesrakonk.ru

Калькулятор расчета банковской гарантии

Калькулятор не учитывает индивидуальные условия и позволяет только оценить стоимость банковской гарантии. Полученный результат нельзя использовать как оферту. Точную сумму узнавайте в банке.

Название банка Стоимость банковской гарантии

Обратите внимание, что у некоторых банков может быть фиксированная минимальная сумма за гарантию на обеспечение заявки. Как правило, она не превышает 4 000 рублей.

Название банка Стоимость банковской гарантии

Название банка Стоимость банковской гарантии

Калькулятор расчета банковской гарантии — это сервис, который подскажет примерную стоимость услуги до обращения в банк.

Как пользоваться калькулятором

Самый простой способ оценить, сколько стоит банковская гарантия для обеспечения контракта или участия, — воспользоваться калькулятором. Он учитывает все основные параметры, которые влияют на стоимость: срок, цену контракта, наличие аванса.

Работать с калькулятором просто.

Шаг 1. Укажите форму обеспечения: заявка или исполнение.

Шаг 2. Если оплата по госконтракту будет с авансированием, то поставьте галочку у пункта «Аванс».

Шаг 3. Укажите калькулятору, по каким правилам проходит тендер.

Шаг 4. Введите в калькуляторе сумму банковской гарантии.

Шаг 5. Укажите, на какой период нужна гарантия.

Шаг 6. Когда все готово, нажмите на кнопку «Рассчитать». В таблице под калькулятором банковской гарантии по госконтракту отобразится стоимость услуги в основных банках.

Как используют банковскую гарантию

Работа по госконтракту обязывает к особой ответственности как подрядчика, так и заказчика, поскольку такие сделки оплачиваются из бюджетных средств. Федеральный закон № 44-ФЗ требует от заказчика не только выбирать подрядчика, обеспечивая найм исключительно профессионалов, но и страховаться на случай неисполнения подрядчиком каких-либо обязательств. Если победитель закупки отказывается от заключения контракта или не исполняет его условия, заказчик должен быть уверен в возмещении убытков и взыскании неустоек. Гарантировать это может обеспечение, которое может быть денежным или в форме банковской гарантии (или банковского поручительства).

Покупая в банке поручительство, поставщик приобретает услугу. Если он не исполнит обязательства, заказчик взыскивает сумму обеспечения не с него, а с банка. Банк перечисляет заказчику требуемые деньги и получает право взыскать эту сумму с поставщика. Поэтому потенциальные затраты состоят не только из комиссии банку, но и из возможного возмещения суммы, которую банк выплатит заказчику.

Как узнать размер обеспечения

Размер обеспечения для заявки на участие устанавливается в документации о закупке, для исполнения контракта — в документации и его проекте.

Рассчитывая эту сумму, заказчик исходит из правил.

• если НМЦК закупки находится в диапазоне от 1 млн рублей до 20 млн рублей — обеспечение составит от 0,5 до 0,1 % от суммы НМЦК;
• если НМЦК превышает 20 млн рублей — от 0,5 до 5 % от суммы НМЦК.

Для исполнения контракта:

• от 5 % до 30 % от суммы контракта, если она не превышает 50 млн рублей;
• от 10 % до 30 %, если превышает.

Сумму обеспечения контракта можно увеличить по ходу проведения закупки, если подрядчик снизил цену контракта на 25 % или более относительно НМЦК. Так работают антидемпинговые меры.

223-ФЗ также предусматривает обеспечение договоров и заявок на участие. Основное регулирование этих вопросов отдано на откуп заказчику, законом предусмотрены только базовые правила:

• обеспечение заявок на участие не устанавливается, если НМЦД находится в пределах 50 млн рублей;
• если сумма НМЦД превышает 5 млн рублей, обеспечение заявок возможно, но не более 5 % от НМЦД;
• если закупка проводится для субъектов малого и среднего предпринимательства — не более 2 % от НМЦД.

От чего зависит стоимость

Калькулятор помогает оценить затраты, но не может рассчитать точную сумму. Каждый банк устанавливает свои правила, решая, какие особенности учитывать, например, открытый в этом банке расчетный или спецсчет. Некоторые ставят минимальный порог. Например, стоимость банковской гарантии ВТБ не будет меньше 6000 рублей, а у Сбербанка — меньше 4000 рублей.

Сумма обеспечения — базовый параметр для всех. Помимо нее, на стоимость влияют:

• срок, на который необходимо банковское поручительство: он должен не менее чем на месяц перекрывать срок действия контракта. Нужно смотреть на срок действия, а не исполнения обязательств по нему;
• кредитная история поставщика;
• риск неисполнения подрядчиком контракта.

Эти переменные определяют индивидуальный размер комиссии банка за выдачу гарантии. Чем благонадежнее подрядчик и чем меньше рисков для банка, тем дешевле будет услуга.

Как считать банковскую гарантию

Для расчета стоимости банковской гарантии используют формулу:

• С — стоимость банковской гарантии;
• СО — сумма обеспечения;
• КБ — комиссия банка;
• СГ — срок.

Эту формулу используют все калькуляторы. Например, подрядчик заключает контракт, сумма обеспечения которого составляет 10 млн рублей. Гарантия нужна на один год и банк, рассмотрев документы подрядчика, определил для него комиссию 5 %.

Стоимость банковской гарантии для поставщика при таких вводных составит 500 000 рублей.

Что нужно для получения

Для оформления обеспечения, подходящего для работы с госзаказом, необходимо правильно выбрать банк. Минфин ведет и постоянно обновляет реестр кредитных организаций, имеющих право оказывать такую услугу. Ознакомиться с реестром можно на официальном сайте Минфина. Выбирать партнера следует из актуальной версии реестра.

Для получения банковской услуги придется предоставить документы:

• письмо об оказании услуги;
• проект банковской гарантии;
• копию проекта госконтракта или закупочной документации;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• учредительные документы заявителя;
• финансовые и бухгалтерские документы.

Приведенный перечень не является исчерпывающим. При личном обращении заявителя в банк ему дадут актуальный список документов, которые нужны банку, чтобы принять решение и рассчитать сумму.

Источник: goscontract.info

Как получить банковскую гарантию: требования, условия, цена вопроса, примеры из практики

По моему опыту, проще, быстрее, дешевле получить банковскую гарантию, обратившись к услугам серьезных финансовых брокеров. В их арсенале:

• автоматическое формирование документов;
• гарантированная доставка документов адресату;
• сохранность документов в облаке;
• круглосуточный доступ к документам с любого устройства;
• гибкое ценообразовние.

Но полностью полагаться на сторонних консультантов нельзя. Важно самостоятельно разобраться в тонкостях получения банковской гарантии, понять:

• какие банки могут выдавать гарантию;
• сколько стоит и готовится банковская гарантия;
• как проверить банковскую гарантию.

Например, чтобы идентифицировать банк, который выдает некачественные гарантии, сделайте так:

1. Зайдите в Реестр банковских гарантий;
2. В поиске выберите «Отказано в принятии»;
3. В «Дате размещения» и «Дате обновления» установите интервал 1-2 месяц2а;
4. Проанализируйте информацию;
5. Если банк, который вы рассматриваете в качестве гаранта, оказался в списке, откажитесь от поспешного решения сотрудничать с ним.

Этот реестр – первый этап внутреннего мониторинга потенциальных банков-партнеров.

Пример

Мы подали заявку через финансового брокера и получили перечень банков, готовых выдать нам финансовое обеспечение. Один из банков попал в «черный» список Реестра банковских гарантий. Оказалось, что недавно у него отозвали лицензию. А финансовая группа, в которую он входил, на тот момент еще не успела перевыпустить его банковские гарантии от имени банков-приемников.

При подготовке к более крупным сделкам проводите более углубленный анализ. Помните, что при выдаче кредитов и банковских гарантий по группе связанных заемщиков, в отношении которых у банков возникают кредитные риски, ЦБ РФ установил определенные нормативы.

Пример

Несколько лет назад одна группа связанных компаний обратилась за получением банковской гарантии по крупной сделке. Чтобы установить, соответствует ли запрашиваемая банковская гарантия обязательному нормативу, финансовый директор группы поступил так:

• зашел на сайт Банка России в раздел, где размещаются отчетности банков;
• нашел соответствующий раздел отчетности;
• сопоставил размер запрашиваемой банковской гарантии с нормативом банка в указанном периоде.

Оказалось, что сумма запрашиваемой банковской гарантии превышает этот норматив. Таким образом, банк не планировал отражать банковскую гарантию в своей отчетности.

«Серая» гарантия: причины и последствия

Банковская гарантия при госзакупках должна:

• присутствовать в Реестре банковских гарантий. В течение рабочего дня после выдачи гарантии банк обязан разместить ее в Реестр банковских гарантий сайте www.zakupki.gov.ru. Если это не было сделано, то необходимо обратить внимание на качество банковской гарантии (п. 11 ст. 45 Закона 44-ФЗ, за исключением, когда сайт закупок виснет от большого количества обращений к нему).
• быть безотзывной;
• содержать информацию, которая перечислена в п. 2 ст. 45 Закона №44-ФЗ.

Иначе гарантия станет «серой». Бывают случаи, когда и с ней поставщики выигрывают торги. Но ни к чему хорошему это не приведет «Серая» гарантия означает, что участник уклонился от заключения контракта, а заказчик имеет право, среди прочего:

• отказаться от контракта;
• внести поставщика в реестр недобросовестных поставщиков;
• возбудить дело по ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Требования к банку-гаранту

Согласно п. 3 ст.741 НК РФ, банк может выступать гарантом, если:

• имеет лицензию Банка России на осуществление банковской деятельности не менее чем в течение пяти лет;
• на все отчетные даты в течение последних шести месяцев соблюдает нормативы, которые предусмотрены Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ;
• не предпринимает меры по финансовому оздоровлению, согласно требованию Банка России;
• владеет собственными средствами (капиталом) в размере не менее 1 млрд руб.

1. Отзыв лицензии у банка, выдавшего гарантию, не означает ее автоматическое аннулирование. Однако после отзыва лицензии ранее выданная банком гарантия становится бесполезным инструментом, воспользоваться которым вряд ли получится.
2. Актуальный перечень банков, которые могут выдавать банковские гарантии, размещен на сайте Минфина РФ.

Требования к финансовым брокерам

При работе с финансовыми брокерами:

• обязательно заключите соглашение о неразглашении, поскольку вы будете им передавать конфиденциальную информацию о компании и персональные данные даже при отсутствии агентского соглашения;
• удостоверьтесь, что у брокеров есть удостоверяющий центр и лицензия ФСБ (подписание всех документов с помощью электронной подписи, шифрование личных данных пользователей, двойная аутентификация пользователей (логин и пароль), использование протокола SSL для передачи данных). Все перечисленное есть только у серьезных брокеров!

Пример

Как правило, после того как вывешен протокол и вас признали победителем, сразу обрываются все каналы связи с предложениями о предоставлении банковских гарантий по исполнению контракта, гарантии качества и т.д. Мы первым вопросом запрашивали у брокеров подписание соглашения о неразглашении, на этом этапе отсев составлял иногда до 50%! Поскольку компания активно выходила на рынок торгов и увеличивала долю участия, то сарафанное радио среди финансовых брокеров быстро распространило информацию о нашем серьезном подходе в работе, и поток желающих поработать с нами в упрощенном формате сразу ослаб.

Чтобы избежать недобросовестных брокеров, которые выдают «серые» банковские гарантии, сделайте так:

• потребуйте от брокера агентское соглашение между ним и банком (все юридические отношения между ними должны быть подтверждены);
• проверьте сайт компании-брокера, наличие на сайте реквизитов, контактов, по которым можно позвонить и изучить необходимую информацию (фактический адрес местонахождения, стационарный телефон и т.д.);
• удостоверьтесь, что в счете, который выставляет агент, есть реквизиты банка. Если указаны реквизиты агента или выставлены два отдельных счета (с реквизитами агента и банка для оплаты комиссий и агентского вознаграждения), пересмотрите агентское соглашение. Дело в том, что в этом случае банк вашей заявки мог и не получить, а переведенные средства находятся на спецсчете, как «неопознанные». При этом агентское вознаграждение вам уже не вернут.

Пример

На заре становления рынка банковских гарантий у коллег-партнеров при работе с недобросовестными финансовыми брокерами порой возникали проблемы с поддельными банковскими гарантиями, которые им выдавали по доверенности от имени надежного с хорошей репутацией на рынке банка. Так, им пришлось столкнуться с ситуацией, когда проверенный на двух тендерах финансовый брокер направил банковскую гарантию, выданную от имени банка с организационно-правовой формой ОАО. Хотя этот банк всегда был ЗАО. Финансовый брокер сослался на то, что прошли организационные изменения у банка в связи с реструктуризацией. При отправке запроса банку-гаранту оказалось, что ранее с данным финансовым брокером у банка было агентское соглашение, но было расторгнуто, и на балансе этой банковской гарантии не числится.

Стоимость и сроки выдачи банковской гарантии

Работа с банком напрямую

Стандартный срок прохождения всех формальностей при получении банковской гарантии напрямую – 3-5 рабочих дней. Крупные банки, которые не специализируются на этой услуге, предлагают ее под 2,5-3,5% от размера гарантии и часто под залог – стопроцентный депозит или приобретение векселей. Если банк-партнер, который обслуживает бизнес компании-поставщика, готов предоставить гарантию, рекомендую провести с ним переговоры с целью снизить стоимость фиксированной ставки и размера комиссионных по банковским гарантиям в общем размере банковского вознаграждения. Например:

• рассчитать суммарный размер комиссий по РКО;
• рассмотреть ставки процентов по кредиту и комиссии по банковским гарантиям.

Пример

Изначально мы работали с пулом банков. Банковские продукты и услуги каждого из них были приемлемы с точки зрения качества, скорости работы, безопасности и стоимости. Найти на российском рынке универсальный финансовый супермаркет по всем указанным критериям, к сожалению, не удалось, учитывая фактор риск-менеджмента.

А именно, количество лишившихся лицензий банков и диверсификация денежных потоков по разным проектам требовали системного подхода и рассмотрения вариативности предложений со стороны каждого банка. Когда мы вышли на рынок торгов по крупным сделкам, встал вопрос об открытии лимита у одного банка-партнера.

К такому решению мы пришли только после того, как провели внутренний анализ на предмет предложений по комплексу вышеуказанных банковских продуктов и оценили их по средневзвешенной стоимости в перспективе. После ряда переговоров с нашими банками-партнерами мы решили: перевести денежные потоки по тендерам из одного банка в другой, увеличив, таким образом, обороты в этом банке; открыть зарплатный проект только в этом банке. Мы предоставили в банк финансовый план по развитию одного из направлений через механизм торгов и увеличению доли выручки и, соответственно, оборотов по тендерам. Со своей стороны, банк предложил не только гибкую тарифную сетку, но лучшие условия на рынке на тот момент по упрощению процедуры рассмотрения и скоринга.

Сотрудничество с финансовым брокером

Финансовые брокеры предлагают сократить срок получения гарантии до 2-3 рабочих дней в стандартном режиме и до рекордных 24 часов в срочном порядке. Однако это не всегда так. В случае сложных или крупных торгов банки, как при обращении напрямую, так и от имени финансового брокера, будут в индивидуальном порядке запрашивать дополнительную документацию и, помимо обычного кредитного скоринга, проводить отдельный кредитный комитет. Банки-партнеры финансовых брокеров предлагают сниженные тарифы, которые затруднительно получить, обратившись напрямую: 0,1%-2,5% в зависимости от объемов обеспечения. При этом агентское вознаграждение финансового брокера уже заложено в окончательной стоимости.

Пример

Мы вышли на участие в торгах на подряд крупному транспортному комплексу. Размер обеспечения достигал половину месячного оборота компании. Размер комиссионных за банковскую гарантию у нашего банка-партнера был очень существенен. При этом мы не были полностью уверены, что выиграем тендер. Решили параллельно обратиться к финансовым брокерам.

Поскольку мы с ними давно работали, весь необходимый пакет документов у них уже был. Несмотря на это, сроки согласования со стороны банков-партнеров финансовых брокеров затянулись. Пришлось обратиться к еще нескольким брокерам, которые направили запрос во все банки.

Заявку на выдачу банковской гарантии они рассматривали, как заявку на выдачу кредита, документы требовали соответствующие. Некоторые предлагали открыть депозит в качестве залога. В итоге нам предложил сотрудничать банк-гарант, который находился в другом городе. Не лучший вариант.

Но им мы не воспользовались, поскольку параллельно планомерно вели переговоры с нашим банком-партнером. С ним удалось договориться о перспективах получить банковскую гарантию по исполнению контракта в рамках открытого лимита и с меньшим размером комиссии. Мы вышли на кредитный комитет, в течение недели, как раз ко дню подачи заявки, получили одобрение, и банк выдал нам гарантию.

Источник: zakon.ru

Банковская гарантия — виды, стоимость, как получить

Один из популярных продуктов для бизнеса — банковские гарантии. Эту услугу предоставляют компаниям все крупные банки. Из статьи вы узнаете, что такое банковская гарантия, как она работает, когда используется, сколько стоит и кто принимает участие в сделке.

Банковская гарантия — что это простыми словами

Банковская гарантия — это поручительство банка или другой финансовой организации за одну из сторон сделки. Банк гарантирует, что участник сделки исполнит свои обязательства по отношению к другому участнику. Если обязательства не будут исполнены, гарант берёт их выполнение на себя. БГ широко используется в различных направлениях как способ финансового обеспечения. Примеры, для чего нужна банковская гарантия:

• проведение коммерческих закупок и тендеров;
• организация госзакупок на конкурентной основе;
• поручительство за заёмщика при оформлении кредита;
• гарантия возврата аванса.

Оформление банковской гарантии регламентируется положениями статей 368–379 ГК РФ. В указанных статьях содержатся базовые нормы законодательства, касающиеся отношений между участниками сделки, их ответственности, прав и обязанностей.

Банковская гарантия часто используется при взаимодействии предприятий с другими компаниями и государственными структурами. Часто этот инструмент применяется с целью упрощённого возврата НДС, для получения отсрочки при покупке оборудования, по уплате таможенных пошлин.

Важно! По форме гарантия может быть отзывной или безотзывной. Безотзывная банковская гарантия не может быть отозвана по обоюдному согласию или в одностороннем порядке.

Как работает

Коммерческая банковская гарантия работает так: финансовая организация (гарант) обязуется выполнить условие сделки, если это не сделает сторона, получившая поручительство. При предоставлении гарантии банк заключает с клиентом договор с указанием денежной суммы, которую получит продавец или кредитор.

Независимая гарантия выгодна для всех сторон, участвующих в сделке. Поручитель получает комиссию за свои услуги, кредитор или продавец — причитающиеся ему деньги, покупатель — товар на выгодных для себя условиях. В некоторых случаях гарантия даёт возможность заключить договор на строительство или ремонт объекта, например, в рамках государственных закупок.

Организация, выступающая в качестве гаранта, минимизирует свои риски. Каждый клиент подвергается тщательной проверке. Кроме того, в обмен на предоставление гарантии банк может потребовать обеспечение в виде поручительства третьих лиц или залога. Это стандартная практика при кредитовании, но гарантия отличается от кредита тем, что лицо, за которое поручился гарант, не получает денег.

Стороны соглашения

В процессе оформления гарантийного обязательства принимают участие 3 стороны: принципал — тот, кто обращается за гарантией, бенефициар — тот, кто получает деньги по гарантии, гарант — тот, кто обязуется выплатить деньги бенефициару, если принципал не исполнит свои обязательства.

Принципал

Принципал выступает получателем гарантии. Он обращается к гаранту и платит ему комиссию за то, что тот обеспечит выполнение обязательств перед третьей стороной — бенефициаром.

Например, компания выиграла тендер на оказание услуг и должна внести на специальный счёт 20% от стоимости контракта. Но выводить эти деньги из оборота невыгодно. Принципал приобретает банковскую гарантию, и это позволяет не замораживать на счёте собственные средства.

Бенефициар

Бенефициар (выгодоприобретатель) — тот, кто получает деньги от гаранта, если принципал не исполняет обязательства. Выгодоприобретателем по банковской гарантии являются поставщик или заказчик. Рассмотрим на примерах, как работает банковская гарантия:

• Предприниматель (принципал) хочет купить оборудование у поставщика (бенефициара) на условиях отсрочки платежа. Банк гарантирует, что перечислит деньги поставщику, если принципал не оплатит оборудование в срок.
• Компания, участвующая в госзакупках (принципал) выиграла тендер. Чтобы не изымать из оборота средства в размере 10–20% от стоимости контракта, она обращается за банковской гарантией. Банк выдаёт гарантию на сумму обязательного залога. В этом случае бенефициар — государственное учреждение, которое проводит тендер.

Бенефициару выгоднее получить причитающуюся сумму по гарантии, чем судиться с покупателем или подрядчиком. Если принципал не выполняет обязательства, гарант выплачивает бенефициару всю сумму сразу, а в случае судебного разбирательства должник может выплачивать задолженность частями в течение нескольких месяцев.

Гарант

Гарантом выступает банк или другая организация, которая поручается за принципала и выплачивает денежные средства бенефициару, если принципал окажется недобросовестным и не исполнит обязательства в оговоренный срок. До 2015 г. гарантами могли быть только банки, после 2015 г. гарантии могут предоставлять любые коммерческие организации.

Исключение — таможенные и налоговые гарантии: их имеют право выдавать только банки, занесённые в реестры.

Основные виды банковских гарантий

Гарантии подразделяются на 4 вида, в зависимости от того, какие обязательства они обеспечивают. Это может быть авансовый платёж, залог или обеспечительный взнос по контракту, полная оплата услуг или поставок товаров. Также гарантии разделяются по видам в зависимости от типов сделок, бенефициаров и принципалов.

Тендерная

Тендерная гарантия предоставляется в рамках госзакупок, которые в России проводятся в форме тендеров или открытых торгов. Закупки проводятся в соответствии с законами № 223-ФЗ и № 44-ФЗ. Отличие в том, что 223-ФЗ разрешает участвовать офшорным компаниям, а 44-ФЗ — нет.

По условиям торгов, компания, которая предложит наименьшую цену, получает контракт на оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров. Но в тендерах могут принимать участие недобросовестные подрядчики, которые получают контракт, а потом не выполняют его условия. Поэтому применяется схема, защищающая госучреждения от неисполнения подрядчиками договорных обязательств.

Подрядчик должен внести на специальный счёт залог в размере 10–20% от суммы контракта. Деньги замораживаются до заключения контракта или до выполнения его условий. Компания может внести собственные средства или воспользоваться тендерной гарантией на сумму залога. Есть три вида гарантий, в зависимости от того, что обеспечивается:

• Заявка на участие. В рамках банковской гарантии на обеспечение заявки гарант поручается за то, что компания, выигравшая тендер, заключит контракт с заказчиком.
• Исполнение обязательств по контракту. Победитель аукциона исполнит обязательства. Гарантируется факт исполнения, без учёта всех требований.
• Соблюдение требований контракта. Гарантируется, что объём и качество товаров и услуг будут соответствовать тому, что зафиксировано в контракте. Это касается характеристик товаров, качества работ, беспроблемной работы оборудования или эксплуатации материалов в течение гарантийного срока.

Начиная с января 2022 года, тендерные гарантии могут быть не только банковскими, но и независимыми. Полный перечень организаций, имеющих право выступать в качестве гарантов, содержится в п. 1 ст. 45 ФЗ−44.

В тендерной гарантии обязательно указывается следующее:

• список документов, предоставленных поставщиком гаранту;
• срок, в течение которого действует гарантия;
• информация о неустойке, которую банк обязан заплатить заказчику в случае просрочки со стороны поставщика;
• обязательства поставщика по заключенному договору;
• сумма, которую должен выплатить гарант заказчику, если подрядчик откажется от исполнения обязательств по контракту.

В некоторых случаях заказчик не требует обеспечивать исполнение контракта. Требуется ли обеспечение, прописывается в тендерной документации.

Налоговая

При оформлении налоговой гарантии принципалом выступает налогоплательщик, а бенефициаром — налоговые органы. Налоговые гарантии может предоставлять только банк, присутствующий в реестре Минфина. Гарантия этого вида оформляется в следующих ситуациях:

• Необходимо возместить НДС в ускоренном порядке. В случае с банковской гарантией на возмещение требуется 11 дней, без неё возместить НДС можно только после окончания квартала, плюс время, необходимое на проверку — до 2 месяцев.
• Необходимо получить отсрочку по уплате акциза на подакцизные товары. Также гарантия позволяет использовать право на освобождение от уплаты акциза при экспортных поставках подакцизных товаров.
• Необходимо отсрочить уплату налогов и сборов. Оформление гарантии позволяет получить отсрочку по уплате взносов в ФСС и ПФР — до 3 лет, налогов — до 1 года, а также штрафов и пеней.

В разных банках могут отличаться срок и сумма гарантии, комиссия за выдачу и виды обеспечения, если оно предусмотрено. В качестве обеспечения банковской гарантии банки рассматривают денежные средства, залог недвижимости, оборудования, другого имущества.

Таможенная

К оформлению таможенной гарантии прибегают организации, которые импортируют товары в Россию и уплачивают ввозную таможенную пошлину. В этой сделке гарантом выступает банк, занесённый в реестр Федеральной таможенной службы, которая выступает в качестве бенефициара.

Прежде чем товар будет ввезён в Россию, за него нужно уплатить пошлину. Но компаниям это невыгодно, потому что деньги за реализованный товар они получают не сразу. Период ожидания может составить несколько месяцев. Банк, аккредитованный Федеральной таможенной службой, предоставляет поручительство, и импортёр получает отсрочку по уплате пошлины. После полной или частичной реализации компания уплачивает пошлину.

Таможенная гарантия позволяет:

• соблюсти закон при использовании акцизных марок и при ведении деятельности в таможенной сфере;
• использовать право на отсрочку или рассрочку налогов, таможенных пошлин;
• получить товар раньше, чем будут уплачены таможенные пошлины, и сократить сроки прохождения таможенных процедур.

Банковская таможенная гарантия обеспечивает обязательства участников ВЭД по уплате, отсрочке и рассрочке таможенных пошлин, налогов и пеней. Документ может быть выдан в бумажной или цифровой форме.

Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта

Такое поручительство называют договорной банковской гарантией. Оно гарантирует исполнение обязательств в рамках заключенного контракта и позволяет защитить бенефициара от убытков, полученных в результате нарушения условий договора принципалом. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств по контракту оформляется в трёх случаях:

• для получения возмещения НДС в ускоренном порядке;
• чтобы отсрочить уплату акциза за подакцизные товары (алкогольную продукцию);
• чтобы гарантировать, что обязательства по договору будут исполнены своевременно и в полном объёме, а поставленные товары или оказанные услуги будут надлежащего качества.

Разновидность договорной БГ — платёжная. Она гарантирует оплату работы исполнителя заказчиком. При неисполнении обязательств по оплате гарант перечислит исполнителю нужную сумму, а потом потребует эти деньги с заказчика.

Условия банков, выдающих гарантии

Для получения банковской гарантии заявитель должен соответствовать определённым условиям. Каждый банк вправе самостоятельно устанавливать цену банковской гарантии и требования к организациям, при этом они не должны противоречить законодательству. Стандартные условия для получения поручительства:

• срок деятельности компании — не менее 9–12 месяцев;
• стабильное получение прибыли с допущением сезонных спадов и подъёмов спроса;
• отсутствие убытков за последние 2 отчётных периода;
• наличие оборота по р/с за последние 6 месяцев;
• достаточное количество ресурсов для выполнения условий контракта.

Банки могут предъявлять требования к обеспечению, но поручительство может быть выдано и без него. Обеспечение, которое может потребовать гарант для покрытия рисков:

• поручительство третьего лица;
• ценные бумаги;
• движимые и недвижимые активы;
• гарантийный депозит.

При выдаче банковской гарантии без обеспечения банк увеличит комиссию. Также для снижения рисков гаранта может быть оформлено страхование банковской гарантии. Этот инструмент применяется для платёжных и некоторых других видов гарантий.

При невыполнении обязательств принципалом, не предоставившим обеспечение, гарант будет взыскивать с него сумму возмещения и убытков, в том числе в судебном порядке.

Содержание договора

Содержание договора должно соответствовать положениям ГК РФ. В гарантийном документе обязательно указываются условия банковской гарантии:

• срок, в течение которого действует гарантия;
• перечень обязательств, которые обеспечивает документ;
• порядок определения суммы выплаты по гарантии или точная сумма, например, в процентах;
• полные юридические наименования сторон — принципала, бенефициара, гаранта;
• обстоятельства, при наступлении которых гарант выплачивает сумму поручительства бенефициару;
• дата выдачи.

Если договор банковской гарантии содержит не все обязательные условия, он может быть признан недействительным. В таком случае гарант может отказаться выплачивать сумму обеспечения бенефициару, ссылаясь на то, что гарантия не действующая. Но Верховный суд пояснил, что ответственность за ошибки должен нести гарант.

Важно! Суд может признать документ действительным, даже если он не содержит одно или несколько существенных условий.

Стоимость банковской гарантии

Стоимость банковской гарантии выражается в виде комиссии, которую принципал выплачивает гаранту. Размер комиссии банк устанавливает самостоятельно. Стоимость тендерных банковских гарантий обычно составляет 10% от суммы обеспечения — для обеспечения контракта, 5% — для участия в торгах.

Чтобы узнать точную стоимость услуги, нужно отправить заявку на расчёт банковской гарантии на сайте банка или другой организации.

Необходимые документы для оформления

Каждый гарант самостоятельно разрабатывает перечень документов, которые должны предоставлять юридические лица и индивидуальные предприниматели. Стандартный список документации для юрлиц и ИП приведён в таблице:

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

• Учредительные документы
• Приказ о назначении директора
• Справка из налоговой о том, что предприятие не имеет задолженности по налогам
• Паспорта директора и всех участников торгов (копии)
• Решение собрания собственников (учредителей) о назначении директора

• Выписка с расчётного счёта
• Паспорт (копия)
• Налоговые декларации
• Книга учёта доходов и расходов
• Справка из налоговой инспекции об отсутствии долгов

Чтобы узнать точный перечень документов, запрашиваемых для оформления гарантии, нужно подать заявку в выбранном банке.

Как получить банковскую гарантию

Для получения гарантии сначала нужно выбрать из утвержденного перечня организацию, которая будет её предоставлять. Для налоговых, таможенных и тендерных гарантий разработаны отдельные перечни. Для договорных поручительств такого перечня нет, поэтому заявитель должен выбирать организацию самостоятельно, ориентируясь на такие критерии:

• срок, в течение которого организация присутствует на рынке;
• репутация;
• надёжность;
• отзывы клиентов.

Выбрав потенциального гаранта — банк или другую коммерческую организацию, нужно подготовить пакет документов и подать заявку — обычно это можно сделать онлайн. Сотрудник организации свяжется с заявителем и поможет оформить банковскую гарантию (или независимую, если заявитель обращается не в банк) не выходя из дома, проконсультирует по поводу дальнейших действий.

Сроки действия соглашения по 44-ФЗ

Срок действия банковской гарантии прописывается в гарантийном документе. Тендерная должна действовать столько времени, сколько предусмотрено законом 44-ФЗ:

• банковская гарантия на гарантийные обязательства — в течение всего гарантийного срока и ещё месяц после его окончания;
• обеспечивающая исполнение обязательств по контракту — на месяц дольше, чем срок действия контракта;
• банковская гарантия по 44-ФЗ, обеспечивающая заявку, — в течение 2 месяцев после завершения приёма заявок.

Для таможенных гарантий установлен срок — 3 месяца после наступления срока исполнения обязанности по гарантии (уплата пошлин, налогов, сборов). Срок действия налоговой гарантии устанавливает ФНС. Он составляет:

• 10 месяцев со дня подачи декларации — для возмещения НДС;
• 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в который совершались операции с подакцизными товарами, — для получения отсрочки по уплате налога на подакцизные товары.

Срок, в течение которого действует договорная гарантия, определяется соглашением сторон.

Проверка в реестре банковских гарантий

Тендерную гарантию можно проверить на действительность в реестре, который сейчас доступен для банков и заказчиков. Если участнику торгов необходимо узнать номер записи в реестре, нужно отправить запрос банку-гаранту, который сформирует и предоставит заявителю выписку из реестра. Чтобы проверить подлинность налоговой гарантии, необходимо направить запрос в ФНС, таможенной — в ФТС.

Популярные вопросы

Банковская гарантия — это одностороннее обязательство, а поручительство — двустороннее. Поручительство оформляется при участии и согласии кредитора и дополняет основное обязательство, например, по кредиту. Поручителем может быть любое лицо, гарантом — только лицензированная организация.

Источник: www.vbr.ru