Имущественный вычет пенсионерам при строительстве дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если вы купили квартиру или дом до того, как стали пенсионером, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию и получить налоговый вычет за четыре предыдущих года.

В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.

Пример:

В 2020 вы приобрели дом. В 2021 получили налоговую льготу за 2020 год. В 2022 году вышли на пенсию.

Теперь можете воспользоваться законодательной льготой и в 2022 вернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2020, 2019, и 2018 годы.

Имущественный налоговый вычет, как получить | Налоговым вычетом на строительство дома.

За 2020 год вы уже получили налоговый вычет за недвижимость, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2021, 2019 и 2018 годы.

В 2023 можете вернуть НДФЛ за 2022 год за те месяцы, когда еще работали.

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ должны подать не ранее следующего года.

При этом как пенсионер вы имеете право на имущественный налоговый вычет за квартиру, включая льготу по ипотеке, за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.

Пример:

В 2021 вы стали пенсионером и в том же году купили дом.

Вы 2022 году имеете право вернуть НДФЛ:

за 2021 («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),

за 2020, 2019 и 2018 («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет пенсионером подаются на следующий год после покупки недвижимости или позднее – срок не ограничен.

Если вы купили квартиру в 2021, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Обратите внимание, что с 2021 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно.

Основной вычет и по ипотеке для пенсионера положен лишь за последние четыре года. Если подаете декларации в 2022 году, то имущественную льготу за 2017 получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.

Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет пенсионерам за недвижимость не предоставляется и на другой год не переносится.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Налоговики долго не возвращают НДФЛ, да еще и проценты за просрочку не начисляют? Что изменится

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

• жилых домов;
• квартир;
• комнат;
• земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

• обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
• по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
• предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/ [email protected] ).

Примерами таких доходов может быть:

• доход от сдачи в аренду квартиры;
• доход от продажи имущества (например, квартиры);
• дополнительная негосударственная пенсия;
• заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы.

Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2020 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2021 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2011 году. В 2020 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).

При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога.

Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.

Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

• 1. Что такое налоговый вычет
• 2. Как получить неработающему пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры
• 3. Как оформить вычет

• 3.1 Правила заполнения декларации
• 3.2 Какие документы нужно предоставить кроме декларации
• 3.3 Куда обращаться

Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.

По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств. Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.

Наиболее же распространенными основаниями являются:

• приобретение жилья;
• оплата обучения;
• лечение;

Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период. При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.

На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Упрощенный порядок заявления имущественного вычета начал действовать с 2022 года

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание! Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ

Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.

Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.

Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).

Пенсионер Манников К. Н. живет в Москве с детьми больше 7 л. С 2015 г. нигде не работает, иных доходов не имеет, соответственно, НДФЛ с него не удерживают.

В 2022 г. Манников К. Н. купил в Подмосковье квартиру стоимостью 2 млн. рос. руб. и практически сразу сдал ее в аренду молодой семье на 2 года. Стоимость арендной платы составляет 13 000 рос. руб. Следовательно, в 2022 г. пенсионер получит годовой доход 156 000 рос. руб. С него он должен будет заплатить НДФЛ (13%) 20 280 рос. руб.

Учитывая тот факт, что в 2022 г. пенсионер Манников К. Н. получит доход, он может рассчитывать на имущественный вычет. Его предоставят пенсионеру на следующих условиях:

1. Сумма вычета с учетом лимита будет составлять 260 000 рос. руб. (2 млн. х 13%).
2. В 2022 г. из этой суммы вернут лишь 20 280 рос. руб. (т. е. сумму НДФЛ, удержанную из дохода Манникова К. Н. за год).
3. Остаток имуществен. вычета перенесут на следующий период (2022 г.), т. к., квартира сдана в аренду на 2 г., соответственно, у него будет доход в следующем году.

Если бы пенсионер имел доход в предшествующих годах, то перенести вычет можно было бы на них. Таким образом, за 2 г. при годовом доходе 156 000 рос. руб. ему вернут 41 600 рос. руб. Остаток можно будет перенести на последующие периоды, если в них пенсионер Манников К. Н. будет получать доход.

Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.

Налоговая декларация (формат 3-НДФЛ)

Справка о доходах за соответствующие периоды

Ксерокопия договора о покупке квартиры, акта о передаче ее покупателю (выписки из ЕГРП)

Ксерокопия платежных документов, свидетельствующих о тратах заявителя при покупке квартиры (чеки, квитанции, прочее)

Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2022 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2022 г. и даже позже.

Получить вычет возможно 2 способами:

• дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
• не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ.

Например, в 2022 году можно подать декларации и получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Налоговый вычет для пенсионеров

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

• жилье приобретено у близких родственников;
• вы уже воспользовались указанным вычетом;
• недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
• потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

• были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
• если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
• приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
• справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
• документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
• если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

• самому обратиться или направить представителя;
• отправить почтой;
• через портал «Госуслуги»;
• личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Есть случаи, когда в получении налогового вычета будет отказано:

• при покупке квартиры у взаимозависимых лиц (близких родственников, супруга, детей, братьев и сестер, работодателя и пр.);
• при статусе нерезидента;
• при оплате квартиры работодателем или полностью средствами государственных субсидий (материнского капитала);
• при покупке недвижимости за пределами РФ;
• если человек уже исчерпал лимит на вычет в 2 млн.р.;
• покупатель уже ранее реализовал свое право на вычет до 2014 года (независимо от суммы вычета).

Сын покупает квартиру у матери в ипотеку. Он не может получить не основной вычет, не вычет по ипотечным процентам, так как купил квартиру у близкого родственника.

Василий купил квартиру у тещи. Он может заявить на налоговый вычет, так как теща не является взаимозависимым лицом.

Но в любом случае к подобным сделкам в ФНС относятся с подозрением.

При покупке квартиры в долевую собственность после 2014 года вычет предоставляется в размере фактических расходов собственников в пределах лимита на каждого. Ограничение на вычет в 2 млн.р. на один объект недвижимости более не действует.

При этом общий порядок предоставления вычета сохранился и производится с учетом доли лица в собственности (Письмо Минфина от 11.12.2014 №03-04-05/63812).

Если в платежных документах содержится только общая сумма расходов, то вычет определяется по формуле: общая сумма расходов*доля собственника.

Сестры Ивановы купили квартиру за 5 млн.р. в общую собственность. Доля каждой составила 50%. Каждая сестра сможет вернуть максимальный вычет с 2 млн.р.

Основанием для отказа в налоговом вычете не может стать оплата доли в недвижимости со счета другого покупателя. В этом случае необходимо приложить рукописную доверенность, подтверждающую передачу денег для оплаты доли.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

• сама покупка недвижимости;
• приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
• траты на отделочные материалы;
• работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
• сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
• работы по строительству и отделке дома;
• проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Наличие официального дохода дает возможность рабочему пенсионеру оформить налоговый вычет при покупке квартиры на общих условиях или как льготнику. Сумма возвращается в течение нескольких лет, начиная с года, когда приобреталось жилье и в течение нескольких прошедших, если тогда у гражданина был официальный доход. Следует оформлять подобное заявление в следующем году после приобретения недвижимости.

Имущественный вычет пенсионерам

Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры производится при некоторых условиях. Компенсация переводится на несколько прошедших лет, но максимум на 3 года.

Также должны соблюдаться некоторые нюансы:

1. Получение пенсии происходит в законном порядке;
2. У гражданина есть законное право на компенсацию НДФЛ;
3. Остаточная компенсация переводится на облагаемые налогом периоды.

Если неработающий гражданин начинает официально трудиться, у него есть право переноса компенсации на последующие годы, когда будет получать официальный доход.

Пенсионер был трудоустроен официально до 2015 года включительно, затем вышел на пенсию. Компенсация полагается за период с 2014 до 2016 года. Трудовая деятельность его закончилась раньше указанного периода, поэтому учитываются только 2014 и 2015 годы.

Если за предыдущие несколько лет у гражданина не было официального заработка, то вычет ему не полагается. Важно не забывать про дополнительные источники дохода, если с них отчисляют 13%.

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры доступен, если есть любой доход, облагаемый налогом. Включая прибыль от продажи недвижимости, сдачи ее или машины в аренду.

Если гражданин сдает в аренду квартиру и регулярно заполняет декларацию на уплату налогов, а в 2020 году приобретает недвижимость, то в 2021 может заняться оформлением вычета. В декларацию следует сразу внести данные не только о приобретенном жилье, но и стандартные данные о налогах за аренду жилья. Пока полученный вычет не будет истрачен, гражданин избавляется от необходимости оплачивать налог за сдачу жилья.

Имущественный вычет пенсионерам при покупке квартиры можно получить через супруга. Доходы граждан, находящихся в законном браке, считаются общими. Поэтому если одному супругу не полагается оформление налогового вычета, процедуру можно провести через мужа/жену. Обязательно, чтобы вторая сторона имела официальный доход. Если в момент покупки жилплощади один из супругов еще трудоустроен, то оформление компенсации происходит через него.

Для получения вычета необходимо заполнить декларацию по установленной форме. При этом компенсация выплачивается «живыми» денежными средствами. Нужно лишь заполнить декларацию и приложить бумаги, подтверждающие право гражданина на льготу. Дополнительно пишут заявление о возврате налога.

Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. Если заявление будет удовлетворено, то деньги будут перечислены в течение месяца. Для подачи документов можно обратиться в МФЦ, или провести процедуру через почту, а также в электронном виде при помощи кабинета налогоплательщика.

На каждый год, на который положена компенсация нужно заполнить отдельную декларацию. Для пенсионеров в оформлении таких документов есть определенный нюанс. Им следует переносить остаток с позднего на ранний период.

В декларации отмечаются данные о полученной прибыли за год и выплаченного налога за тот же период, расчет вычета и его размер к возврату.

Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году

Вернуть вычет раньше, чем пенсионер официально стал собственником жилья, нельзя. Даже если на квартиру гражданин копил многие годы, уплачивая налог со своих доходов, эту часть ему не компенсируют. Некоторые получают право на вычет, но теряют доход, который можно получать в полном объеме без НДФЛ.

В налоговом кодексе есть специальный пункт для таких ситуаций. Пенсионеру позволено возвращать выплаты за прошедшие годы.

НК РФ устанавливает, что вычет по приобретению имущества может быть применен в отношении только следующих доходов:

• Зарплаты.
• Арендной платы за сдачу квартиры или иного имущества.
• Дохода от продажи имущества физлицом.
• Иного дохода, к которому применяется ставка налога 13 %.

Однако, следует учитывать, что доходы физлица — ИП, которые получены им в рамках ведения предпринимательской деятельности не дают право на получение налогового вычета на приобретение квартиры.

Так как у пенсионера единственным доходом может быть только пенсия, которая освобождена от обложения НДФЛ, то в большинстве случаев он не может рассчитывать на право на получение налогового вычета.

Но законом предусматривается право на получение неработающим пенсионером данного вычета, так как НК РФ содержит норму об особом порядке переносе остатка вычета для пенсионеров.

Согласно ст. 220 НК РФ, лицо на пенсии может воспользоваться им, если в предыдущие годы (не более 4 лет) оно имело доход, который облагался по ставке 13 %.

То есть, если пенсионер работал в 2016-2019 годах, а в 2022 году он больше не работает, но приобрел в 2020 году квартиру, то вычет на покупку квартиру он может применить к доходам, полученным в 2016-2019 годах.

Когда пенсионер имеет оформленные трудовой контракт, то помимо пенсии он получает вознаграждение за свою работу. В отношении зарплаты он может применить вычет на покупку.

Условия для его получения установлены, как и для любого другого гражданина.

Вычет не может превышать 2000000 рублей в отношении стоимость приобретённого жилья и 3000000 рублей, если для сделки использовались заемные средства. То есть в последнем случае сумма вычета включает в себя еще и проценты по ипотеке или кредиту.

Внимание! До 2014 года действовали иные правила установления лимитов. Поэтому в отношении процентов по кредитным договорам, оформленным до 2014 года, лимит не применяется. Сумму уплаченных процентов можно включать в полном объеме.

Воспользоваться данным правом можно бесконечное количество раз, главное условие не превысить сумму установленных нормами лимитов. При этом стоимость покупки объектов суммируется. Полученная сумма не должна превышать установленных лимитов.

Так как пенсионеры не работают, в большинстве случаев они не имеют право применить вычет на покупку жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам возникает, если они:

• Получают арендные платежи за сдачу имущества в аренду. Но тут нужно учитывать, что если аренда является постоянным доходом, то она требует оформления ИП, а значит право на вычет на покупку жилья для них уже будет не доступен.
• Они продали дом или квартиру и получили доход от этого.
• Они работали и имели зарплату в период, предшествующий покупке жилья, но не более 4 лет
• Если помимо пенсии, пенсионер получает негосударственную пенсию.

При этом право о переносе применяется в обратном порядке. Например, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, а приобрел жилье в 2018 году. Вычет он имеет право применить за период 2018-2015 годы.

Так как в 2018 году он не работал, то сначала учитывается доход за 2017 год, если он не перекрывает установленного лимита, то дальше берется доходы за 2016 год, а потом за 2015 год.

Причем право на данный вычет по переносу лет он может заявить сразу в год выхода на пенсию.

Источник: gorpolrk.ru

Имущественный Вычет При Строительстве Дома Для Пенсионеров

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

С января 2022 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то, исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.

1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько собственников, сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям.
2. Муж или жена собственника.
3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2022 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб.

Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

• при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
• при проведении в готовом доме перепланировки;
• при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
• если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

• затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
• средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
• затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
• средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
• деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Имущественный Вычет При Строительстве Дома Для Пенсионеров

-лица, подвергшиеся радиационному воздействию
-инвалиды (ставшие таковыми вследствие различных причин и событий)
-определенные категории военнослужащих
-лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия
-доноры костного мозга
-узники концлагерей и блокадного Ленинграда
-лица, перенесшие лучевую болезнь
-лица, имеющие определенные государственные награды
-лица, эвакуированные из мест загрязнения радиоактивными отходами и т.д.
Всем вышеперечисленным лицам налоговый вычет предоставляется в фиксированной сумме за каждый месяц налогового периода. Подробно, данный список лиц дается в подп. 1,2 п.1 ст.218 НК РФ, при этом, если лицо имеет, в соответствии с данными подпунктами, право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

-при оплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения; страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования; дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Суммы вычетов здесь так же равны произведенным расходам, но в совокупности не более 120 тысяч рублей в налоговом периоде.

Имущественный вычет пенсионерам при строительстве дома

Размер налогового вычета рассчитывается индивидуально исходя из суммы, перечисленной работодателем в налоговый фонд В год можно получить только ту сумму которая была перечислена в налоговый фонд Налоговый вычет не получают лица покупающие недвижимость у родственников, а также те, кто приобрел квартиру за счет госбюджета и субсидий (например, за счет материнского капитала) Вычет можно оформлять многократно максимальная сумма составляет 260 000 рублей Средства должны быть направлены на строительные работы либо они могут исключать подоходный налог на месте службы Выплачивается вычет на протяжении нескольких лет, до достижения нужной суммы размер ежегодного вычета не может превышать сумму сделанных работодателем отчислений

Декларацию за 2022 год мы подаем в 2022 году, в связи с чем неизбежен спор с налоговиками — она упорно будут отказываться принять декларацию за 2022 год, ссылаясь на трехгодичный срок давности. Можно обратиться к начальнику отдела по работе с налогоплательщиками и сослаться на Письмо ФНС России от 19.07.2022 № ЕД-4-3/[email protected] о порядке предоставления пенсионерам имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Если это не помогает — пишем жалобу в вышестоящий орган.

Имущественный вычет пенсионерам при строительстве дома

Var isMobile false

Интернет-магазин Фотогалерея Новостной блог Форум 2022-2022 Консультации специалистов

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
• на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
• на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
• на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

• перепланировку или переустройство уже построенного дома;
• реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
• установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
• возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

• Из-за длительности строительных работ. Для того чтобы получить вычет, необходимо предоставить акт приема-передачи. Если по каким-либо причинам стройка затянулась на срок более 3 лет, получить его уже не удастся.
• Задержка в оформлении документов, подтверждающих право собственности. Чаще всего с этой проблемой сталкиваются участники долевого строительства, когда строительная компания не может ввести дом в эксплуатацию в указанные в договоре сроки или вообще не доводит строительство до конца.
• Возникновение спорных ситуаций при проверке документации налоговыми органами. Чиновники могут потребовать дополнительные справки или подтверждения законности проведенных сделок. Иногда они не указывают причины отказа, что является нарушением закона.
• Недобросовестные застройщики. Это одна из наиболее распространенных причин, из-за которых налоговые вычеты не предоставляют. В своем стремлении заработать как можно больше они нередко устраивают подлог документов, затягивают со сроком сдачи объекта, указывают другие цены в документах.

На средства, которые затратил предыдущий владелец на строительство частного дома, естественно, получить вычет вы не сможете. Придется также подтвердить документально, что вы получили недостроенный дом. То есть имеет смысл зарегистрировать все те постройки и зафиксировать документально, что реально сделано до приобретения дома прежним владельцем. Это нужно сделать сразу после покупки, чтобы потом не было недоразумений при определении размера налогового вычета на строительство нового дома.

Как пенсионеру получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве жилья

Вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению квартиры. Срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога ограничен тремя годами.

Вместе с тем, у физлиц, получающих пенсии (в том числе и работающих), вычеты по расходам на приобретение жилья и по уплате ипотечных процентов могут быть перенесены на предшествующие годы, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток неиспользованного имущественного вычета.

Полагается ли работающему пенсионеру имущественный вычет при строительстве дома

В СНТ на дачном участке строю дом . Имеются все чеки и договора по строительству с подрядчиками начиная с 2022г по 2022г . Сама я на пенсии но продолжаю работать. Могу я подать на имущественный вычет . Если да то за какие года. Можно ли суммировать все затраты начиная с 2022г. ? Дом поставлен на учет в марте 2022г. А земельный участок в апреле 2022г получено свидетельство. Спасибо.

Да, пенсионеры, имеющие доход, который облагается по ставке НДФЛ 13 %, смогут получать имущественный налоговый вычет при подаче налоговой декларации по доходам за 4 предыдущих года ( в 2022 году можно за 2022,2022,2022,2022 гг)… В налоговую декларацию можно включить все понесенные расходы, в том числе на приобретение земельного участка, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, однако максимальная сумма к возврату 260 тыс рублей.

Можно ли получить налоговый вычет при строительство дома

После строительства недвижимости, оформленной впоследствии в долевую собственность, каждый держатель доли имеет право на оформление имущественного вычета. При этом все участники могут претендовать лишь на вычет, пропорциональный их доле.

За вопрос предоставления имущественного вычета отвечает налоговая инспекция. При соблюдении всех необходимых условий заявителю предоставляется возврат уплаченного ранее НДФЛ при строительстве недвижимости. Однако в некоторых ситуациях ФНС предоставляет мотивированный отказ в вычете.

Налоговый (имущественный) вычет при строительстве дома в 2022 году: изменения, как получить, для пенсионеров

Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, рассматривать ее в качестве источника дохода и основания для возврата подоходного налога нельзя. Однако в некоторых случаях пенсионер может рассчитывать на имущественный налоговый вычет – для этого у гражданина должен быть дополнительный доход.

Таким образом, уже в этом году пенсионеры, имеющие доход, который облагается по ставке НДФЛ 13 процентов, смогут получать имущественный налоговый вычет при подаче налоговой декларации по доходам за 2022 год. Также налогоплательщики пенсионного возраста вправе перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета на налоговые периоды 2022, 2022 и 2022 годов. Размер налогового вычета составляет от 260 тысяч до 1,56 млн рублей. Все зависит от суммы взносов, которые гражданин перечислил в течение года. Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую службу по месту жительства декларацию и документы, подтверждающие уплату взносов.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома

при продаже автомобиля (который был куплен в 2022 году, а продан в 2022 году) за 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т.е. 65 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т.е. получить вычет), при применении которого необходимо будет уплатить лишь 32 500 исходя из следующего расчета (500 000 — 250 000) х 13%

Следовательно, при приобретении в 2022 году квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом уже в 2022 году, но только при условии получения им в 2022 году доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

Покупка земли для строительства дома еще один немаловажный момент. Не многие знают, что и за нее тоже можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы. Для этого следует подать соответствующие документы в налоговые органы по месту жительства.

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

Предположим, что ваш совокупный доход за 2022 год составил 500 т.р. При этом, доход может быть от деятельности, осуществляемой в качестве индивидуального предпринимателя, сдачи в аренду какого-либо личного имущества или же доход, полученный от работодателя на основном месте трудоустройства или по совместительству.

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.
Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.
Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Источник: lawcapital.ru

Налоговый вычет при строительстве дома для пенсионеров

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона х 13% = 260 000 тысяч рублей.

Имущественный вычет при строительстве дома

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором случае этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как

Сухова В.А. приобрела землю и выстроила на нём дом. Право собственности она оформила в декабре 2014 года. Общая стоимость трат составила 6,4 млн. руб. На строительство она взяла ипотеку. Переплата за год составила 230 тыс. руб.

В январе 2015 года она подала на возврат подоходного налога. Сумма, которую она возместит за 2014 год составит 290 тыс. руб. (260 тыс.+30 тыс.):

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2020 году

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Возврат НДФЛ при строительстве дома периодически работающим пенсионером

По мнению Минфина России, изложенному в большинстве его писем, в такой ситуации у пенсионера не возникает неиспользованного остатка вычета. Следовательно, он не вправе применить рассматриваемый порядок переноса вычета на прошлые налоговые периоды (Письма Минфина России от 19.12.2012 N 03-04-05/5-1416, от 02.07.2012 N 03-04-05/9-812, от 12.04.2012 N 03-04-05/7-495, от 12.04.2012 N 03-04-05/7-493, от 05.04.2012 N 03-04-05/7-453, от 03.04.2012 N 03-04-05/7-429, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-310, от 01.03.2012 N 03-04-05/7-241, от 01.03.2012 N 03-04-05/7-239, от 14.02.2012 N 03-04-05/7-174).

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить

• На ребенка в случае, если пенсионер – опекун. Размеры вычета варьируются в зависимости от количества детей.
• На образование. Этот «бонус» могут получить те пенсионеры, которые одновременно работают и учатся. Лимит – не более 50 тысяч рублей в год.
• Стандартный, применяемый для работающих пенсионеров. Размер – не более 65 рублей в месяц.
• Имущественный. Максимальный размер – 2 млн рублей.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб.

Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Налоговый вычет при строительстве дома для пенсионеров

Для того, чтобы правильно понять, в каких случаях предоставляется налоговый имущественный вычет пенсионерам, следует, прежде всего, обратиться к определению имущественного вычета, а так же, к поправкам, внесенным в налоговое законодательство в ст.220 НК РФ от 21.11.2011 года. Итак, по закону, имущественным налоговым вычетом является денежная сумма, изымаемая из налогооблагаемого дохода лица, потраченная им на приобретение в собственность имущества, указанного в законе. Имущественный налоговый вычет предоставляется:

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

1. Справки, подтверждающие право собственности на земельный надел и сам возведенный объект недвижимости.
2. Выписной лист из ЕГРП.
3. Платежные документы, свидетельствующие о том, какие именно издержки в ходе строительства осуществлялись претендентом на налоговый вычет, каковыми являются квитанции, акты, ордера, выписки, чеки и др.
4. Декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
5. Заявление установленной формы на получение вычета, которое заполняется плательщиком подоходного налога прямо в ИФНС перед подачей документов.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: как получить вычет от государства

Пример. Два пенсионера, являющиеся кровными родственниками, стали владельцами жилья в 2012 году. Оно обошлось им в 4,2 млн. рублей. Когда настал момент официальной регистрации, старшему брату присвоили долю, равную 2/3, младший стал собственником 1/3 квартиры.

При обращении в налоговую старший брат заявит льготу, равную 1 333 333 рублей (из расчета 2/3 от 2 млн.), второй участник сделки – 666 667 руб. (1/3 от лимита). В соответствии с размером вклада они получают на персональный счет налоговый вычет.

Как пенсионеру получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве жилья

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие годы трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с года, непосредственно предшествующего году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки , не превышающей 2 млн руб лей . То есть максимум , что Вам полагается к возврату , — 260 тысяч рублей. И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой. Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налоговый вычет при строительстве дома для пенсионеров

б) на приобретаемом земельном участке уже находится жилой дом, или покупатель участка приобретает долю в праве собственности на дом (когда домом владеют несколько хозяев). Причем, необходимо, чтобы это была именно капитальная жилая постройка с оформленным свидетельством о праве собственности. В этом случае стоимость дома также включается в налоговый вычет.

Налоговый вычет при строительстве жилья

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2020 году налога на доходы физических лиц в размере 105749 руб. (сто пять тысяч семьсот сорок девять рублей) в связи с предоставлением мне имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи со строительством жилого дома.

Источник: uristsos.ru

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Нашим налоговым консультантам часто задают вопросы: Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли право пенсионер оформить социальный вычет за лечение? Какие есть различия у работающих и неработающих пенсионеров при оформлении налогового вычета на недвижимость?

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры (комнаты, жилого дома с земельным участком), по ипотечному кредиту пенсионером возможно, если пенсионер имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Это может быть доход по месту официальной работы, от сдачи в аренду имущества, продажи недвижимости и т.д.

В 2018 году максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей, процентов по ипотеке – 3000000 рублей.

Кроме того пенсионер может получить инвестиционный вычет, социальный налоговый вычет за свое лечение, лечение супруга, обучение, добровольное страхование, благотворительность, если имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Если пенсионер не работает и не имеет иного дохода, облагаемого по ставке 13%, то, к сожалению, оформить возврат налога он не сможет. С пенсии налог на доходы 13 процентов не удерживается.

Право на имущественный вычет возникает при покупке жилой недвижимости:

• по договору участия в долевом строительстве — после получения акта приема-передачи;
• по договору паенакопления – после получения Справки ЖСК о полной выплате паевого взноса;
• по договору купли-продажи – после получения свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП, удостоверяющей проведенную государственную регистрацию права.

Важно знать, что возврат происходит в размере НДФЛ, удержанного за каждый календарный год. То есть, сколько за год налога было удержано от дохода, такая сумма и будет возвращена из бюджета.

Исключение для пенсионеров при оформлении вычета на квартиру:

С 1 января 2012 года предоставлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Этим правом могут воспользоваться как работающие на сегодняшний день пенсионеры, так и не работающие. При этом не имеет значения какая это пенсия: по старости, за выслугу лет и т.д.

Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2015 году И.И. купил новую квартиру. В 2016 году И.И. при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру.

В результате И.И. не платит НДФЛ за 2015 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета. Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.

Обратите внимание! Если пенсионер во время приобретения жилья состоял в браке, и у супруга(и), ранее не получавшего возврат, есть доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, то вычет может быть оформлен на супруга(у).

Профессиональная юридическая помощь пенсионерам в оформлении налогового вычет на квартиру, лечение, страхование, инвестиционный вычет

По каждому налоговому вопросу могут возникать разночтения и споры. Когда дело касается денежных вопросов лучше сразу обращаться к профессионалам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Специалисты Петербургского Правового Центра подробно проконсультирую по налогам физических лиц, окажут помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оформлении налоговых вычетов.

Получить подробную информацию о наших услугах, записаться на прием Вы можете по телефонам: +7(812)982-11-11, +7(812)927-90-99.

Источник: www.legal-spb.ru

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Возможность получить вычет при покупке недвижимости является эффективным способом снизить затраты на улучшение жилищных условий. Для трудоспособного населения этот вариант реализуется за счет уплаченного налога на доходы.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
• Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Как быть пенсионерам, ведь с пенсионных выплат НДФЛ не удерживается? В представленном материале можно узнать, как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру, и на что может рассчитывать эта категория граждан.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

• для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
• предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
• размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

• зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
• доход от сдачи квартиры в аренду;
• доход от занятия репетиторством;
• работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги.

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

• зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
• получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
• одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.).

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Перенос получения налогового вычета на прошлые годы для работающих пенсионеров

С 1 января 2014 года законодательство существенно расширило право на получение льготы, по которому работающим пенсионерам предоставлено право перенести получение вычета на предшествующие годы, но не более чем на 3 календарных года. Такое правило распространяется только на граждан, официально оформивших выход на пенсию и не действует для трудоспособного населения.

Важно! Чтобы использовать налоговый вычет на квартиру за три предшествующих года с учетом переноса, работающим пенсионерам необходимо обратиться в ИФНС в год, следующий за годом приобретения квартиры.

С учетом такого правила, возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам будет осуществляться со следующими особенностями:

• если недвижимость куплена после выхода на пенсию — заявитель не только получит возврат 13% налога за предыдущий год, но и получит остаток выплаты за три предшествующих года (также в размере 13% от сумм НДФЛ за соответствующие годы);
• если жилье приобретено до выхода на пенсию – вычет оформляет за предыдущий год, за три предшествующих года, а остаток можно получать в течении двух последующих лет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры доступен после предоставления декларации 3-НДФЛ, договора купли-продажи и акта приема-передачи (акт необходим в случае участия в долевом строительстве многоквартирных домов).

Важно! Несмотря на существенно расширенные возможности, налоговый вычет для пенсионера при покупке жилья будет ограничен максимальным размером в 2 млн. рублей.

Налоговый имущественный вычет неработающим пенсионерам

Как пенсионерам получить налоговый вычет за квартиру, если они прекратили активную трудовую деятельность и не имеют доходов, кроме ежемесячной пенсионной выплаты? Ситуация изменилась начиная с 01.01.2012, когда в налоговое законодательство были внесены изменения, закрепляющие возможность неработающим пенсионерам вернуть налоги за предшествующий период, до выхода на пенсию. Для этого учитываются следующие особенности:

• если пенсионер купил квартиру уже будучи на пенсии — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером будет рассчитан за три года, предшествующие совершению сделки;
• если жилое помещение куплено до выхода на пенсию – налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры будет рассчитан фактически за четыре года: отчетный год и три предшествующих года.

Важно! Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры можно получить только при обращении в ИФНС в год, непосредственно следующий за годом приобретения недвижимости. Если обращение в этот год не последовало, право на льготу теряется.

Также стоит отметить, если квартира находится в совместной собственности супругов и один из супругов не может получить вычет т.к. является неработающим пенсионером, то имущественный вычет может быть получен другим супругом, имеющим официальный доход.

Как получить налоговый вычет

Если пенсионеру полагается имущественный вычет при покупке квартиры, ему необходимо официально подтвердить свое право путем обращения в уполномоченный государственный орган.

• совокупный размер полученных доходов из всех источников за предыдущий год (определяется по сведения справки 2-НДФЛ);
• сумма удержанных и фактически уплаченных налогов на доходы;
• стоимость приобретенной квартиры;
• расчет положенного вычета.

Для расчета налогового вычета при покупке квартиры берется стоимость квартиры, зафиксированная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн. рублей. От указанной суммы высчитывается 13% — это и будет размер налогового вычета, который сможет получить гражданин.

Ежегодная выплата будет осуществляться за счет суммы НДФЛ, перечисленного за отчетный год. Если пенсионер использует льготу за три предыдущих года, для расчета будут использованы сведения об уплаченных налогах именно на соответствующие периоды.

Важно! Сумма налогового вычета за каждый год не может превышать размер уплаченных налогов.

Такое правило направлено на стимулирование официального оформления трудовых отношений, ведь чем больше сумма уплаченного НДФЛ, тем больше будет сумма вычета за отчетный год.

Одновременно с подачей декларации пенсионеру необходимо приложить заявление о предоставлении вычета. Этот документ будет являться правовым основанием для перечисления средств по реквизитам заявителя.

Проверка представленных документов может проводиться сотрудниками налогового органа в срок, не превышающий двух месяцев со дня подачи заявления. О принятом решении заявитель будет уведомлен в письменной форме, а денежные средства поступят безналичным переводом.

Если у вас возникли сложности с оформлением документов на имущественный вычет, обратитесь за помощью к нашим специалистам. Изложите вопрос в форме обратной связи и укажите контактный телефон, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Мы поможем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и рассчитать налоговый вычет для пенсионера.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: pravoman.ru