Приходила ли Вам мысль, что ваш лучший сотрудник мечтает открыть свое дело? Работать не только на вашу компанию, но и привлечь дополнительно клиентов со стороны, повысить свои доходы, получить новый опыт, управлять своей жизнью? Ему нужны мотивация и развитие, и, если человек этого не получает, в какой-то момент даже самый лучший сотрудник покидает компанию. Возможно, пришло время выводить отношения на новый уровень.
Рассмотрите схему: сотрудник открывает ИП и начинает работать самостоятельно, вместо зарплаты выставляет компании счета за свои услуги. Компания тратит на сотрудника столько же, а доход сотрудника увеличивается примерно на 40%, а можно перераспределить экономию с выгодой и для компании.
Это самая выгодная схема в налоговой оптимизации, но применять ее нужно очень осторожно и только в тех случаях, когда сотрудник действительно готов и хочет вести самостоятельную деятельность, нести все риски, платить налоги и сдавать отчетность.
В рамках схемы мы рассматриваем вариант, когда бывший сотрудник регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и выбирает упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы, ставка 6%.
как открыть ИП в 2022 году ? сколько стоит? какие налоги?
Индивидуальный предприниматель платит:
Фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд за себя. Этот платеж не зависит от величины дохода.
Сумма устанавливается Правительством ежегодно,
в 2017 — 27 990 руб
(в том числе взнос в пенсионный — 23 400, взнос в медицинский — 4 590);
в 2018 — 32 385 руб
(в том числе взнос в пенсионный — 26 545, взнос в медицинский — 5 840);
Если ИП зарегистрирован не с начала года, то фиксированный платеж рассчитывается пропорционально. Срок уплаты до 31 декабря
Дополнительный взнос в пенсионный фонд за себя 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей за год.
Общая сумма взносов в пенсионный фонд (фиксированный платеж + дополнительный взнос) ограничена 8-ми кратным размером фиксированного платежа (Налоговый Кодекс, статья 420, пункт 1, подпункт 1, абзац 4)
В 2017: 23400*8 = 187 200
В 2018: 26545*8 = 212 360
Это значит, что при условии оплаты фиксированного платежа в ПФ за полный год, максимальная сумма дополнительного взноса ограничена суммами:
в 2017 — 163 800 (23400*8-23400)
в 2018 — 185 815 (26545*8-26545)
Срок уплаты – 2 апреля
Единый налог УСН – 6% от суммы всех доходов. Доходами признаются все поступления денежных средств. Платится поквартально: по итогам 1 квартала до 25.04, по итогам 2 квартала 25.07, по итогам 3 квартала 25.10 и по итогам года – 30.04.
Единый налог 6% можно уменьшить на сумму уплаченных взносов из п.1 и п.2 (фиксированного платежа и дополнительного взноса):
- не более, чем на 50% от суммы единого налога
- а для ИП без наемных работников без ограничения. Это значит, если сумма уплаченных взносов будет больше или равна сумме единого налога, то платить его вообще не нужно (Ссылки на налоговый кодекс по данной льготе:право для ИП без работников принять фиксированные платежи в полной сумме: НК РФ, статья 346.21, пункт 3.1, о том, что дополнительный взнос в ПФ 1% также относится к фиксированным платежам: НК, статья 430, пункт 1, подпункт 1 ).
Именно поэтому выгодно платить фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд, а также дополнительный взнос в пенсионный фонд ежеквартально.
Как ИП нанять работника в 2022 году: трудовой договор или ГПХ, налоги, взносы, штрафы.
Страховые взносы (пенсионные, социальные, медицинские):
на общем тарифе работодатель платит 30% с доходов каждого работника, пока налоговая база нарастающим итогом не достигнет 755000 руб, далее до 876000 – 27,1%, свыше – 15,1%.
Если работодатель имеет право на пониженный тариф – ставки ниже.
+ Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.
Тарифы страховых взносов в 2017 году представлены в таблице:
Работодатель удерживает из доходов каждого работника Налог на доходы физических лиц и перечисляет в бюджет. Ставка зависит от статуса сотрудника: для резидентов – 13%, для нерезидентов – 30%.
Налоговым резидентом признается лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение года.
Сравним, на сколько больше заработает ИП, чем наемный работник с зарплатой в 90 тысяч в месяц, если расходы работодателя останутся неизменными.
Будем считать, что компания платит страховые взносы по общему тарифу 30%, страхование от несчастных случаев – 0,2%, сотрудник является резидентом, т.е. НДФЛ – 13%. Расчет сделан по ставкам налога на 2017 год
СОТРУДНИК
Зарплата за год с учетом НДФЛ — 1 080 000 (90 000 х 12)
НДФЛ — 140 400 (1 080 000 х 13%)
ЗАРПЛАТА НА РУКИ: 939 600 (1 080 000 — 140 400)
Страховые взносы — 292 255 (755 000х30,2% + 121 000х27,3% + 204 000х15,3%, с учетом регрессии)
Замена сотрудника на время отпуска, или компенсация отпуска плюс страховые взносы 30,2%: 117 180 (90 000 + 90 000 х 30,2%)
Итого расходов на сотрудника: 1 489 435
Выгода: 460 469 (1 400 069 — 939 600)
При расчете налоговой выгоды стоит учесть дополнительные расходы ИП: открытие расчетного счета и банковские комиссии, платы за ведение бухгалтерского учета и отправку отчетности.
Схема подходит для главного бухгалтера, юриста, кадровика, системного администратора, таможенного брокера, веб-дизайнера, копирайтера, маркетолога, водителя.
При условии, что:
- работа сотрудника является самостоятельной и не взаимосвязана с работой других сотрудников. Например, мне не представляется реальным, если один бухгалтер из штата бухгалтерии (не главбух) открыл ИП и начал оказывать компании свои услуги
- сотрудник работает удаленно и в свободном графике
оплата зависит от объема выполненных задач - сотрудник хочет стать ИП, и готов взять на себя ответственность за результаты своей работы, контроль за уплатой налогов и организацию своего личного налогового учета
Налоговые риски заключаются в том, что договор может быть квалифицирован как трудовой с доначислением всех налогов, штрафов и пеней.
Чтобы этого избежать, желательно, чтобы индивидуальный предприниматель имел дополнительные сторонние заказы, своего бухгалтера (а не бухгалтера компании) или вел бухгалтерию сам.
И внимательно сравните, в чем разница между трудовым договором и договором оказания услуг от ИП: по этим признакам налоговая формулирует свои аргументы в случае возникновения спора.
Стороны: в трудовом — организация и работник, в договоре оказания услуг – заказчик и исполнитель
Статус: трудовой договор обязывает подчиняться правилам внутреннего распорядка, по договору оказания услуг – нет, стороны в равном положении
Обязанности сотрудника или исполнителя: по трудовому договору предусматривается выполнение работы по какой-либо специальности (процесс), по договору оказания услуг важен результат работы, который исполнитель должен сдать заказчику
Обязанности работодателя или заказчика: по трудовому договору перечень обязанностей работодателя очень большой: предоставить отпуск, больничный и другие гарантии, по договору оказания услуг обязанность заказчика – оплатить стоимость работ в порядке и сроки, предусмотренные договором
Периодичность выплат: по трудовому договору не реже, чем 2 раза в месяц, по договору оказания услуг – выплаты привязаны к результатам работы
Срок договора: трудовой договор по общему правилу заключается на неопределенный срок, договор оказания услуг на какой-то конкретный срок, который можно пролонгировать или прекращается после выполнения конкретного задания.
Мы рассмотрели самую выгодную схему, но есть много других законных способов налоговой экономии. Следующая статья из серии «Законные схемы оптимизации налогов в 2017 году» выйдет на сайте ФИНВЕР уже через неделю.
Источник: finver.ru
Прайс-лист на бухгалтерское обслуживание
Компания «РусКонсалтГрупп» предлагает ведение бухучета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам в Москве, области и других городах. Также мы оказываем услуги по составлению и сдаче отчетности, оптимизации налогообложения, восстановлению учета при отсутствии первичных документов. Договор бухгалтерского сопровождения позволяет получать консультации при возникновении сложных вопросов при подготовке и сдаче отчетности.
Сотрудничество с «РусКонсалтГрупп»
Заключив договор аутсортинга, вы можете не нанимать штатного бухгалтера для своего предприятия. Вы сэкономите на заработной плате, отчислениях в различные фонды и налоговые органы, на организации рабочего места в офисе, покупке оргтехники, специального программного обеспечения, канцтоваров.
Еще один важный для небольших организаций и ИП момент — специалист может уйти в отпуск, заболеть или неожиданно уволиться. Обстоятельства могут стать причиной просрочки сдачи отчетностей и нарушения налогового законодательства, за что взимаются значительные штрафы.
Предложенные услуги бухгалтерского обслуживания в «РусКонсалтГрупп» помогут вам избежать таких проблем: если у одного специалиста возникнут затруднения, мы поручим работу другому.
Цены на бухгалтерское обслуживание
Цена бухгалтерских услуг в «РусКонсалтГрупп» зависит от нескольких факторов:
- формы деятельности компании;
- системы налогообложения;
- количества и частоты операций по расчетному счету в месяц;
- необходимого количества консультаций.
Тариф для ИП и ООО существенно отличается. Индивидуальным предпринимателям мы предлагаем оптимальную стоимость пакетов и отдельные услуги. Бухгалтерия ООО, ЗАО, ОАО, ЧП нуждается в углубленном изучении и обработке большего количества документов, поэтому цена услуги сопровождения отличается. Еще более сложная система учета ведется в представительствах или филиалах иностранных юридических лиц.
При создании договора по бухгалтерскому обслуживанию ИП или юридического лица, необходимо указывать количество наемных сотрудников, включая генерального директора. Изменение числа работников сказывается на цене услуг, которая также зависит от системы налогообложения – в процессе работы она может смениться с общей на упрощенную, или наоборот.
Расчет стоимости
При обслуживании индивидуальных предпринимателей или ООО, предприятий с другими организационными формами возникают вопросы: к какому виду привести первичные документы учета бизнеса, какой порядок действий соблюдать во время налоговых проверок, как корректно провести операцию в программе 1С и другие. Мы предлагаем сопровождение вашей деятельности и помощь в подготовке отчетностей, грамотное консультирование с установленным количеством встреч в месяц. В нашем прайслисте вы можете подобрать пакеты, имеющие нулевое или многочисленное количество устных и письменных консультаций.
На нашем сайте вы можете не только изучить тарифы на бухгалтерские услуги, но и воспользоваться калькулятором, самостоятельно рассчитав стоимость пакета профессионального сопровождения с учетом вашего вида деятельности и интенсивности движения средств по расчетному счету.
Источник: rusconsult-group.ru
Услуги по бухгалтерскому учёту для ИП
Бухгалтерские услуги для индивидуальных предпринимателей в Москве сегодня предлагают много компаний. Поэтому предпринимателю трудно определить конкретную фирму для себя. Сложность еще в том, что у него практически нет необходимых знаний, поэтому он не понимает всех тонкостей в бухгалтерском учете.
Как правило, пока у начинающего ИП в бизнесе прибыль маленькая, содержать штатного бухгалтера ему невыгодно. В этом случае ему можно воспользоваться альтернативой и выбрать вариант ведения бухучета на аутсорсинге, в том числе кадровый, если нет своего человека в штате. Такие услуги в Москве сейчас востребованы.
Можно брать частичный аутсорсинг, то есть поручать сторонней компании только подготовку налоговой отчетности, тогда это будет дешевле. Данный способ можно рассматривать как вынужденную меру, в перспективе он может все изменить, если удаленное сопровождение окажется не столь эффективным.
Бухгалтерские услуги для ИП в Москве
Столица отличается от других городов именно большим количеством зарегистрированных предпринимателей. Многие люди сегодня не хотят работать на «чужого дядю» и пытаются таким образом начать вести свое дело.
Консалтинговая группа «Унисервис-Консалтинг» оказывает бухгалтерское сопровождение ИП по самым доступным ценам в Москве. Почему нужно работать с нами:
- Поможем подготовить декларации, которые вы своевременно отправите в ИФНС и фонды.
- Предлагаем гибкие цены.
- Закрепленный за вами специалист всегда доступен для связи в режиме 24/7.
При заключении договора, вы получите быстрые и компетентные ответы на вопросы.
Наши тарифы
Возможность попробовать освободить руки и голову от забот.
Тариф предназначен для тех, кто готов попробовать бухгалтерский аутсорсинг или тех, кто готов часть учета выполнять самостоятельно.
Данный тариф для тех, кто размышляет о том, чтобы попробовать бухгалтерское сопровождение без долгосрочных обязательств или готов сэкономить за счет разделения функционала между Заказчиком и Исполнителем.
Мы закрываем самые основные участки учета налогообложения и бухгалтерского учета. В первую очередь предназначается для ИП на 6% или для тех, кто только начинает деятельность. Ввод первичной документации в базу за вами — мы делаем все остальное.
В любом случае вы получаете комплексное бухгалтерское сопровождение, даже если оно реализуется в усеченном формате.
Данный тариф – достаточно гибкий. Вы самостоятельно можете регулировать потребность в дополнительных услугах – реализовывать самостоятельно или привлекать наших экспертов по необходимости по отдельным тарифам. По факту — мы заложим основу системы учета и отчетности внутри предприятия. Короткие бухгалтерские консультации включены в тариф.
- экономия времени на составлении отчетов;
- уменьшение вероятности неправильных расчетов и наложения штрафов;
- начальная организация бухгалтерского учета – порядок в документации.
Оптимальный набор услуг для того, чтобы быть в курсе происходящего.
Мы остаемся с вами в контакте, при этом освобождаем от ежедневных задач контроля и участия. Порядок в документах, оперативность и ответственность – вот что вы получаете в этом тарифе!
Лучшее решение для тех, кто желает быть в курсе происходящего в хозяйственно-экономической деятельности и при этом экономить временной ресурс на стратегические цели и тактические задачи. В первую очередь для крепкого малого бизнеса и для развивающегося среднего. Порекомендуем комплекс мер, направленных на уменьшение размера налоговых платежей. Без нарушения законодательства.
Первичная документация, отчетность и проверки – наша ответственность. «Унисервис Консалтинг» самостоятельно оплачивает все ваши штрафы, полученные в результате наших недоработок и ошибок.
Проконсультируем руководство о том, как снизить операционные и материально-хозяйственные расходы. При необходимости, поможем, выбрать наиболее подходящий режим налогообложения и какая стратегия лучше. Создадим систему, которая будет эффективно вести бухгалтерский и налоговый учет предприятия.
- Гарантия результата и безопасности
- Документы в порядке
- Оперативная информация о состоянии финансовых дел
- Оптимизация
- Работает группа экспертов
- Помощь в подготовке ответов по запросу проверяющих
- Подготовка документацию для контрагентов, ФНС, иных служб
- Всегда на связи – без отпусков, отгулов, больничных
Спокойно занимайтесь развитием бизнеса. Не отвлекайтесь.
Мы возьмем все действия на себя и сделаем работу в срок «под ключ». Готовим отчеты, ведем переписку с контролирующими органами и начисляем заработную плату.
Если вам необходимо освободить голову и руки для великих предпринимательских дел. И если вы хотите спокойно спать и не волноваться, что завтра в дверь постучатся и покажут удостоверение контролирующего органа. Или не вызовут на персональную беседу к инспектору в ИФНС.
Все действия по бухгалтерскому и налоговому учету реализуются нашими сотрудники. Документация проверяется дважды. Если обнаруживается недочет – исправляем за свой счет. Дополнительно к этому все риски застрахованы в ИНГОССТРАХ.
Гарантия отсутствия ошибок, соблюдение сроков подачи, сохранение конфиденциальности.
- организуем систему учета в 1С и обновим реестры;
- систематизируем документацию и заполним проводки;
- начислим заработную плату;
- предостережем от налоговых рисков;
- дадим рекомендации по оптимизации налогообложения;
- окажем юридическое сопровождение при камеральных проверках;
- обеспечим сотрудничество с банками;
- безлимитное консультирование по сложным налоговым вопросам;
- защитим от проверок контролирующих органов;
- подадим отчетность в сроки, обозначенные законодательством.
Прайс-лист на наши услуги
| от 1 до 10 | 7 | 5 | 2,5 |
| до 30 | 12 | 10 | 6 |
| до 50 | 17 | 15 | 8 |
| до 100 | 22 | 20 | 10 |
| до 200 | 27 | 25 | 14 |
| Расчет ЗП и отчисление с ФОТ, подготовка и сдача отчетов во все фонды | 500 руб. с 1 чел. ежемесячно | 500 руб. с 1 чел. ежемесячно | 500 руб. с 1 чел. ежемесячно |
Бухгалтерское обслуживание ИП
- Полное ведение бухгалтерского и налогового учета
- Налоговый учет и налоговая отчетность
- Налоговая отчетность ИП без осуществления деятельности
Для ведения бизнеса любому Индивидуальному предпринимателю важно быть уверенным в отсутствии претензий к нему со стороны контролирующих органов, иметь возможность проконсультироваться со специалистами по волнующим его вопросам и всегда иметь под рукой «прозрачный учет» полученных им доходов и осуществленных расходов. Иными словами, следует организовать ведение бухгалтерского учета.
При каких обстоятельствах рациональнее воспользоваться услугой по ведению бухгалтерии.
- введение штатной единицы и прием сотрудника в качестве главного бухгалтера или бухгалтера, делопроизводителя является экономически невыгодным;
- приняв сотрудника на не полный рабочий день, вы рискуете не обнаружить его на месте, когда вам срочно понадобилась информация или консультация специалиста.
А заключив договор на ведение бухгалтерии с нашей организацией, которое включает формирование первичной документации, вы можете рассчитывать на:
- оперативность выполнения своих должностных обязанностей бухгалтером-экспертом;
- удобство пользования услугой, так как закрепленный за вами, либо заменяющий его специалист всегда на связи и готов проконсультировать вас по интересующему вопросу или подготовить необходимую информацию.
Использование услуги по бухгалтерскому обслуживанию ИП даст вам возможность сосредоточиться на решении других вопросов и заниматься продвижением своего дела.
- Звоните нам:
+7 495 22-888-38
Преимущества сотрудничества со сторонней бухгалтерской фирмой:
- Экономия денежных средств в виду отсутствия необходимости содержать большой штат бухгалтерской службы и оборудовать рабочие места.
- Возможность сосредоточиться на решении других насущных вопросах вашего бизнеса.
- Возложение материальной ответственности за неправильное или недобросовестное ведение бухгалтерского учета на фирму, услугами которой вы решили воспользоваться.
Преимущества нашей компании
Сотрудничая с командой высококлассных специалистов в лице нашей компании, вы можете рассчитывать на:
- приемлемую стоимость услуги, которую можно соизмерить с заработной платой главного специалиста бухгалтерской службы, с учетом того, что в комплексе вам могут быть оказаны аудиторские, юридические и другие услуги;
- многолетний и разносторонний опыт ведения учета;
- качественное выполнение поставленных перед нами задач, что является залогом нашей безупречной репутации, о чем свидетельствуют многочисленные положительные отзывы, с которыми вы можете ознакомиться в разделе «Отзывы клиентов»;
- отсутствие необходимости приобретать бухгалтерские программы и правовые базы данных, выделять средства на их обслуживание и поддержание в актуальном состоянии;
- предоставление гарантий, в виде страховой защиты наших клиентов и адекватное урегулирование различных ситуаций с налоговыми органами.
В результате вы получаете:
- объективный взгляд и независимую оценку положения дел в вашем бизнесе, так как бухгалтер-эксперт, закрепленный за вашим предприятием, работает удаленно;
- чувство спокойствия за свой бизнес.
Вы можете позвонить нам, заказать обратный звонок, оформить запроc или самостоятельно заполнить оценочный лист по ссылке ниже Подробнее о формах налогообложения
| ОСНО | Ограничений нет |
| УСН | — виды деятельности позволяют применять упрощенку (для ИП и Организаций); — размер доходов для перехода на спецрежим — не больше 112,5 млн руб. за девять месяцев предыдущего года; доходы в период упрощенки — не больше 200 млн руб. в год (в 2020 не более 150 млн.руб. в год). С 2021 года выход за сумму 150 млн руб. влечет не утрату права на УСН, а применение упрощенки на особых условиях, а точнее с повышением ставок налога; — средняя численность сотрудников за налоговый или отчетный период — не больше 130 человек; — остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн руб.; — у организации нет филиалов; — доля участия других организаций в уставном капитале организации — не больше 25%, но есть исключения (см. подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). |
| ЕСХН | — организации, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию; — организации и ИП, которые оказывают сельхозтоваропроизводителям вспомогательные услуги по растениеводству и животноводству; — сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие); — российские градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации; — другие рыбохозяйственные организации (предприниматели), включая сельскохозяйственные производственные кооперативы, рыболовецкие артели и колхозы; — организации не производят подакцизные товары, не работают в сфере игорного бизнеса и не относятся к бюджетным. |
| ПСН | — статус ИП; — вид деятельности, который утвержден в регионе для ПСН; — средняя численность сотрудников — не больше 15 человек; — годовые доходы по всем видам деятельности на ПСН — не больше 60 млн руб.; — ИП не участвует в договорах простого товарищества, о совместной деятельности или доверительного управления имуществом. |
| Налог на профессиональный доход | — гражданство РФ или стран ЕАЭС; — бизнес на территории экспериментальных регионов; — определенные виды деятельности; — нет сотрудников с трудовыми договорами. |
| ОСНО | Ставка налога на прибыль — 20% (могут применяться пониженные ставки). Ставка НДС — 20%, 10%, 0%, а также расчетные ставки, например, 20/120. Ставки налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц устанавливаются нормативными актами регионов и муниципальных образований. |
| УСН «Доходы» | Ставка единого налога — 6%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 1%. Крым и Севастополь вправе снизить ставку до 0%. Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка — 0%. |
| УСН «Доходы минус расходы» | Ставка единого налога — 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть уменьшена до 5%, а в Крыму и Севастополе — до 3%. |
| ЕСХН | 6%. При этом региональным властям предоставили право снижать налоговую ставку до нуля. |
| ПСН | Показатель ставки по налогу установлен НК РФ в размере 6%, но регионы вправе изменить данную ставку в порядке, предусмотренном положениями ст. 346.50 НК РФ. В Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%. Для вновь зарегистрированных предпринимателей, которые заняты определенными видами деятельности, ставка — 0%. |
| Налог на профессиональный доход | По доходам от граждан — 4%, по доходам от организаций и ИП — 6%. |
| ОСНО | Для организаций — налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций. Для ИП — НДФЛ, НДС, налог на имущество физлиц. |
| УСН | — налог при УСН; — НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям; — налог на прибыль в качестве налогового агента; — налог на имущество по кадастровой стоимости. |
| ЕСХН | — ЕСХН; — НДС; — налог на прибыль в качестве налогового агента; — налог на имущество по объектам, которые не используются в сельскохозяйственной деятельности. |
| ПСН | Стоимость патента |
| Налог на профессиональный доход | — налог на профессиональный доход; — добровольные страховые взносы. |
| ОСНО | Налоговую базу снижают расходы. |
| УСН «Доходы» | Налог можно уменьшить на вычет — страховые взносы, больничные пособия и торговый сбор. |
| УСН «Доходы минус расходы» | Налоговую базу снижают расходы. |
| ЕСХН | Налоговую базу снижают расходы. |
| ПСН | ИП вправе уменьшить налог на расходы по онлайн-ККТ. Можно уменьшить налоговую базу за счет взносов и пособий, которые уплачены в рамках патентной деятельности. |
| Налог на профессиональный доход | Налоговую базу уменьшают на налоговый вычет. |
| ОСНО | Без ограничений |
| УСН «Доходы» | С 1 января 2021 года власти проиндексировали лимиты по доходам на упрощенке. Коэффициент-дефлятор составил 1,032. В итоге с 2021 года организации и ИП могут применять упрощенку, если выполняются условия (подп. 15 и 16 п. 3 ст. 346.12, п. 4.1 ст. 346.13 НК): лимит по доходам – не больше 200 000 000 руб. с начала года для работы на УСН (в 2020 году – не больше 150 000 000 руб.); средняя численность сотрудников за отчетный и налоговый периоды не превышает 130 человек (в 2020 году – не больше 100 человек); остаточная стоимость основных средств не превышает 150 000 000 руб. (как в 2020 году). |
| ЕСХН | Без ограничений. Но доля доходов от реализации сельхозпродукции с учетом реализации вспомогательных услуг не должна быть менее 70% в общем доходе от реализации |
| ПСН | 60 млн руб. от всех видов деятельности на ПСН |
| Налог на профессиональный доход | 2,4 млн руб. в год |
| ОСНО | В зависимости от порядка уплаты налога на прибыль: — ежемесячно и по итогам года; — ежеквартально и по итогам года |
| УСН | По итогам года |
| ЕСХН | По итогам года |
| ПСН | НЕТ, но для ИП на ПСН необходимо сдавать декларацию по УСН |
| Налог на профессиональный доход | Нет. Инспекторы сами считают налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылают уведомление через мобильное приложение «Мой налог». |
| ОСНО | По налогу на прибыль уплачивают авансовые — ежеквартальные или ежемесячные — платежи, а также сумму налога по итогам года. НДС платят не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом. Налог на имущество организаций и авансовые платежи перечисляют в сроки, установленные законами субъектов РФ. Налог на имущество физлиц ИП платят не позднее 1 декабря следующего года на основании присланных инспекторами уведомлений |
| УСН | Авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально, итоговая сумма налога — по итогам года |
| ЕСХН | Если патент получен на срок от одного до пяти месяцев включительно, его оплачивают единовременно до окончания действия патента. Патенты, выданные на срок от 6 до 12 месяцев, оплачивают в два этапа: — первый платеж в размере 1/3 стоимости — в течение 90 календарных дней после начала действия патента; — второй платеж на оставшуюся сумму — не позднее срока окончания действия патента |
| ПСН | Если патент получен на срок от одного до пяти месяцев включительно, его оплачивают единовременно до окончания действия патента. Патенты, выданные на срок от 6 до 12 месяцев, оплачивают в два этапа: — первый платеж в размере 1/3 стоимости — в течение 90 календарных дней после начала действия патента; — второй платеж на оставшуюся сумму — не позднее срока окончания действия патента |
| Налог на профессиональный доход | Платежи ежемесячные. Крайний срок — 25-го числа следующего месяца. |
| ОСНО | С 1 июля 2021 года все компании и ИП обязаны применять ККТ, если они принимают платежи от физлиц. При этом применять кассу не надо двум группам предпринимателей: — самозанятым (они не применяют ККТ и ведут расчеты в приложении «Мой налог»); — ИП, которые освобождены от применения ККТ (например – предприниматели на ПСН с отдельными видами деятельности). Предпринимателям, которые не должны применять кассовую технику, не нужно об этом никуда сообщать! |
| УСН | |
| ЕСХН | |
| ПСН | |
| Налог на профессиональный доход | Не обязаны использовать ККТ. Но надо пробивать чеки через мобильное приложение «Мой налог». |
| ОСНО | Организации обязаны вести бухучет. Для некоторых юрлиц предусмотрен упрощенный порядок учета. ИП бухучет могут не вести. |
| УСН | |
| ЕСХН | |
| ПСН | Можно не вести |
| Налог на профессиональный доход |
| ОСНО | Организации и ИП должны вести налоговые регистры |
| УСН | Надо вести книгу учета доходов и расходов |
| ЕСХН | Специального регистра нет. Налоговая база формируется по данным бухучета |
| ПСН | Надо вести книгу учета доходов |
| Налог на профессиональный доход | Налоговые регистры не ведут |
По вопросам, касающимся стоимости и порядка бухгалтерского обслуживания:
+7 495 22-888-38 (Департамент развития и продаж)
Особенности бухгалтерского сопровождения
Аутсорсинг бухучета – это хорошее решение, когда нет бухгалтера в штате. Для того чтобы грамотно сопровождать ИП, нужны глубокие знания по многим областям, в том числе по:
- налоговому законодательству;
- юридическому и гражданскому праву;
- административным нормам.
Работая с группой «Унисервис-Консалтинг», предприниматель получает полный комплекс услуг для малого бизнеса. В данный перечень входят:
- обработка первичных документов;
- финансовый и управленческий учет;
- подготовка отчетности по налогам;
- сдача отчетов по страховым выплатам с ФОТ;
- передача необходимых сведений в Росстат;
- расчет и уплата в государственный бюджет всех видов налогов и сборов;
- контроль долгов по налоговым обязательствам;
- перечисление страховых взносов;
- кадровые начисления.
Мы предлагаем заключить договор на обслуживание на постоянной основе. Если вас это не устроит, готовы предоставить услуги, исходя из вашей потребности и ориентируясь на ваш выбор.
При комплексном аутсорсинге бухгалтерии мы берем на себя сопровождение, в том числе решаем финансовые проблемы. Для тех предпринимателей, которые в состоянии справляться самостоятельно с коммерческой деятельностью в бизнесе и бухучетом, предлагаем свои услуги по проведению аудита. В ходе проверки наш аудитор не только укажет на ошибки работников бухгалтерии, но и даст консультации по корректному ведению и постановке бухучета.
Стоимость нашей услуги зависит от количества документации, которую нужно ежемесячно обработать. На применяемый тариф влияет система налогообложения, которая выбрана для деятельности ИП. К каждому клиенту мы подходим сугубо индивидуально.
Источник: cbsu.ru
Ип на строительство сколько платить
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее — ИП или самозанятость. У каждого владельца бизнеса есть собственные цели, ограниченные ресурсы, черты, присущие конкретному бизнесу. Только тщательный анализ поможет определить, чему отдать предпочтение.
Что такое самозанятость
Понятие самозанятости закреплено в законе 422-ФЗ. Самозанятый — тот, кто выбрал налоговый режим НПД, что означает налог на профессиональный доход. Этот режим экспериментальный, его создали для поддержки микробизнеса, он действует всего несколько лет, но показал измеримые результаты. Выгода от НПД получилась обоюдной — как для налогоплательщиков, так и для бюджета.
Суть такова: человек, занимающийся неким трудом или создающий что-то своими руками, может легализовать бизнес и превратиться в плательщика НПД. Налоговые ставки в этом режиме очень лояльны: получая оплату от физических лиц, предприниматель заплатит 4% с дохода, работая по договору с юрлицом — 6%. Предусмотрен также специальный налоговый бонус, позволяющий в первое время платить в бюджет 3% с физлиц и 4% с юрлиц.
Кто может стать самозанятым
В принципе, самозанятым может стать любой гражданин, разрешено даже совмещать эту деятельность с наемной работой. Но при этом важно помнить следующие моменты.
Самозанятый продает только то, что произвел сам. Это могут быть как товары, так и услуги, главное, чтобы это был собственный продукт владельца бизнеса. Выступить посредником у самозанятого не получится.
Нижний порог дохода отсутствует, а вот верхним установлено ограничение в 2,4 млн рублей в год. Выйдя за рамки в течение одного календарного года, самозанятый лишится этого статуса.
Нельзя нанимать людей себе в помощь по трудовым договорам. Можно подряжать других по договорам ГПХ или договорам подряда, но выполняемые работы должны иметь разовый характер. Если в нарушение закона самозанятый будет подменять трудовые отношения другими договорами, налоговая может привлечь его к ответственности и лишить статуса.
Плюсы и минусы самозанятости
Простейший процесс регистрации. Никуда не нужно ходить, не требуется собирать документы, чтобы стать самозанятым. Потребуется только паспорт и ИНН.
Никакой бумажной отчетности, никаких документов с разными сроками хранения. Вся отчетность проходит в приложении «Мой налог» или в мобильном банке ВТБ для физлиц или юрлиц.
Можно временно прекратить деятельность, не лишаясь статуса. Для возобновления деятельности никаких документов и уведомлений не требуется.
Доход самозанятого ограничен 2,4 млн рублей. При превышении этой суммы самозанятый лишается статуса, и придется поломать голову, как работать дальше.
Как уже упоминалось, самозанятые не смогут набрать себе штат. Работу придется выполнять в одиночку или заказывать услуги разово через договоры ГПХ или подряда.
Отсутствие трудового стажа, соцпакета, пенсионных отчислений — для многих ощутимый недостаток режима самозанятости.
Плюсы и минусы ИП
свобода договорных отношений. ИП может заключать любые виды гражданских договоров как с юрлицами, так и с физлицами
в некоторых регионах действуют лояльные условия, включая специальные виды господдержки малого и среднего предпринимательства
ИП в «чистом» виде имеет право нанять себе штат сотрудников, этой возможности он лишается, перейдя на самозанятость
наличие фиксированных платежей в бюджет для ИП с работниками. Также ИП отчисляет взносы в соцстрах за себя, если выбрал эту опцию
Разница между ИП и самозанятым: свод отличий
Для удобства здесь представлены отличия по пунктам, в которых отражены главные особенности обоих форм занятости:
Доходы: ИП никто не ограничивает в том, сколько он может заработать, для самозанятых определен потолок в 2,4 млн ₽ в год.
Взносы: ИП обязаны платить взносы в страховой и пенсионный фонды, для самозанятых их уплата не обязательна, но они могут делать отчисления и копить пенсионные баллы.
Касса: ИП необходимо использовать ее при работе с физлицами, самозанятым касса не требуется, главное, регистрировать доход в приложении.
Отчетность: ИП приходится вести бухучет и сдавать декларации, а самозанятые освобождены от этого бремени.
Самозанятый и ИП: платежи и отчетность
Самозанятым проще в плане отчетности, она у них отсутствует. Доходные операции плательщики НПД проводят через приложение, откуда ФНС получает информацию. Туда же приходит уведомление от налоговой с уже рассчитанной суммой налога, которую остается только оплатить.
ИП, в отличие от самозанятого, ведет бухгалтерский учет и заполняет соответствующие документы. Если ИП работает с кассой, то документы кассовой дисциплины также должны аккуратно заполняться. Обязательно отчитываться по налогам за себя и персонал, если есть работники. В конце налогового периода к отчетности ИП добавляется декларация.
Самозанятым не требуется заполнять специальные документы на каждую доходную операцию. Достаточно сформировать чек в приложении и передать его заказчику подходящим способом.
Расходы у ИП и самозанятых
Самозанятый ничем не ограничен в расходах. Закон не заставляет его отчитываться за потраченные с доходов денежные средства.
ИП же при безналичных расчетах готовит закрывающие документы — договор и акт выполненных работ. Ничем не подтвержденный расход может привлечь интерес налогового инспектора и обернуться наказанием для ИП.
Разумеется, ИП тоже может потратить деньги на личные нужды, переведя их с расчетного счета на личный счет или карту, оформленную на него как на физлицо. Кстати, в ВТБ такие переводы проводятся без комиссии.
Ключевые критерии выбора Если стоит выбор между самозанятостью и ИП, нужно просчитать варианты и определить, какой из режимов подойдет конкретной деятельности. Ниже приведен чек-лист, с помощью которого удобно определить выгодную форму занятости.
Если планируемый вид деятельности не разрешен самозанятым, придется или отказаться и отдать предпочтение другому, или оформить ИП. То же относится к лицензируемым направлениям. Самозанятому физлицу лицензии не выдаются.
Будут ли это физические или юридические лица? От этого зависит форма договоров. Понадобится ли расчетный счет в процессе работы? Надо ли принимать оплату у клиентов с помощью карты или QR-кода? Если на оба вопроса ответ положительный, очевиден выбор в сторону ИП.
Поскольку для самозанятых установлена верхняя граница ежегодного дохода в 2,4 млн рублей, при большем размере дохода на НПД работать не получится. Если доход планируется более скромным, можно выбрать самозанятость и сэкономить на налогах и взносах. Индивидуальный предприниматель может зарабатывать гораздо больше, например, при УСН максимальный доход ограничен 150 млн ₽.
Когда предприятие не может функционировать без сотрудников, без сомнений следует выбирать ИП. Да, не получится экономии на бюджетных платежах, зато не придется нарушать закон. Если же персонал требуется время от времени, можно обойтись ГПД или договорами подряда.
Партнерские договорные отношения в бизнесе возможны только между хозяйствующими субъектами, будь то ИП, ООО или другая организационно-правовая форма. Поэтому при необходимости таких отношений лучше выбирать ИП.
Ситуация и с кредитами такова, что рассчитывать на помощь банков сможет и индивидуальный предприниматель — он легко получит кредит на бизнес, и самозанятый —благодаря новому режиму он может подтвердить доход.
Выводы: что все-таки лучше выбрать Перед принятием окончательного решения нужно учесть все нюансы. Владелец бизнеса должен хорошо представлять себе, с чем в работе он будет сталкиваться чаще, а с чем — крайне редко. Также нужно оценить объем требуемых ресурсов, людских и материальных. После этого делается вывод, какая система налогообложения подходит, как ее использовать.
Источник: www.vtb.ru