Как оформить налоговый вычет на покупку квартиры в новостройке

В статье Вы узнаете как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке. Когда подавать документы в налоговую инспекцию, какие особенности в оформлении — блог портала Avaho.ru.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: все нюансы процедуры

В современных Российских городах с каждым годом появляется все больше новых, красивых домов.

Квартиры в них пользуются большим спросом. Государство стремится облегчить жизнь граждан разными способами.

Был предусмотрен механизм, при помощи которого государственные органы могут вернуть часть денег, потраченных для приобретения жилья.

Таким механизмом является налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Налоговый вычет – что это

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке – это льгота от государства, которая предоставляется после покупки недвижимости в новом здании или на вторичном рынке.

Помощью могут воспользоваться граждане, трудоустроенные официально, с условием регулярной уплаты подоходного налога в 13% размере.

Налог предварительно удерживает и оплачивает в бюджет страны работодатель, однако фактически это часть зарплаты работника.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры является возможностью получить обратно часть налога, высчитанного из зарплаты.

Лица, трудоустроенные неофициально и не облагаемые налогом, утрачивают свое право воспользоваться льготой.

Когда возможно оформление

Правом получения компенсации при приобретении объекта можно воспользоваться только в определенных случаях:

1. претендент является гражданином Российской Федерации и платит налоги;
2. есть документальное подтверждение покупки недвижимости;
3. есть документы, устанавливающие право на объект;
4. продавец не является близким родственником;
5. ранее право получения вычета не использовалось;
6. новое жилье находится в пределах России.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может быть оформлен, если человек проживает в России больше 183 дней в году.

Оплата должна быть в полном или частичном размере – сумма компенсации зависит от расходов за покупку.

По подаренной или унаследованной квартире получить вычет нельзя, так как человек ничего на это не потратил.

Покупка жилья в новостройке — ответственный шаг для любой семьи

Люди, приобретающие квартиру по военной ипотеке, не имеют права на преференцию. Приобретающий недвижимость в новостройке должен иметь данные, подтверждающие право на это жилье.

Таким документом является акт приема-передачи. Другие документальные подтверждения, предшествующие моменту сдачи дома, не подходят.

Нельзя получить льготу, если продавец является близким родственником. Скрыть приобретение жилья у взаимозависимых людей не получится – ФНС проверяет данные относительно родства в общих базах.

Кто имеет право на налоговый вычет

На налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может претендовать резидент России, регулярно получающий официальный доход, отчисляющий подоходный налог и купивший жилье на территории РФ. Неработающий гражданин не может получить компенсацию.

Если спустя какое-то время он устроится официально, то сможет подать заявление на оформление льготы. Конкретного срока, в течении которого он может воспользоваться помощью от властей, не существует.

Если новое жилье является собственностью нескольких лиц, доля выплат будет рассчитываться в соответствии с долей собственности.

Лица пенсионного возраста могут оформить компенсацию, если перенесут компенсацию на предыдущие года, не больше 3-х лет.

Работающие родители могут получить льготы за своих несовершеннолетних детей.

Граждане, которые не имеют права на оформление компенсации от государства:

• лица, имеющие доход от дивидендов, выигрышей или от народного промысла;
• студенты;
• сироты до достижения 24-летнего возраста;
• военные.

Люди из этих категорий не могут получать вычет по нескольким причинам – налог с них взимается в другом процентном соотношении; налог не взимается вообще; государство полностью погасило расходы на приобретение жилья.

На каком этапе возникает право на преференцию

Для многих лиц с вопросом о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, возникает множество трудностей. Люди не знают, когда именно они могут воспользоваться этим правом.

Расчет и оформление налогового вычета за покупку квартиры в новостройке

Одни думают, что для получения компенсации достаточно владеть документами о купле-продаже, другие считают, что необходимо предварительно погасить имеющийся кредит или оплатить недвижимость.

Преференция может быть оформлена после:

1. подписания акта о приеме и передаче объекта;
2. получения свидетельства, дающего право на владение.

Обращаться за оформлением возврата налога можно с того момента, когда возникает на это право.

Гражданин никогда не утратит свое право на льготу после того, как это право возникло и были оформлены все необходимые официальные бумаги.

Как получить компенсацию

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры будет составлять не больше 2 млн. рублей – государство готово вернуть до 13% затрат.

Возвращение налогового вычета через Федеральную налоговую службу

Сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тыс. рублей – на одного человека.

Оформление через ФНС

Для ФНС нужно заполнить декларацию; получить справку с места работы о всех налогах за соответствующее время; подготовить данные, подтверждающие право на квартиру; предоставить копии платежек за объект; подать соответствующее заявление.

Оформление через МФЦ

В последнее время МФЦ тесно сотрудничают с ФНС. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры через этот центр?

Оформление налогового вычета через МФЦ

Необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

• записаться на прием, получить талончик;
• предоставить декларацию о доходах;
• заполнить соответствующее заявление;
• прийти в центр в назначенное время.

Оформление через работодателя

В ФНС необходимо взять уведомление, подтверждающее право на компенсацию.

Документ с заявлением подают в бухгалтерию в месте работы. Такой механизм будет работать до того времени, пока не будет полностью погашена сумма льготы.

Оформление с помощью сайта госуслуг

На сайте предусмотрены регистрация и электронная подпись для заверения отправленных данных.

Пользователь создает личный кабинет, в котором осуществляет различные процедуры, связанные с органами государства и организациями.

Получение налогового вычета за покупку квартиры в новостройке с помощью портала госуслуг

Для оформления заполняют форму заявления, разработанную на сайте. В специальных графах формы заполняются данные о существующих нюансах процедуры.

Дополнительные документы сканируют и отправляют на сайт в электронной форме.

Необходимые документы

Документы для налогового вычета при покупке квартиры:

1. копия документа на право владения недвижимостью или данные из ЕГРН;
2. копия заключенного договора о покупке недвижимости, акта передачи;
3. данные по счетам;
4. документ 2-НДФЛ, оформленный на месте работы;
5. заявление о необходимости распределения компенсации между мужем и женой, свидетельство о браке;
6. при приобретении недвижимости через ребенка – свидетельство о рождении, документ о подтверждении родства.

Специалисты налоговой службы имеют в распоряжении три месяца, в течении которых они должны вынести соответствующее решение согласно поданным заявителем документам.

Важно понимать, что компенсация представляет собой не наличную сумму денег, как помощь от государства – механизм разработан так, что человек освобождается от уплаты налогов по конкретному периоду.

Таким способом власти России помогают отдельным гражданам или семьям решить вопрос приобретения жилья, а не приобрести несколько помещений или домов для получения от них прибыли. Можно рассчитывать только на одноразовое получение налогового вычета при покупке квартиры.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке Как получить налоговый вычет на покупку жилья с участием материнского капитала Что необходимо для получения имущественного вычета . Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке . Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При покупке квартиры в новостройке между подписанием договора и получением права собственности на жилье может пройти немало времени. Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но и другое лицо.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке?

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура.

В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета – кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Изменения в правилах получения налогового вычета

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность – до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:

• ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта – то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было – если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
• вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.

Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года. Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила. Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.

Размер налогового вычета в 2020 году

Физические лица, получающие официальную зарплату, могут рассчитывать на возврат части средств, потраченных на приобретение недвижимости по договору купли-продажи, а также убытков по ипотечным процентам. В каждом из случаев размер налогового вычета рассчитывается по-разному.

Налоговый вычет по договору купли-продажи

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору. Но есть и нюанс – максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Сверх нее процент начисляться уже не будет. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.

Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб.

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. При цене 1 800 000 руб. сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. Оставшиеся 26 000 руб. по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится – они безвозвратно пропадут.

Налоговый вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В итоге получается двойная выплата – по стоимости самой недвижимости и ипотеке. Но и тут есть ограничения – проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей. Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу – главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры. Без такой записи оформить вычет будет невозможно.

Когда возникает право на налоговый вычет

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие – что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает:

• после подписания акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
• после оформлении права собственности (если заключен договор купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

• заявитель является резидентом РФ;
• недвижимость куплена на территории РФ;
• в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя – например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу. Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается). О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

• заявление о возврате НДФЛ;
• копия паспорта;
• документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
• декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
• справка 2-НДФЛ;
• свидетельство ИНН;
• документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

• свидетельство о браке (при наличии);
• свидетельство о рождении детей (при наличии);
• пенсионное удостоверение (при наличии);
• заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
• копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ, который обычно удерживается с зарплаты. Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года – сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток – при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты. Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями – в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет – этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май – этим вопросом также должен заниматься работодатель. Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации. В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ – но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости – а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

• после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
• размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
• существует основной и вычет по процентам;
• можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
• оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир). Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы – в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://sz-fullhouse.ru/.
Sezar Group.
Срок сдачи: I кв. 2024

• от 23,2 млн руб.
• Юго-Западная

Приобретение жилья в новостройке или квартиры в ипотеку не является препятствием для возврата законных средств. Но, если с покупкой жилья на «вторичке» всё более или менее ясно, то в ситуации со строящимися домами или новыми жилыми комплексами возникает больше вопросов. Действия: Уточняем право на вычет . … Налоговый вычет не могут получить студенты, сироты в возрасте до 24 лет и военнослужащие. Кроме того, в налоговой льготе будет отказано нерезидентам Российской федерации, которые не отчисляют налоги в национальную казну. … Приобретение квартиры в новостройке даёт налогоплательщику дополнительный бонус — возможность оформить имущественный вычет на ремонт.

Особенности получения имущественного налогового вычета: новостройка, материнский капитал, изменения 2022 года

В этой статье мы расскажем, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, и какие изменения вступили в силу с 2022 года. Как рассчитать налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала. Приведем наглядные примеры.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При покупке квартиры в новостройке между подписанием договора и получением права собственности на жилье может пройти немало времени. Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но и другое лицо.

В связи с этим возникает вопрос, когда можно подавать документы на налоговый вычет за квартиру в новостройке?

Если квартира куплена в новостройке по договору долевого участия в строительстве. Если вы выбрали квартиру от застройщика и заключили ДДУ. Нужно дождаться, когда дом будет сдан, и подписать акт приема-передачи жилой недвижимости. С этого момента наступает ваше право на налоговый вычет по ДДУ.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Галина Д. продала в 2019 году комнату с целью улучшения жилплощади. В этом же году она заключила с застройщиком договор ДДУ. Дом был сдан в октябре 2021 года. Тогда же был подписан акт приема-передачи квартиры.

Галина обратилась за услугой “Быстровычет”, чтобы вернуть налог с покупки квартиры в новостройке.Изучив все документы и обстоятельства, налоговый эксперт выполнил расчеты:

Стоимость проданной в 2019 году комнаты — 950 тыс. рублей, НДФЛ уплачен в сумме 123 500 рублей (950 000 * 13%). Стоимость квартиры, купленной в новостройке — 3 млн рублей. Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, вернуть можно 13% — 260 тысяч.

Галина официально трудоустроена, и работодатель отчисляет в бюджет НДФЛ с ее заработной платы. С 2019 по 2021 г.г. зарплатный налог уплачен в сумме 158 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет за 2019-2021 г.г., составила 281 500 рублей (123 500 + 158 000). Поэтому Галина вправе получить максимальный налоговый возврат — 260 тыс. рублей. В январе 2022 года специалист заполнил налоговую декларацию за 2019, 2020 и 2021 годы и отправил в ИФНС вместе с полным пакетом документов. С услугой «Быстровычет» Галина получила свои деньги через 7 дней.

С 2022 года для возврата НДФЛ при покупке новостройки добавлено еще одно условие. Право на налоговый вычет на новостройку возникает с даты подписания акта приема-передачи квартиры, но сам вычет можно заявить только после регистрации права собственности.

Это уточнение коснулось тех квартир, которые будут принимать дольщики, начиная с 2022 года. Поэтому, для получения вычета за новостройку, к декларации 3-НДФЛ за 2022 год добавляется документ, подтверждающий право собственности — выписка из ЕГРН.

Для квартир, принятых ранее 2022 года, действует прежний порядок . То есть, налоговый вычет при покупке новостройки в 2021 году можно заявить после подписания передаточного акта.

Если квартира куплена по договору переуступки прав требования. Квартиру в новостройке можно купить по договору переуступки права требования. То есть, когда вы берете жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас получил право требования. Это может быть купивший квартиру у застройщика дольщик-физическое лицо; подрядчик, с которым застройщик рассчитался частью недвижимости в новостройке; соинвестор строительства.

Переуступить право требования можно только тогда, когда дом еще не сдан, а ваша будущая квартира не передана по акту приема-передачи первичному приобретателю.

Как и для договора ДУ, подписанный акт приема-передачи — основание для получения налогового вычета при покупке квартиры в новостройке по договору уступки права требования.

К пакету документов для налоговой инспекции не забудьте приложить копию ДДУ, копию договора уступки права требования и акт приема-передачи. Начиная с отчетности за 2022 год добавляем к документам выписку из ЕГРН.

Пример. В 2020 году вы купили у дольщика жилье в новостройке. Был оформлен договор уступки. Весной 2021 года дом был сдан и вами подписан передаточный акт. В 2022 году вы имеете право получить налоговый вычет за 2021 год.

Если квартира куплена в ЖСК по договору паенакопления. Если вы приобрели квартиру в новостройке по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то право собственности получите, как только полностью внесете паевой взнос.

Но одной лишь оплаты недостаточно. Квартира передается покупателю после того, как дом введен в эксплуатацию, а передача официально подтверждена актом.

Пример. В 2020 вы заключили договор паенакопления с ЖСК и полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 дом был построен и сдан в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В 2022 году вы имеете право подать декларацию за 2021 год на налоговый вычет при покупке новостройки, приложив все документы, включая документ о полной выплате пая.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья с участием материнского капитала

Материнский капитал — это государственная помощь, направленная на поддержку семей, в которых родились дети. Согласно налоговому законодательству, в вычет нельзя включать расходы на приобретение недвижимости, покрываемые материнским капиталом, другими государственными субсидиями, средствами работодателя и т.д. В налоговый вычет включаются только расходы, понесенные за счет личных средств.

Как правильно рассчитать налоговый вычет, если на квартиру добавлялись средства маткапитала?

Например, вы купили квартиру за 1, 6 млн рублей. Каким будет имущественный вычет при покупке квартиры на материнский капитал в размере 450 тыс. рублей?

Считаем размер налогового вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000. Возврат НДФЛ при покупке квартиры составит 13% от этой суммы: 149 500 рублей.

Это же правило действует при возврате НДФЛ по ипотечным процентам.

Например, в 2020 году вы купили коттедж за 6 млн рублей. Из них 5 млн рублей взяли по договору ипотеки. В 2021 году вы получаете маткапитал и решаете им частично погасить кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Проценты, как и часть основного долга, погашенные за счет материнского капитала, не будут включаться в налоговый вычет.

Вычет при продаже квартиры, купленной ранее с материнским капиталом. Если вы продаете жилье, которым владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог.

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится с разницы между суммой продажи и суммой расходов на покупку этого жилья.

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если ранее он был использован для покупки этой недвижимости? Нет, этого делать не нужно. При декларировании дохода от продажи квартиры и заполнении 3-НДФЛ применяйте всю сумму, потраченную на квартиру.

Например, в 2020 году вы купили жилье за 4 млн рублей, из которых 450 тыс. рублей были материнским капиталом. Через год вы решили продать эту недвижимость за 4,5 млн рублей. Минусуем расходы и считаем налог:

4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на покупку) = 500 000.

Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал.

НДФЛ, который вы должны будете заплатить в бюджет = 65 тыс. рублей (500 000 * 13%).

Если вы претендуете на возврат НДФЛ при покупке квартиры, материнский капитал следует корректно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Наш клиент Светлана Ф. купила квартиру в ипотеку. Она решила воспользоваться маткапиталом, чтобы оплатить ипотечные проценты. При заполнении декларации эксперт не включил в расходы сумму процентов по ипотеке, уплаченных материнским капиталом.

Во время камеральной проверки инспектор позвонил Светлане и сообщил, что декларация заполнена неверно, так как нужно было убрать из суммы расходов, в том числе и сумму основного долга. Наш специалист направил обращение в ИФНС, а также связался с инспектором по телефону. В итоге удалось доказать, что декларация на налоговый вычет на покупку квартиры была заполнена корректно. Клиент получил вычет в положенный срок.

Что необходимо для получения имущественного вычета

Заполните форму 3-НДФЛ и соберите подтверждающие документы:

• справку 2-НДФЛ с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• копии документов, подтверждающих право на жилье;
• копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за недвижимость.

Комплекты документов могут различаться в зависимости от ситуаций. Налоговые консультанты НДФЛка.ру расскажут, какие документы понадобятся именно в вашем случае.

Отчетность в ИФНС надо подавать на следующий год после получения права на имущественный вычет. При этом вы не связаны датами, и можете сделать это в течение всего года.

Более того, вы можете подать документы на налоговый вычет и в последующие годы. Тогда вам вернут НДФЛ за предыдущие три года. Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2019 году, но вычет до сих пор не получали. В 2022 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2019, 2020 и 2021 годы.

Обычно камеральная проверка документов занимает три месяца. Затем 10 дней отводится на решение, и еще месяц — на перечисление денег на ваш счет.

Существуют основания для отказа в вычете: неправомерно заявлены расходы, допущены ошибки в декларации, предоставлен неполный пакет документов. Тогда инспектор составит акт о неправомерно заявленной льготе и руководитель ИФНС вынесет решение об отказе в вычете.

2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки ? Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья : когда можно обратиться за вычетом . В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность. … Личный опыт: как самостоятельно оформить налоговый имущественный вычет на недвижимость. Дата публикации 17 января 2018. Поделиться с друзьями