Как оформить налоговый вычет при строительстве частного дома

Многие налогоплательщики уже давно знакомы с тем, что кроме уплаты налога они имеют право и на вычет из него. Происходит это как при продаже ценного имущества, так и при покупке. Согласно Налоговому кодексу страны, граждане имеют возможность получить возврат налога на строительство дома.

Статья данного закона имеет номер 220, пункт 1. Согласно ему, гражданин РФ имеет возможность получить возврат в размере 13-ти процентов от суммы, которая была потрачена на возведение жилья для личного использования.

Получение вычета

Иметь возможность получения вычета появляется в следующих ситуациях:

• Гражданин купил частный дом, используя исключительно собственные сбережения;
• Приобретение жилого здания произошло на незавершенном этапе и самостоятельно достраивалось.

В ситуации, когда дом покупался в недостроенном виде, в акте обязательно должно быть указанно это. В случае отсутствия данной пометки, у владельца жилья пропадает возможность получения вычета из налога на строительство. Этот владелец сможет получить попустительство только на приобретение дома.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете в 2021 году на имущественный налоговый вычет

ВАЖНО . Немаловажно то, чтобы гражданин, претендующий на льготы, имел официальную работу. Причина в том, что претендовать на любой вычет могут лишь те, кто платит налоги. Если нет официального дохода, значит, налоги не уплачиваются. Соответственно, вероятность получения вычета равна нулю.

Не удастся получить льготы и тем, кто занимался строительством не на собственные средства, а при помощи разного рода финансовой помощи. Сюда входят субсидии, помощь от работодателей, капитал матери. Также если дом не строился с нуля или же не достраивался, а просто реконструировался, вычет невозможен.

Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета при строительстве коттеджа

Оформляется налоговый вычет на строительство дома в вашей налоговой, а документы от вас потребуются следующие:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
• на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
• на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

Если у вас есть основания для получения налогового вычета по кредиту, то следует так же предоставить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Получение налоговых вычетов при строительстве коттеджа в Санкт-Петербурге практикуется очень давно. Среди клиентов СК “СтройДом” так же есть люди, которые смогли получить его (мы проверяли при написании данной статьи). В этом нет ничего сложного, а тем более невозможного. Просто сохраняйте все документы по строительству.

Если совсем не хочется ломать голову, то сейчас есть услуги по сбору и формированию документов для налогового вычета (за деньги естественно). Этим занимается даже сбербанк.

Что можно компенсировать

Для того, чтобы получить возврат уплаченного налога, владельцу построенного жилища необходимо иметь доказательство того, что и сколько было потрачено. Поэтому в процессе возведения дома необходимо сохранять все чеки и квитанции. Если же гражданин не будет способен подтвердить размер трат, то его заявление не будет рассматриваться.

Чтобы получить уплаченный налог, можно указывать следующие траты:

• Приобретение незавершенного жилья и покупка земли;
• Траты на составление проекта будущего дома;
• Проведение коммуникация в здание;
• Плата за работу, если для строительства и отделочных работ нанимались специалисты;
• Растраты на строительные материалы;
• Оплата процентов по кредиту, взятого для строительства.

Что еще за налоговый вычет на строительство дома?

После того, как дом построен, на него оформлено право собственности, каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет. Какие есть нюансы? На самом деле их много.

В каком случае вообще положен налоговый вычет:

• Вы официально работаете и платите НДФЛ;
• Возвратить имеете право только 13% от стоимости строительства. Если вы построили дом за 1 000 000 рублей, то и получить вычетом за него сможете всего 130 000, а не 260 000, но вы можете использовать вычет несколько раз (в случае, если строительство было завершено позже 1 января 2014 года) до достижения суммы в 260 000 рублей;
• Возвращать за 1 год можно не более той суммы НДФЛ, которую за этот год вы уплатили. Например, если вы за год заплатили 100 000 рублей НДФЛ, то и вернуть в конце года сможете только 100 000 рублей. Остаток переходит на следующий год;
• У вас оформлены все документы на строительство дома: есть договор, акты выполненных и принятых работ и т.д.

Если вы брали кредит на строительство дома и покупку земельного участка, то вы можете получить еще дополнительно до 390 000 рублей на погашение процентов по кредиту.

Ок, это все есть. Какие расходы я могу покрыть с помощью налогового вычета?

Ст. 220 Налогового кодекса РФ содержит перечень расходов, на основании которых можно получить налоговый вычет:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Можно ли взять налоговый вычет на недостроенный дом?

Можно, если по документам эта сделка пройдет как купля-продажа недостроенного объекта, а не жилого дома.

Порядок действий

ВНИМАНИЕ . Для того, чтобы претендовать на льготы, для начала стоит оформить права на владение данным объектом. После этого можно переходить непосредственно к оформлению вычета. Порядок действий для получения скидки одинаковый для всех видов вычетов. Необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговый орган.

Документы, необходимые для оформления вычета на строительство:

• Оригинал и копия паспорта. Здесь понадобится ксерокопия первой страницы документа и страницы с местом прописки;
• Документ, подтверждающий факт регистрации построенного дома и право на его владение;
• Заполненный бланк по форме 2-НДФЛ;
• Чеки, расписки, квитанции и другие справки, документы, подтверждающие растраты на возведение жилья;
• Договор о кредите, если таковой имеется;
• Номер счета в любом банковском учреждении.

Ранее вместо заполненной декларации от налогоплательщиков требовалось написание заявления. Сегодня это требование стало не актуальным. Прежде, чем подавать пакет документов, стоит заранее обратиться в инспекцию и уточнить список необходимых бумаг. Причина в том, что в зависимости от конкретной ситуации и года их список может меняться.

Если претендент на вычет желает получить его за прошлые годы, ему дополнительно необходимо подавать заполненные декларации.

ВАЖНО . Проверка всех документов происходит на протяжении пары месяцев. После того гражданин получает извещение, что проверка пройдена и что денежные средства поступят ему на счет. Происходит денежный перевод на счет налогоплательщика через полгода или даже год.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2021 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2021 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2021 году. В 2021 году Иванов достроил дом, в 2021 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2021 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета».

Пример: Иванов С.А. построил в 2021 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2021 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2021 году.

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2021 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2021 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2021 год, в 2023 – за 2022 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Вычет пенсионерам

Возврат средств относительно строительства собственного дома доступно пенсионерам, но, к сожалению, не всем. Дело в том, что пенсия граждан не облагается налогом, так что отдавать им налог бывает не с чего.

Вычет людям пенсионного возраста положен лишь в том случае, если:

• Гражданин был официально трудоустроен последнее трехлетие;
• Он до сих пор работает и платит налоги.

В других ситуациях, пенсионеры не могут получить льготы на возведение дома для личного использования.

Представленные правила актуальны и на 2021 год. Законы относительно данного вопроса были прописаны еще в 2014 году, но они и до сих пор остаются действующими. Так что те, кто претендуют на получение вычетов, могут использоваться данные рекомендации при подготовке документов для подачи в инспекцию по налогам. Также актуальными остаются категории граждан, которые имеют возможность получить вычет.

Порядок оформления

Чтобы понять, как получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо обратиться к действующим законодательным актам, обуславливающим правила выполнения данной юридической процедуры.

Алгоритм проведения действий в отношении получения вычета включает следующие этапы:

• подтверждение права на получение компенсации посредством предоставления уполномоченным органам надлежащих документов, в которых указано, что собственность оформлена на гражданина, претендующего на имущественный вычет на строительство дома (или его достройку);
• сбор необходимых официальных справок и выписок, подтверждающих обязательную регистрацию жилой площади в Едином государственном реестре недвижимости, предусмотренную действующим законом Российской Федерации;
• обращение через год после подачи всей необходимой документальной базы к представителям налогового органа Российской Федерации по месту жительства для получения положенной компенсации на дом (на его возведение или достройку).

Рассмотрим подробный список необходимых документов.

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Отвечает руководитель группы Анна Коняева (Санкт-Петербург):

Примечание: если в вопросе под «налоговыми процентами» Вы имели в виду налоговый вычет, то тогда порядок следующий.

При покупке земельного участка и строительстве дома гражданин может сократить понесенные расходы, оформив имущественный налоговый вычет. Такое право закреплено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Пункт 3 указанной статьи устанавливает, что максимальный размер налогового вычета равен двум миллионам рублей.

При этом получить вычет можно при условии, что на земельном участке уже возведен дом или планируется его возведение (Письмо МинФина России №03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года от 31.10.2013 №03-04-05/46423).

Для оформления вычета необходимо обратиться в отделение ФНС и предоставить документы:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
• документацию, подтверждающую право на недвижимость;
• платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Уточнить полный перечень необходимой документации можно в отделении ФНС.

Если вычет оформляется до возведения на земле дома, налоговому органу необходимо будет предоставить документацию, подтверждающую тот факт, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строительства.

Источник: besplatnye-obyavleniya-kurgan.ru

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговые вычеты являются специальными выплатами, предлагающимися частным лицам после совершения ими определенных действий. Они могут назначаться по разным причинам, к которым относится и возведение частного строения.

Налоговый вычет на строительство дома может быть получен каждым человеком, занимающимся данным процессом. Он должен знать, как осуществляется процесс получения компенсационной суммы, а также каковы особенности этой процедуры.

Важные моменты

Имущественный вычет назначается каждому человеку, который является владельцем новой квартиры, купленной в кредит или за счет собственных средств, а также жилого дома, построенного самостоятельно или с привлечением застройщика. Допускается его оформление даже при участии в долевом строительстве.

Когда оформляется налоговый вычет при строительстве дома, учитываются следующие факторы:

• возвращаются денежные средства, равные 13 процентам от всех денежных средств, потраченных на возведение строения, причем собственники в обязательном порядке подтверждают свои расходы документально;
• существует лимит, размер которого составляет 2 млн. руб., поэтому самая большая сумма, возможная к получению, равна всего 260 тыс. руб.;
• если расходы, связанные с получением полноценного жилого дома, меньше 2 млн. руб., то после, если будет осуществлена покупка квартиры при участии в долевом строительстве или просто будет куплена иная недвижимость, можно будет получить остаток.

Кто может получить?

Имущественный вычет назначается исключительно тем людям, которые осуществляют деятельность официально. Они могут быть частными предпринимателями, работающими по ОСНО, или наемными работниками, но в любом случае за них должны вноситься определенные денежные средства в налоговые органы. Для этого должны иметься подтверждающие документы.

Это относится не только к ситуации, когда оформляется налоговый вычет при строительстве дома, но и когда происходит покупка квартиры, которая может находиться на первичном или вторичном рынке, а также в случае участия в долевом строительстве.

Рассчитывать при возведении частного строения на вычет могут:

• владельцы участка земли, самостоятельно занимающиеся строительными работами, целью которых является получение жилого сооружения;
• супруги владельцев земли, однако, между людьми должен быть заключен официальный брак;
• родители собственников, но в случае если записана земля на несовершеннолетних.

Вернуть средства можно в следующих случаях:

• возведение жилого строения для частного использования;
• погашение задолженности по ипотеке, оформленной для покупки квартиры, для участия в долевом строительстве или для стройки;
• рефинансирование имеющегося ипотечного кредита, который ранее применялся для стройки.

Как подтвердить затраты?

Чтобы получить деньги, гражданин обязательно подтверждает все понесенные расходы, связанные со строительством. Для этого нужны соответствующие документы, к которым в первую очередь относится смета затрат, а также платежная документация.

Подавать заявку, чтобы получить имущественный вычет, следует после оформления права на построенный дом. В расходы включаются:

• создание проекта и сметы, а также сюда относятся другие документы, составляющиеся перед непосредственным строительством жилого строения;
• приобретение материалов для проведения строительных работ;
• покупка строения, строительство которого является неоконченным;
• оплата работ специалистам, работающим в строении;
• проведение к дому разных коммуникаций.

Не включаются расходы, связанные с перепланировкой дома или квартиры, а также с приобретением сантехнических приборов или предметов интерьера. Невозможно получить имущественный вычет на следующие расходы:

• потрачены средства не самим налогоплательщиком, а другими лицами;
• использовались для работ государственные субсидии или средства по маткапиталу;
• сделки проводились с людьми, являющимися взаимозависимыми с налогоплательщиком.

Когда можно вернуть деньги?

Не существует срока давности по этому вопросу, но учитываются следующие требования:

• возвращается денежная сумма, рассчитанная за 3 последних предыдущих годов;
• подается заявление в том случае, если в этот год за человека уплачивались налоговые отчисления.

Получить налоговый вычет при строительстве сооружения можно только после окончания стройки и получения документов, подтверждающих наличие права собственности. Это же относится к ситуации, когда получается он после покупки квартиры или участия в долевом строительстве. Можно не получать все документы, но обязательно наличие выписки из ЕГРП.

Проверяются документы налоговыми органами примерно три месяца, после чего средства переводятся на счет налогоплательщика в течение года.

Какие подготавливаются документы?

К ним относятся бумаги, подтверждающие понесенные расходы, а также право собственности и иные факты. Основная документация:

• декларация, составленная оп форме 3-НДФЛ, за год или три года;
• заявление, составленное по правильной форме;
• реквизиты счета, на который будут перечислены средства;
• справка 2-НДФЛ;
• копия паспорта;
• договор купли-продажи дома, являющегося недостроенным, а также сюда относится подтверждение участия в долевом строительстве;
• свидетельство на участок земли, используемый для возведения строения;
• св-во о регистрации права на дом;
• контракты с разными организациями, которые выполняли те или иные работы;
• платежная документация, к которой относятся разные чеки, расписки или квитанции;
• если налогоплательщик находится в официальном браке, то он предоставляет свидетельство о браке;
• реквизиты счета в кредитной организации.

Если надо оформить его на покупку квартиры или на участие в долевом строительстве, то документация будет немного другой. Если передаются копии, то они должны быть четким и заверенным нотариусом. На каждой бумажке должны иметься печати соответствующих организаций.

Другие особенности оформления

Во время оформления у людей часто возникают разные вопросы, к которым можно отнести:

• можно рассчитывать на возврат средств, уплаченных в виде налогов, в случае, если производится возведение дачного строения, не предназначенного для постоянного проживания, причем даже в случае, если в нем отсутствуют проведенные инженерные коммуникации, но числиться он должен как жилой объект;
• если после окончания строительства человек вышел на пенсию, то он может получить деньги только за последние три года, когда он осуществлял рабочую деятельность, поскольку после он уже не сможет рассчитывать на возвещение, поскольку за него не вносятся средства в качестве НДФЛ;
• если пенсионер продолжает работать официально, то он может рассчитывать на вычет за счет тех средств, которые вносятся за него в налоговые органы работодателем;
• не имеют право на него безработные, инвалиды, получающие пособия, или люди, работающие неофициально;
• также не могут рассчитывать на данную компенсацию индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по разным упрощенным налоговым режимам;
• расходы на возведение должны подтверждаться официальными и актуальными документами, а при их отсутствии или неправильном оформлении, будет получен отказ в выплате;
• возврат допускается в случае, если в процессе стройки тратятся не только собственные личные сбережения, но и заемные средства, полученные от разных банковских учреждений, причем покрывается не только сам кредит, но и проценты по нему, однако кредит оформляется только на самого налогоплательщика.

Таким образом, вычеты предоставляются при возведении дома или покупке квартиры. Они назначаются только при соответствии определенных условий и требований. Налогоплательщик должен знать, какие должны соблюдаться условия. С момента передачи документов проходит примерно три месяца, после чего человек сможет узнать решение относительно вычета.

Источник: gdemani.ru

Как оформить налоговый вычет при строительстве частного дома

Главная / Меры господдержки частного домостроения / Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Условия для вычета при строительстве дома

Вычет при оплате земельного участка

Если в документах написано «жилое строение»

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Какие расходы должны быть в составе вычета?

Какие документы нужны для получения вычета за дом?

Что нужно делать сейчас?

Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги

Условия для вычета при строительстве дома

Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры, но и при стоительстве дома — как с помощью подрядных организаций, так и своими силам.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны быть соблюдены следующие условия:

• Вы гражданины РФ.
• Платите налог на доходы по ставке 13%.
• Построили дом в России.
• Купили участок не у близкого родственника.
• У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
• Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

И важное условие: дом должен быть жилым. Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок и дом будут, но для вычета это не подойдет — вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Такми образом, вычет нельзя получить, пока у дома нет жилого назначения и официальной регистрации в Росреестре. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

И если вы купите участок под строительство, то налог вернуть не получится, пока не будет построен и оформлен дом.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Обращаем ваше внимание, что в таком случае вычет получить нельзя, это требование Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это очень важно.

Жилое строение признают жилым домом, при начислении налога на имущество, а для вычета — нет.

Также не удастся получить вычет, если вы купите или построите нежилое здание, а потом переведете его в жилой дом. Для вычета важно, чтобы вы изначально построили или приобрели именно жилой дом.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры. В таблице представлены максимальные суммы вычета.

Вид расхода

Максимальный вычет

Налог к возврату

Расходы на покупку участка и строительство дома

Проценты по кредиту

Фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

На вычет могут заявить оба супруга, состоящих в официальном браке. Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей. Таже, если все платежки, чеки и право собственности оформлены только на одного супруга, все равно вычет получат оба супруга.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Налог возвращается только на сумму, которую вы оплатили своими деньгами, поэтому на маткапила, субсидии, господдержку вычет подать нельзя.

Какие расходы должны быть в составе вычета?

К вычету принимают только те расходы, которые упоминаются в налоговом кодексе:

• Разработка проектной и сметной документации.
• Покупка строительных и отделочных материалов.
• Строительные и отделочные работы.
• Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Поэтому не включайте в сумму вычета стоимость инстурментов, использованых при строительстве, аренду техники и услуги риэлтора, если были использованы при покупке.

Какие документы нужны для получения вычета за дом?

Необходимо подготовить следующие документы:

• Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
• Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
• Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
• Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

С 1 января 2022 года не нужно приносить в налоговую документы о праве собственности на дом и землю. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому что данные о недвижимости и ее владельцах хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.

Что нужно делать сейчас?

Начните собирать указанные выше документы. Далее необходимо признать дом жилым. Вызывайте техника, делайте замеры, обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не делать это заранее.

Как только зарегистрируете дом как жилой, у вас появятся следующие варианты:

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все расходные документы: выписки, чеки, расписки по оплате участка. Затем заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой по заявлению, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, банковские выписки, квитанции и расписки.

Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог.

Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму. Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога. Но в такой схеме есть две проблемы.

Автор расписки должен заплатить налог. При покупке у физлица нужно составлять акт, и там должны быть его паспортные данные. То есть налоговая должна видеть, что это не какой-то мифический человек, а реальный и вот он у них в базе. Для вас это расход, а для него — доход. Вы хотите вернуть налог, а он должен его заплатить.

Налоговая может спросить у этого человека, где же его декларация.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%. Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы. По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27,1% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам, ИП или самозанятым. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят, а фирмы ИП сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Источник: sibyt.ru