Центробанк выпустил информационное письмо, в котором рекомендовал банкам ознакомиться с отчетами о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и национальной оценке рисков финансирования терроризма. Отчеты подготовлены Росфинмониторингом. Какие риски отмывания доходов существуют и как с этим бороться – расскажем.
Национальная оценка рисков ОД/ФТ
В соответствии с Рекомендациями ФАТФ страны должны на постоянной основе проводить оценку рисков легализации (отмывания) денег и финансирования терроризма с целью формирования адекватного понимания на национальном уровне рисков и угроз финансовой системе и экономике, а также негативных последствий, которые несут в себе эти деяния, и принятия адекватных мер реагирования.
В этой связи Росфинмониторинг (РФМ) подготовил вышеназванные документы.
Целями национальной оценки рисков отмывания преступных доходов являются:
- определение наиболее часто используемых методов отмывания преступных доходов;
- определение слабых мест национальной антиотмывочной системы;
- формирование единообразного понимания рисков среди всех участников антиотмывочной системы;
- выработка конкретных мер и эффективное распределение ресурсов для минимизации выявленных рисков.
Как преступники тратят деньги. Легализация криминальных доходов
Риски
Риски разделены на категории (высокий риск, повышенный, умеренный, низкий).
Использование номинальных юрлиц («однодневок»)
Использование фиктивной ВЭД
Использование иностранных юрлиц и трастов
Использование электронных денег
Использование виртуальной валюты (типа биткоинов)
Участие физлиц, аффилированных с должностными лицами
Использование банков, МФО и КПК
Использование рынка драгметаллов и драгкамней
Использование систем денежных переводов
Использование рынка ценных бумаг
Использование наличных, перемещаемых через границу ЕАЭС
Использование страхового сектора
Использование услуг Почты России
Использование услуг нотариусов
Использование лизингового сектора
Использование услуг сотовых операторов
Использование операторов по приему платежей
Использование ПИФов, НПФ, аудиторов, адвокатов, юристов, бухгалтеров
Использование неформальных систем денежных переводов (типа «Хавала»)
Остановимся подробнее на некоторых видах риска и расскажем, как государство намерено бороться с этими факторами.
Фирмы-однодневки
Использование номинальных юрлиц — очень распространенный способ отмывания преступных доходов, отмечает Росфинмониторинг.
Государством осуществляется комплекс мер по устранению номинальных юрлиц: внедрены механизмы препятствования регистрации таких компаний и использованию для этого подставных физлиц.
Кроме того, внедрен механизм занесения юрлиц в единый черный список банковских клиентов, которым отказывают в проведении операций и в открытии расчетного счета.
Так, в 2017 году банками принято 620 тыс. решений об отказе в проведении операции, что позволило пресечь вывод в теневой сектор более 181 млрд руб., хвалится РФМ.
ФНС России проводится работа по проверке достоверности ЕГРЮЛ. Еще одна мера – система АСК НДС-2, которая позволяет выявлять действия, направленные на минимизацию НДС, подлежащего уплате в счет подставных фирм и фиктивных счетов-фактур.
Большая стирка. Искусство отмывания денег
Наличные деньги
В плане отмывания преступных доходов также высок риск использования «обналички». Отмечаются факты использования банковских карт, оформленных на подставных физлиц, корпоративных банковских карт в схемах легализации преступных доходов, в частности, наркодоходов, доходов от кибермошенничества.
Процессы обналичивания также обеспечивают функционирование теневой экономики (выплата «серых» зарплат, уклонение от уплаты налогов). Значительная доля наличного денежного обращения в экономике обусловлена в том числе экономической моделью и особенностями страны. Анонимность расчетов с использованием наличных денежных средств, а также возможность осуществлять крупные покупки за наличные денежные средства обеспечивают популярность данного способа при совершении преступлений и, кроме того, усложняют процесс расследования.
Меры, которые предпринимаются государством в борьбе с этим явлением, в основном совпадают с мерами по борьбе с «однодневками».
За последние годы объемы обналичивания денег в банковском секторе сокращены в 3,8 раза – с 1,2 трлн рублей до 326 млрд рублей.
Электронные деньги
Электронные средства платежа используются в расчётах за наркотики и последующем отмывании доходов. Злоумышленники используют неперсонифицированные (анонимные) ЭСП (владельцами которых выступают физлица) для совершения незаконных финансовых операций путем перевода средств с одного анонимного электронного кошелька на другой. Отмечаются случаи использования ЭСП, оформленных на имя т.н. «дропов», т.е. лиц, не осведомленных о характере использования этих инструментов, в том числе в схемах отмывания доходов, от совершения мошеннических действий с самими ЭПС (кибермошенничество).
В целях дальнейшего совершенствования мер по борьбе с кибермошенничеством и киберворовством усилена уголовная ответственность за хищение чужого имущества, совершенное с банковского счета, а равно электронных денежных средств (лишение свободы на срок до 6 лет). Скорректированы санкции за мошенничество в сфере компьютерной информации. Вместо ареста на срок до 4 месяцев за мошенничество с использованием ЭСП предусмотрено лишение свободы на срок до 3 лет.
Планируется законодательно запретить получение физлицами наличных денег с использованием неперсонифицированных ЭСП.
Коррупция
Используются различные формы аффилированности с должностными лицами (коллеги, родственники, друзья, бывшие сокурсники и пр.). Госконтракты заключаются с организациями, владельцами и директорами которых являются аффилированные лица, что облегчает процесс хищения и отмывания средств через цепочку подконтрольных, номинальных юридических лиц.
За последние 3,5 года за коррупцию осуждено свыше 4000 правоохранителей, более 400 депутатов, около 3000 должностных лиц.
Для лучшей борьбы с коррупцией ужесточена уголовная ответственность за коррупционные преступления:
Источник: www.klerk.ru
Строители отмывают деньги чаще других
Центральный банк России подвел итоги первого полугодия по борьбе с легализацией средств, полученных незаконным путем. Согласно графикам регулятора именно в строительной отрасли больше всего развит спрос на теневые финансовые услуги, что говорит о высоком уровне мошенничества в сегменте – 30%. Второе место в антирейтинге занимает сфера услуг, кроме логистики, где хитростями и лазейками в системе пользуются 21% от общего числа компаний в стране.
Традиционно обналичивание средств идет через физических лиц в более чем 50% случаев. 40% обналички проходит через юридических лиц. Остальные способы используются крайне редко. Также, компании используют разные предлоги, чтобы вывести свои средства за границу, в том числе с помощью авансирования импорта, переводов по исполнительным листам и так далее.
Судя по представленным ЦБ данным, рассуждает гендиректор информационного портала «Саминвестор» Илья Липкинд, наиболее популярные схемы обналичивания или вывода средств за границу не претерпели особых изменений – например, 6-7 лет назад для обнала также активно использовалось перечисление средств со счетов юридических лиц на карты физических лиц с последующим снятием наличных в банкоматах, а для вывода средств из страны – авансовые платежи за якобы ожидающиеся поставки товаров или услуг. Разница разве что в том, что раньше многими из этих операций занимались в основном небольшие банки, а сейчас обналичкой активно занимаются и очень крупные финансовые учреждения, которым в силу масштабов бизнеса отзыв лицензии за нарушение 115-ФЗ не грозит.
При этом, отмечает эксперт, наибольшую долю спроса по-прежнему формируют строители, поскольку откаты за получение госконтрактов и взятки за выделение земли и согласование проектов безналичным расчетом оплачивать не принято даже в России. Однако, считает специалист, в обозримом будущем доля застройщиков в общем спросе на наличку может сократиться – повышение налоговой нагрузки на юридических лиц и пенсионного возраста для населения в условиях неблагоприятной экономической ситуации в стране будет подталкивать компании из самых разных отраслей активнее уклоняться от уплаты налогов, тем самым способствуя и увеличению общего спроса на наличку, и сокращению доли строителей в нем. Причем без продуманной грамотной экономической, финансовой и налоговой политики при последующем усилении борьбы с коррупцией ситуацию исправить не удастся.
Источник: zaimisrochno.ru