Считается, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы. Однако это не совсем так: гражданин, который приобрел жилье стоимостью менее 2 млн рублей, вправе рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры он сможет дополучить и сумму налогового вычета. Об этом агентству «Прайм» рассказал заслуженный юрист РФ Иван Соловьев.
Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при новом строительстве либо приобретении на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
Следует отметить, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было получить только единожды, независимо от стоимости объекта недвижимости. Однако в связи с тем что стоимость жилья во многих регионах страны не дотягивала до максимально установленного размера возможного вычета, люди были вынуждены либо приобретать более дорогие объекты, либо получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.
«После указанной даты законодатель закрепил имущественный вычет не за конкретным объектом недвижимости, а за налогоплательщиком. То есть налоговый вычет приобрел персональный характер», — разъясняет эксперт.
«Тем не менее это не означает появления повторного права на получение вычета в прямом смысле этого слова. У гражданина, который приобрел квартиру до 2014 года и получил выплату меньше, чем предусматривало законодательство, при приобретении второго объекта недвижимости появилась возможность дополучить сумму налогового вычета», — добавляет он.
Например, гражданин приобрел в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и получил вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от суммы покупки). При этом в 2019 году этот же гражданин приобрел вторую квартиру за 3 млн рублей. Сегодня, по словам Соловьева, он может подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет с 1 млн рублей и получить еще 130 тыс. рублей, так как первоначально мог претендовать на возврат 260 тыс. рублей.
Сделать это юрист рекомендует следующим образом: cобрав все необходимые документы (заявление, платежки, документы о собственности, о размере предыдущего вычета), гражданин может обратиться за получением недовыплаченных сумм как в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости, так и непосредственно к своему работодателю. В этом случае вычет можно начать получать уже со следующего месяца после обращения.
Кроме того, согласно позиции Минфина России, если собственник квартиры получил основной налоговый вычет до 2014 года, при покупке нового жилья он вправе претендовать в том числе и на получение вычета по кредитным процентам, говорит эксперт.
Источник: www.banki.ru
Как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги
Когда гражданин покупает себе квартиру или другое жилое помещение (неважно, в ипотеку или за свои деньги), он имеет право получить налоговый вычет — это возможность вернуть себе уплаченный подоходный налог. Принцип следующий: тот, кто работает по трудовому договору и получает зарплату, платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — обычно это 13%. Государство признает, что человек работал, платил налоги и купил себе что-то полезное, и разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода определенную сумму. В итоге налоговая база становится меньше и сотрудник может какое-то время может не платить налог или вернуть излишне выплаченную сумму себе на банковский счет.
Как запросить справки с иными сведениями через госуслуги в 2023 году?
В этой статье рассказываем, как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика, а также какие документы для этого нужны и сколько денег можно получить.
Кому положен возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году
Вообще существует несколько видов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. При покупке квартиры гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом.
Подать заявление на имущественный вычет можно при выполнении следующих условий:
- Нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивать здесь налоги.
- Получать заработную плату и платить налог на доходы по ставке 13%.
- Купить жилье за собственные средства или в ипотеку.
Иметь правоустанавливающий документ на имущество.
Для жилья, купленного на вторичном рынке, подойдет выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для квартиры, приобретенной в новостройке, — акт приема-передачи.
Налог можно вернуть только за 3 года, предшествующих году подачи декларации. Так, если квартиру купили в 2016 году, а декларацию подали только в 2021 году, то деньги перечислят только за 2020, 2019 и 2018 годы. НДФЛ, уплаченный в бюджет за 2016 и 2017 годы, вернуть не получится.
Какую сумму уплаченного налога можно вернуть
Налоговый вычет равен 13% от суммы понесенных расходов при покупке квартиры. Но государство не готово возвращать деньги с любой суммы, поэтому у имущественного вычета есть лимиты:
- 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья (п. 1. ч. 3 ст. 220 НК);
- 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке (ч. 4 ст. 220 НК РФ).
Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тысяч рублей: 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.) — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб.) — за проценты по ипотеке.
Получить вычет в размере установленных лимитов можно только один раз в жизни. Если лимит исчерпан, а гражданин приобрел новую квартиру, то повторно подавать документы на возврат налога уже нельзя.
Вернуть больше установленного лимита не получится. Если квартира стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма к возврату все равно составит 260 тыс. рублей. То же самое и с ипотекой. Неиспользованный остаток можно переносить на другие объекты только за покупку — с процентами по ипотеке так сделать нельзя, деньги возвращают только за один объект.
Подать заявление на вычет можно не раньше того года, в котором на него появилось право.
Например, гражданин купил квартиру в строящемся доме в 2018 году, а право собственности он оформил только в 2020. Значит, право на вычет появилось в 2020 году. Если собственник подаст декларацию в 2022 году, ему вернут НДФЛ, уплаченный только за 2020 и 2021 годы, а за 2019 — нет, потому что тогда у него еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.
Если недвижимость куплена с использованием материнского капитала или жилищной субсидии, то получить возврат налога можно только с той суммы, которая была уплачена за счет собственных или ипотечных средств.
Например, молодая семья получила жилищный сертификат на сумму 600 тысяч рублей и купила квартиру в новостройке за 2 млн рублей. Получить налоговый вычет супруги могут только с 1,4 млн рублей, то есть они могут вернуть 182 тысячи рублей.
Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры через Госуслуги (пошаговая инструкция)
Для оформления имущественного вычета нужно в следующем или любом другом году после покупки квартиры заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и отправить ее налоговой. Вот как это сделать на портале Госуслуг:
Шаг 1. Зайти в свой профиль на сайте и в разделе «Жизненные ситуации» выбрать пункт «Приобретение жилой недвижимости».
Шаг 2. Далее нужно выбрать «Имущественный налоговый вычет».
Шаг 3. Затем появится инструкция о предоставлении вычета, нужно пролистать страницу вниз и найти кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Шаг 4. В открывшейся вкладке нужно выбрать тип получения услуги — «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на кнопку «Получить услугу».
Шаг 5. Далее появится описание сервиса, нужно нажать на «Заполнить новую декларацию».
Обратите внимание, на момент написания статьи на Госуслугах подать декларацию можно только за период с 2016 по 2019 годы. Данные о доходах граждан поступают на портал позднее, чем в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Поэтому, если вам нужно подать декларацию за 2020 год, это лучше сделать через сайт налоговой.
Шаг 6. Сервис попросит согласие на обработку данных. Нужно поставить галочку в соответствующем поле и нажать на кнопку «Продолжить».
Шаг 7. Далее, следуя подсказкам на портале, нужно заполнить электронную форму декларации. Часть сведений подтянется из личного профиля заявителя, а в конце сервис предложит добавить фотографии документов, подтверждающих право на получение вычета.
Декларацию для вычета можно предоставить в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Налог должны вернуть в течение 30 дней после подачи декларации. Но этот срок начнут считать, только когда закончится камеральная проверка. Этот период может затянуться на срок до 3 месяцев.
Если налоговая найдет ошибку в декларации или выяснится, что какого-то документа не хватает, сотрудник ведомства свяжется с заявителем и попросит его прислать недостающие сведения.
Как получить налоговый вычет за квартиру через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году
Подать налоговую декларацию онлайн можно и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для авторизации на сайте потребуется учетная запись с портала Госуслуг. Процедура следующая:
-
В личном кабинете нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации».
Перед отправкой документов обратите внимание на ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места.
Документы для налогового вычета за квартиру
Чтобы получить вычет, потребуется собрать следующий пакет документов:
- заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно получить в бухгалтерии на работе);
- копия паспорта;
- выписка из ЕГРН о праве собственности на недвижимость;
- акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве, если квартиру покупали на этапе строительства;
- заявление о распределении вычета между супругами, если квартира куплена в браке;
документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платежные поручения, расписки или квитанции об оплате).
Обратите внимание, что с 2021 года заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета, на который нужно перечислить деньги, входит в состав налоговой декларации!
Чтобы получить вычет за уплаченные проценты по ипотечному кредиту, дополнительно нужно приложить копии следующих документов:
- договора ипотеки;
- справки из банка, подтверждающей уплату процентов по кредиту.
26 января 2021 года Госдума в первом чтении приняла законопроект об оформлении вычета в онлайн-режиме, без заполнения декларации и сбора подтверждающих документов. По новым правилам налогоплательщику достаточно только подать заявление с банковскими реквизитами, на которые переведут средства. Налоговая служба самостоятельно запросит подтверждающие сведения в банке, где была оформлена ипотека или прошел платеж при покупке жилья. Когда поправки примут, новые упрощенные правила будут распространяться на налоговые вычеты, право на которые появилось с 1 января 2021 года.
Возврат подоходного налога за квартиру через работодателя
Получить имущественный вычет можно и через своего работодателя. При этом документы можно отправить сразу, не дожидаясь следующего года. Заполнять декларацию не нужно, достаточно получить специальный документ — налоговое уведомление, и предоставить его работодателю.
Получить уведомление просто: можно лично обратиться в отделение ФНС или отправить запрос в электронном виде (форма обращения есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру). Через 30 дней налоговая выдаст уведомление, его нужно будет предоставить в бухгалтерию на работе — и все, работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Сотрудник будет получать налоговый вычет по частям вместе с зарплатой.
Уведомление о праве на вычет действует только до конца года, затем нужно получать новое. Если в течение года гражданин сменит место работы, то уведомление тоже нужно будет оформить заново.
Источник: molodaja-semja.ru
Правила получения налогового вычета на строительство дома в 2020 году
В налоговой системе Российской Федерации есть множество нюансов, которые позволяют гражданам не уплачивать налоговые сборы. Но такая возможность предоставляется в четких рамках и на определенных условиях.
Поэтому важно знать все правила получения налогового вычета на строительство дома в 2020 году. Ведь данная операция позволяет существенно сэкономить.
Общая информация
Налоговый вычет предоставляется для того, чтобы граждане могли получить возможность два раза не уплачивать налоговый сбор.
Всего существует несколько областей, в которых работает такая налоговая скидка:
- имущество;
- дети;
- ценные бумаги;
- лечение;
- благотворительность.
Это основные направления. И по ним гражданин, получающий доход может осуществить вычет. Таким образом он получит обратно уплаченный по таким операциям налоговый сбор в виде НДФЛ.
Необходимые термины
В терминологическом плане обязательно нужно владеть следующей базой:
| Понятие | Его обозначение |
| Налоговый вычет | Процедура, которая предоставляет возможность вернуть налоговый сбор, который был уплачен в ряде отдельных сфер |
| Декларация | Это документ, который заполняют для предоставления отчетности по доходам человека |
| ФНС | Федеральная налоговая служба — это государственная организация, которая осуществляет надзор за выполнением налоговых обязательств всеми гражданами страны |
| Лимит | Это показатель, превысить которой нельзя |
| НДФЛ | Это налог на доходы физических лиц, которые уплачивают за совершенные операции по покупке или продаже имущества |
| Подоходный налог | Вид налогового сбора, который является прямым налогом. По сути, это тот же НДФЛ, который уплачивают все физические лица |
Кому он положен
Для того, чтобы получить выплату налога обратно, следует соответствовать тем требованиям, которые государство выдвигает к кандидатам.
Поскольку изначально подается пакет документов, который подтверждает основания для получения вычета. И нужно понимать, стоит ли человеку заниматься формированием пакета бумаг.
Существует два основных требования к тем, кто собрался оформить вычет:
| Иметь статус резидента Российской Федерации | Необходимо иметь гражданство и проживать на территории страны не менее полугода |
| Совершать отчисления | По НДФЛ со своих доходов |
Последний фактор чаще всего отметает возможность получить компенсацию. Суть состоит в том, что если гражданин получает доход, который не облагается НДФЛ, то он не может оформить вычет.
Такими выступают безработные люди и те, кто в ходе индивидуального предпринимательства использует специальные режимы налогообложения.
Поскольку вычет совершается исходя из тех доходов, на основании которых уплачивались определенные действия — в том числе и строительство жилья.
Перечень расходов, которые были со стороны претендента
Ограничения в законодательстве касаются не только категорий граждан, которые могут участвовать в предоставлении вычета, но и сфер трат, которые были совершены в процессе строительства жилого помещения.
Вернуть уплаченный налог можно только по таким затратам:
- рабочие услуги по возведению здания и по его отделке — как внутренней, так и внешней;
- материалы для возведения жилого помещения и для его отделки;
- подключение жилого помещения к коммуникациям — газоснабжению, водоподведению и отведению и так далее;
- разработка проекта возведения здания;
- уплату процентных показателей по ипотеке для строительства дома;
- на уплату процентов по рефинансированным ипотекам.
Один из нюансов получения вычета на строительства дома становится и состояние жилья при покупке. Если приобретался дом недостроенный, то это обязательно нужно указывать в соответствующих документах.
Только на основании таких показателей в документации можно в дальнейшем оформить имущественный вычет. Если же такие данные не были указаны, то и вернуть налог не получится.
При покупке жилья с земельным участком, можно будет получить возврат налогового сбора и на покупку земельного участка и на дом.
Какие затраты не входят
После того, как были определены показатели по затратам, на которые положен вычет, стоит назвать и те, по которым такую операцию провести нельзя.
К ним относятся:
- приобретение мебели;
- покупка внутренней отделки;
- сантехнические приспособления;
- украшения, аксессуары и предметы создания уюта, интерьера;
- работа дизайнера помещений;
- бытовые приборы.
Покупки такого плана возместить при помощи вычета не получится. Их собственник оплачивает в полном размере.
Правовая база
Для получения налогового вычета, да и при любой работе с налоговой инспекцией обязательно нужно ознакамливаться с законодательной базой.
Без знания основных документов в области права невозможно четко понимать, за что начисляется вычет и почему ФНС может отказать в предоставлении такой возможности.
Согласно Письма Минфина России под номером 03-04-05/27085, получить вычет по жилью может только тот, кто имеет на него право собственности и возможность регистрировать в нем граждан.
Что касается перечня работ, на которые распространяется вычет налога, то он описан в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Именно этот документ в полной мере регулирует весь процесс предоставления вычетов.
Сама по себе статья 220 содержит полную информацию об имущественном вычете — как на покупку дома, так и квартиры. О налоговых вычетах в целом говорится в статье 117. А статья 172 НК РФ говорит о том, каким образом возможно оформление этого возврата.
Основные аспекты вопроса
При оформлении вычетов по налоговым суммам, следует понимать, что есть ряд существенных нюансов. Именно они могут повлиять на возможность получения возмещения.
В первую очередь, государство компенсирует сумму потраченного налога по НДФЛ. В России на 2020 год он составляет 13% от суммы .
Плюс, установлена и максимальная сумма к возврату. Поскольку на дорогостоящие объекты недвижимости вернуть средства в полном объеме не получится.
И вообще, данный вычет ориентирован на более социальные слои населения. Он призван позволить людям удешевить возведение жилого помещения.
И такое налоговое послабление увеличивает мотивацию к обеспечению семей жильем. Что также хорошо сказывается на общем положении в социуме страны и в экономическом ее положении.
Размер подоходного налога
Подоходный налог в России не увеличивается уже несколько лет. Его показатель составляет 13%. С каждой суммы рублей, полученной в ходе ведения трудовой или предпринимательской деятельности обязательно должны быть отчислены соответствующие цифры.
Каков порядок оформления
Для начала следует определиться с тем, что существуют конкретные основания для получения такого рода налоговой скидки.
Далее следует такой перечень действий:
| Заполнение налоговой декларации | Используется исключительно форма 3-НДФЛ |
| Составляется пакет документов | — |
| Подаем собранные бумаги | В налоговую инспекцию для проверки |
Такой набор действий будет приемлем в случае прямого обращения к налоговикам. Но в России существует возможность возложения всех основных действий на налогового агента. Он есть у каждого гражданина, который занят наемным трудом — это его работодатель.
В таком случае достаточно просто обратиться к нему с подготовленным основным пакетом бумаг и написать заявления. Образец заявления на получение вычета можно скачать здесь.
Он же, в свою очередь, составит декларации и подаст их в налоговый орган. При этом есть меньше рисков пропустить необходимые бумаги или неправильно составить декларацию.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Данный тип декларации имеет несколько страниц, но не все их нужно будет заполнять. Поскольку при оформлении вычета налоговую службу будут интересовать такие показатели:
| Данные о заявителе | Личные данные, контакты |
| Размер доходов | Как по заработной плате, так и иные статьи, которые облагаются НДФЛ |
| Затраты | Понесенные на строительство жилья и какой процент подлежит вычету |
Заполнять лучше всего по образцу, который поможет сориентироваться в документе:
Источник: posobieguru.ru