Как получить налоговый вычет за строительство дома через работодателя

Налоговый вычет при строительстве дома — это фиксированная сумма, на которую уменьшат налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ. Можно получить через работодателя или вернуть деньги через ИФНС.

Кто претендует на вычет

НК РФ допускает имущественный вычет при строительстве дома (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Льготу получат:

• резиденты РФ — те, кто проживают в России больше 183 дней в году;
• получатели дохода, которые уплачивают НДФЛ в размере 13% (исключение — дивиденды).

В каких случаях ФНС вернет деньги

По закону, налоговый вычет при постройке частного дома положен тем, кто построил жилой объект. Кроме того, деньги компенсируют и по уплаченным ипотечным процентам, если плательщик взял ипотеку на постройку.

Расходы возместят только при постройке жилого дома. Если построенный объект не относится к жилью, деньги не вернут (письмо Минфина № 03-04-05/85909 от 07.11.2019).

По сути, налогоплательщик вправе обратиться за компенсацией в двух случаях:

Имущественный вычет у работодателя: как получить вычет при покупке квартиры на работе

Плательщику компенсируют фактически произведенные и подтвержденные затраты. В такие расходы включают:

• покупку земли под строительство (письмо Минфина № 03-04-06/78611 от 08.09.2020);
• разработку проекта и сметы;
• приобретение недостроенного жилого объекта;
• покупку строительных материалов;
• затраты на выполнение строительных работ и связанных услуг.

Компенсировать затраты на перепланировку, переустройство готового объекта или его реконструкцию, возведение пристроек и иных построек на участке нельзя.

В каком размере вычтут деньги

Максимальный налоговый вычет за строительство частного дома — 2 000 000 рублей (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ). Фактически налогоплательщику вернут 13% от предельной величины подтвержденных затрат — 260 000 рублей.

Кроме того, доступен и возврат ипотечных процентов по договору займа, но не больше 3 000 000 рублей. Фактически это 390 000 рублей.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве жилья. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как оформить через работодателя

Налогоплательщик подает работодателю заявление на возврат в течение года, но только после подтверждения такого права в территориальной инспекции (ИФНС).

Процедура оформления довольно проста. Вот как получить налоговый вычет за строительство дома в 2022 году:

1. Обратиться в ИФНС по месту жительства и подать заявление на уведомление о праве на имущественную льготу. Приложить копии подтверждающих бумаг и взять на прием оригиналы: инспектор обязательно сверяет документы.
2. Получить уведомление в территориальной инспекции. Срок его оформления — 30 дней.
3. Подать заявление о компенсации работодателю. Заявку составляют в свободной форме.
4. Подготовить и приложить к обращению копии подтвердительных документов.
5. Предоставить работодателю уведомление из налоговой.

Компенсацию оформляют и через ИФНС, но не в течение года, а в следующем году — за истекшие периоды. Деньги вернут только за 3 предшествующих года: в 2022 это — 2020, 2019, 2018. Вот как это сделать:

Налоговый штраф ребенку за что могут привлечь! #ндфл #налоги #налоговыйюрист #shorts #налоговыйвычет

Какие документы подготовить

Чтобы оформить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году, подайте заявление работодателю и приложите к нему свидетельство о государственной регистрации права на жилой объект, копии платежных документов и уведомление из территориальной инспекции.

Источник: clubtk.ru

Налоговый вычет через работодателя

Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя. Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

Чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо предоставить пакет документов, на основании которых бухгалтер отразит предоставление вычета в программе 1С: Бухгалтерия для расчета зарплаты.

Рассмотрим основные моменты более подробно, а также проанализируем действия бухгалтера, необходимые при предоставлении сотруднику налоговых вычетов.

Получение вычета через работодателя

Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271.

Документы для получения вычета через работодателя

Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

Что бухгалтеру нужно учесть при предоставлении вычета

При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

• сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
• получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
• уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
• бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
• бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
• бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
• уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
• при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
• при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
• если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
• бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
• по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
• сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.

Пример расчета НДФЛ с учетом налогового вычета

Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты. Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

• изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
• затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;
• после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.

Важно! Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сумма из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы.

Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб. (3 900 * 5 мес.). Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке.

Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ.

Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Источник: www.1cbit.ru

Как работнику получить налоговый вычет у работодателя

Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. С 2022 года уведомлять работодателей о том, что у сотрудника появилось такое право, налоговая будет напрямую. Рассмотрим условия и алгоритм получения вычета у работодателя.

Кто может получить вычет у работодателя

Сотрудник имеет право на налоговый вычет у работодателя, если:

• между ними заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ);
• он является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• право на вычет возникло в текущем году (например, оплатил учебу, операцию, внес оплату за имущество и т.п.).

Что сделать сотруднику, чтобы получить налоговый вычет у работодателя

Если в текущем году возникло право на налоговый вычет, сотрудник должен действовать по алгоритму:

Шаг 1. Собрать документы для подтверждения права на вычет: договор купли-продажи имущества, договор и выписки по оплате обучения и т.п.

Шаг 2. Предоставить в ФНС пакет документов вместе с заявлением о подтверждении права вычета — через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте.

Получить подтверждение права на вычет можно в разделе «Документы и справки»

Шаг 3. Ожидать в течение 30 календарных дней, пока инспекция проверит документы.

Шаг 4. Получить Уведомление о подтверждении права на вычет в ФНС.

Шаг 5. Заполнить заявление о предоставлении вычета в свободной форме и передать в бухгалтерию, уведомление о подтверждении права на вычет налоговая направит сама.

Важно! Для получения стандартного вычета (например, на ребенка) достаточно написать заявление работодателю с приложением свидетельства о рождении и других подтверждающих документов. Обращаться в ФНС и предоставлять уведомлений не нужно.

Что изменилось в порядке с 2022 года

Раньше сотрудники должны были самостоятельно предоставлять в бухгалтерию уведомление о подтверждении права на вычет, которое они получили в налоговой.

С 2022 года инспекция сама направит работодателю подтверждение права налогоплательщика на имущественный и социальный налоговый вычет (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Но пока неизвестно, каким образом налоговые органы будут направлять документы работодателю.

Такое же уведомление сотрудник получит в личном кабинете на сайте ФНС, а при отсутствии доступа к личному кабинету — по почте заказным письмом.

Как работодатель предоставляет вычет

Сумма вычета будет указана в подтверждении из налоговой. При каждой выплате дохода работнику нужно будет уменьшить его сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, затем — на имущественные. С остатка удерживается НДФЛ. Если дохода за год не хватило, чтобы использовать всю сумму вычета, имущественный можно перенести на следующие годы. Стандартный и социальный вычеты не переносятся.

Вычет предоставляется начиная с месяца, когда работодателю поступит подтверждение права на вычет из инспекции и сотрудник подаст заявление на вычет.

Налоговая база по доходам для предоставления вычета рассчитывается с начала года. Это значит, что работодатель должен выплатить излишне удержанный НДФЛ за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы по вычету сотрудника поступили в бухгалтерию в июне, организация начинает выплаты вычета с июля, но возмещает суммы НДФЛ, начиная с января, если сотрудник работает с начала года.

Пример. Оклад Ивана 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (за вычетом НДФЛ 3 900 рублей).

В феврале 2022 года Иван заплатил за обучение 100 тыс. рублей, а также у него есть остаток по имущественному вычету в размере 400 тыс. рублей. В марте 2022 года Иван подал заявление в ИФНС на получение полагающихся ему вычетов. В апреле налоговая предоставила подтверждение права на вычет работодателю.

С апреля 2022 года организация предоставила Ивану сначала вычет по обучению с доходов в сумме 100 тыс. рублей, далее имущественный.

Начиная с апреля, сотрудник получает на руки уже не 26 100, а 30 000 рублей, а также работодатель ему вернет излишне удержанный НДФЛ за январь-март в размере 11 700 рублей (3 900 × 3 мес.).

Так как сумма доходов Ивана за год составляет 360 000 рублей, то за 2022 год ему будет предоставлен весь социальный вычет в полном размере, а часть имущественного перенесена на следующий год (400 000 — 260 000).

Преимущества получения вычета у работодателя

Получение вычета через работодателя удобнее по следующим причинам:

• нет необходимости ждать окончания года, в котором есть право на вычет, получать «повышенный» доход можно уже в текущем году;
• сокращается список предоставляемых документов — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах;
• не нужно ожидать камеральной проверки декларации и вносить коррективы в случае ошибочного заполнения.

Если же предполагается получения вычетов по разным основаниям в течение одного периода и право на их получение возникает в разное время (например несколько платежей в течение года), придется получать вычет через подачу декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Источник: kontur.ru