Как получить возврат подоходного при строительстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественные вычеты по НДФЛ в 2022 году при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

«Объясняем на пальцах». Как вернуть уплаченный НДФЛ

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Имущественный вычет при приобретении имущества

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Законом № 305-ФЗ внесены изменения еще в одну статью НК РФ. Согласно новой редакции п. 4 ст. 229 НК РФ в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета.

Это касается как одного проданного объекта, так и совокупности доходов от продажи нескольких недорогих объектов. Главное, чтобы не был превышен лимит по вычету.

Напомним размеры лимитов:

• 1 000 000 руб. — для жилья, садовых домов и земельных участков (абз. 2 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• 250 000 руб. — для иной недвижимости (абз. 3 и 4 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

На практике это означает, что если владелец продал дом, квартиру, комнату или участок на сумму, например, 900 000 руб., то подавать в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не потребуется. Если реализовано иное имущество (гараж, авто), то сдавать декларацию не нужно, если сумма дохода до 250 000 руб.

Такая мера позволит упростить администрирование НДФЛ, избавив налоговую службу от обработки фактически «нулевых» отчетов. Но владельцам имущества следует помнить, что воспользоваться правом на вычет (а соответственно, и на несдачу декларации) они могут в том случае, если имеют официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Если у лица доходы неофициальные, НДФЛ к возврату нет, то и права на вычет он также не имеет. А значит, при продаже недорогого имущества все равно придется сдавать форму 3-НДФЛ.

С 2022 года у россиян появится возможность получить дополнительный налоговый вычет по расходам на фитнес (свой и несовершеннолетних детей) в размере 120 000 руб. Также при использовании имущественного вычета при продаже недвижимости сроком владения до 3 или 5 лет можно будет не сдавать 3-НДФЛ, если сумма дохода ниже суммы вычета и налог к уплате равен нулю.

Подробнее о нюансах обложения доходов физических лиц узнайте в нашей рубрике «НДФЛ».

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Размер имущественного вычета может быть увеличен

Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Новое в НДФЛ с 2022 года

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

• сама покупка недвижимости;
• приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
• траты на отделочные материалы;
• работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
• сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
• работы по строительству и отделке дома;
• проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Вернуть деньги можно не только за покупку недвижимости, но и за проценты по ипотеке, если жильё было куплено в кредит. Правда, и в том, и в другом случае есть лимит — максимальная сумма, с которой можно получить вычет.

«Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты с ипотеки — это два разных вычета, но оба относятся к имущественному. Сначала получаем первый вычет, затем — второй. Лимит вычета за покупку недвижимости после 1 января 2014 года на одного человека составляет 2 миллиона ₽. Лимит вычета за проценты по ипотеке — 3 миллиона ₽», — рассказывает Мила Мельникова.

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

Причём для возврата ипотечных процентов не нужно ждать полного погашения кредита. Вы можете оформлять возврат НДФЛ по окончанию каждого года их уплаты.

«Если вы приобрели квартиру стоимостью 1 300 000 ₽, государство вам вернёт 13% с этой суммы, то есть 169 000 ₽ (1 300 000 * 13% = 169 000).

Если же вы купили недвижимость стоимостью 10 000 000 ₽, то налоговый вычет возможно получить только с 2 000 000 ₽ (тот самый лимит вычета), а именно — 260 000 ₽ (2 000 000 * 13% = 260 000)», — приводит расчёты консультант по налоговым вычетам.

Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Этот пункт относится исключительно к налоговому вычету при покупке недвижимости. Вычет за проценты по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости.

«Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта, то его можно “добрать” при покупке второй квартиры. Вычет за проценты даётся раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если лимит в 3 миллиона ₽ с процентов не исчерпан по ипотеке с одной квартиры, то “добрать№ его при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя», — рассказывает Мила Мельникова.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.

Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

Пенсионеры могут вернуть налоги, уплаченные за три года, предшествующих тому, в котором они стали собственниками квартиры. В то время как срок возврата у работающего человека — только год.

Например, вы не пенсионер и купили квартиру в 2021 году. Вы сможете вернуть налог только начиная с 2021 года (документы нужно подать в 2022 году, но за 2021 год).

Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги, уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую.

Налоговое законодательство позволяет также вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Речь идёт именно о ремонтных работах. За покупку мебели вернуть налоги не получится.

С помощью вычета можно возместить:

• затраты на составление проектной и сметной документации;
• расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
• траты на услуги ремонтной бригады;
• подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Получить вычет за оплату работы строительной бригады можно лишь том случае, если с ними был заключён официальный договор. В нём должны быть прописаны все услуги и обозначены цены за них.

При покупке стройматериалов важно сохранять все чеки. В каждом чеке должен быть прописан весь перечень приобретённых материалов, а не только общая сумма затрат.

И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.

Сумма возврата за ремонт учитывается в лимите в 2 миллиона ₽. Если приобретённая квартира стоит больше 2 миллионов ₽, то расходы по ремонту уже нельзя включить в вычет.

Если вы решили построить дом или купить готовый, оформить возврат НДФЛ можно не только от стоимости самого жилого объекта, но также и со стоимости купленной земли.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022: сроки, документы

1. Право на вычеты у налогоплательщика появилось с 2020 года.
2. Граждане зарегистрированы в личном кабинете.
3. К системе обмена информацией подключился банк или налоговый агент.
4. В том году, в котором возникло право на вычет, был уплачен НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией добровольное. Если вы оплатили квартиру через подключённый к системе банк, вы сможете получить возврат налога быстрее, чем обычно. Если банк не участвует в обмене информацией, упрощённая процедура для вас не подойдёт.

Согласно письму Минфина от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, имущественный налоговый вычет при долевой собственности супругов распределяется произвольно или в зависимости от размера взносов в счет оплаты:

• по подтвержденным расходам. Муж и жена купили жилье за 3 000 000 рублей, внесли 990 000 (13) и 2 100 000 (2/3) за него. Распределение заявлено в налоговый орган в соответствии с оплатой: жене вернут 128 000 рублей, а мужу 260 000 с 2 000 000, так как это лимит;
• по совместному заявлению, то есть квартира оплачена в одних пропорциях, а заявлены другие. Например, жилье куплено за 4 000 000 рублей с оплатой 75% и 25%, распределить льготу выгоднее по заявлению поровну, тогда оба уложатся в лимит и получат по 260 000 и всего 520 000 на семью;
• по соглашению, даже если жилье оплачено полностью одним супругом. Например, при оплате квартиры за 5 000 000 рублей одним мужем право на льготу получает и жена, если написать заявление. Если муж не получает налогооблагаемых доходов, жена вправе написать заявление на применение льготы.

За купленные с 2014 года квартиры появилась возможность оформить имущественный налоговый вычет за супруга при долевой собственности, если у него нет облагаемого НДФЛ дохода.

В соответствии со ст. 220 НК РФ, налог с продажи квартиры в совместной собственности супругов уплачивается с учетом имущественного налогового вычета — 1 000 000 рублей, распределенного по соглашению сторон (если недвижимость приобретена менее 5 лет назад). Это иная льгота, возникающая из правоотношений по поводу обязанности уплатить налог при получении дохода.

После покупки имущественный налоговый вычет за квартиру в совместной собственности супругов предоставляется по совместному соглашению. Общее правило — распределение льготы в равных долях, 50 на 50. При составлении заявления стоит учесть следующее:

• максимально возможная к получению сумма — 260 000 рублей (13% от 2 000 000 вычитаемой суммы);
• заявление подается только один раз, внесение изменений в него не допускается (письмо Минфина от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647);
• размеры доходов мужа и жены и скорость возврата денег с зарплаты — вычет допускается переносить в пределах 2 000 000 рублей;
• наличие налогооблагаемого дохода (если у одного супруга его нет, стоит писать заявление 100 к 0 в пользу другого).

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ (статья 220 НК).

За что получают вычет

• приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
• приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут быть включены расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

В 2022 году уведомления на вычет по НДФЛ будут выдавать по-новому

Лимит на одного человека – 260 тысяч рублей. Это 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья.

• Если недвижимость стоит дороже, то вернуть более 260 тысяч рублей – не получится.
• Если жильё дешевле – можно в пределах лимита в 260 тысяч заявить еще вычеты.

Можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Какие нужны документы для получения вычета

• декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
• заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
• заявление на возврат налога.

Важно: при взятии ипотеки и желании получить вычет по процентам нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Как в ФНС, так и у работодателя.

При оформлении вычета у работодателя, с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до момента исчерпания всей суммы вычета. При этом право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год. Подавать 3-НДФЛ при этом не нужно, но работодателю необходимо будет предъявить уведомление о праве на вычет из налоговой.

Это сумма, которую можно вернуть или удержать из доходов, подлежащих налогообложению. Если же налог уже уплачен, потраченные деньги подлежат возврату из бюджета. По такой схеме государство компенсирует часть затрат граждан на покупку жилплощади.

Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане. Те, кто исправно платят 13% подоходного налога от своего заработка.

Если же приобретатель жилья не имеет официальной работы, а зарегистрирован, например, как индивидуальный предприниматель, к которым применяется упрощенная система налогообложения, на возмещение денежных затрат на жилье он рассчитывать не может. Когда возникает право на оформление налогового вычета при покупке квартиры, действия по его реализации совершаются в определенной последовательности.

Подать заявление можно только при соблюдении нескольких обязательных условий.

• Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
• В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
• Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
• Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
• Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

Все необходимые документы следует предоставить в виде ксерокопий. Сотрудники службы сами проверят их по информационной базе. При возникновении спорных моментов и вопросов, с вами свяжутся и попросят предъявить оригинальные версии. Подобное происходит довольно редко, в основном достаточно копий, переданных через персональный кабинет.

В пакет бумаг, необходимых для возмещения, входят:

• ксерокопия свидетельства, подтверждающего собственность, или справка ЕГРН;
• скан соглашения о купле недвижимого объекта и акт о его передаче;
• платежная документация;
• заявление о разделе суммы между мужем и женой, если сделка была оформлена в браке.

Правила, порядок и условия получения имущественного налогового вычета при условии покупки квартиры от ФНС дают понять, что без процедуры подтверждения потраченных средств льготу не получить. Поэтому о необходимых документах следует позаботиться заблаговременно.

Существует несколько способов документально подтвердить право собственности: расписка, банковские платежки, квитанции. Об имеющихся нюансах в отношении платежной документации неплохо узнать заранее.

• Соглашение. Подтверждает оплату, если в нем имеется пункт, где указано, что продающая сторона получила деньги. Министерство финансов разрешает указать наличие расходов даже без участия нотариуса. Необходимо просто отобразить в документе, что за жилье рассчитались полностью. Покупающая сторона передала, а продающая получила.
• Расписка. Дает возможность подтвердить оплату за недвижимое имущество. В ней должны быть сведения об объекте, продавце, его личная подпись, а также размер внесенных средств и дата их передачи. Важный момент – всегда составляйте расписку от руки. Если риелтор предлагает сделать распечатку – отказывайтесь.
• Банковская документация. Для установления факта оплаты через банковскую организацию достаточно выписки со счета и квитка. Электронное уведомление не подойдет.

Делать это необходимо одновременно с подачей декларации и заявления. Если это происходит через личный кабинет на сайте ФНС, то прикладываются все необходимые файлы. При отправке по почте или посредством личного обращения достаточно ксерокопий. Сотрудники проверят полученные данные на их соответствие оригинальным.

Если инспектор решит уточнить информацию, он сделает это непосредственно через Росреестр, ЗАГС, пенсионный фонд, нотариальную контору и т.д. В случае, когда потребуется дополнить определенные сведения, налоговики свяжутся с вами и попросят предоставить оригиналы бумаг. Поэтому следует указывать номер телефона, по которому с вами всегда можно связаться.

Законодательством предусмотрено однократное получение. Любой гражданин Российской Федерации вправе рассчитывать на 260 тыс. рублей (без ипотечных процентов).

Если стоимость жилплощади менее 2 млн рублей, вернуть можно 13% от расходов по факту. Если жилье стоит дороже, начисление будет максимально возможным – 260 тыс. рублей. Если получить максимальный вычет не удалось, «остаток» можно перенести на другие недвижимые объекты. Перенос при этом возможен только после приобретения жилья. С процентами по ипотеке так не выйдет.

Не важно в каком регионе вы проводите сделку и сколько стоит ваша будущая жилплощадь, претендовать можно максимум на 13% от 2 млн рублей (260 тыс. рублей). Этот лимит установлен государством с 2008 года.

Раньше (до 2014 года) при возмещении расходов на покупку жилой недвижимости правила для покупателя были менее выгодными. Воспользоваться льготой можно было лишь однажды, как и сейчас. Однако если жилплощадь стоила менее 2 млн, остаток средств просто «сгорал». Например, в 2012-м вы приобрели жилье за 1,5 млн рублей.

После подачи заявления на получение вычета, вам вернули 195 тыс. рублей, а оставшиеся 65 тыс. пропали. Их уже никто не вернет, сколько бы жилья вы не меняли впоследствии. Однократное право использовано. В настоящее время условия кардинально переменились, но для тех, кто приобрел раньше, они остались прежними.

Чтобы понять, с какой суммы рассчитывается налоговый вычет за квартиру, как сделать и получить выплаты при покупке, важно знать основные нюансы. Только с 2014 года процесс начали привязывать к объекту, а это означает, что остаточные средства допустимо переносить.

К примеру, если в 2016 году вы стали владельцем жилплощади стоимостью 1,5 млн рублей и успешно вернули уплаченные налоги, то покупая жилье, скажем, в 2018-м можете рассчитывать на оставшиеся 65 тыс. рублей. Согласно новому законодательству государство предоставит их вам для приобретения второго жилища.

Сделать это удастся не ранее того момента, когда вы стали обладателем права на возврат.

К примеру, жилье было куплено в 2015 году, а в собственность оформлено – только в 2017-м, с этого момента можно претендовать на получение выплаты. Когда владелец подает заявление с просьбой вернуть средства в 2019 году, подавая декларацию за 2018-й и последующий годы, деньги ему начислят только за этот временной промежуток, 2016 включен не будет, поскольку на тот момент права собственности еще не возникло.

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

1. Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
4. Заявление о распределении вычета между супругами.
5. Паспорт заявителя.
6. Брачное свидетельство.
7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

1. Сумма расходов не подтверждена документально.
2. Неверно оформлены документы. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.
3. Использованы чужие средства. Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников. Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые успели получить налоговый вычет за квартиру при выделении им бюджетных средств, но не проинформировали налоговиков об этом.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

• жилых домов;
• квартир;
• комнат;
• земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2021 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

• обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
• по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
• предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

Источник: dolinapark.ru

Как получить имущественный вычет

Невзирая на то, что имущественный вычет введен в 2013 году, и мы о нем регулярно говорим, до сих пор остается много вопросов.

К тому же в налоговое законодательство регулярно вносят изменения, поэтому давайте «на апельсинах» разберем, что собой представляет имущественный вычет в 2017 году при операциях с недвижимостью.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в ситуациях, четко ограниченных законом. Самый распространённый пример: при покупке недвижимости вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги (НДФЛ).

— Имущественный вычет может уменьшить вашу налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости —

— Имущественный вычет вернет вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, при покупке недвижимости, исходя из суммы понесенных вами расходов, но не более 2 млн. руб.

— Имущественный вычет вернет вам подоходный налог, оплаченный по ставке 13%, исходя из расходов на выплату процентов по кредиту с целью приобретения жилой недвижимости, а также при перекредитовании таких кредитов (погашению новым займом), но в пределе 3 млн. руб. По кредитам, полученным до 2014 года, имущественный вычет на кредиты (рефинансирование), погашения процентов по ним предоставляется без ограничения суммы.

В каких случаях предоставляется имущественный вычет при отчуждении недвижимости?

1) В случае возмездного отчуждения жилой недвижимости, которая находилась в собственности более трех/пяти лет (минимальный срок владения), имущественный вычет предоставляется в сумме всей стоимости недвижимости, т.е. НДФЛ с полученной стоимости гражданин не платит.

Для жилой недвижимости, приобретенной собственником до 1 января 2016 г., минимальный срок владения составит три года. После 1 января 2016 г. минимальный срок владения три года составит лишь для недвижимости, полученной в наследство/ дар от близкого родственника, или путем приватизации, а для всех остальных сделок минимальный срок владения будет пять лет.

2) В случае возмездного отчуждения жилой недвижимости, которая находилась в собственности менее трех/пяти лет, имущественный (стандартный) вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей, т.е. НДФЛ гражданин платит с разницы между ценой сделки и вычетом.

3) В случае, продажи жилой недвижимости вместо стандартного вычета, можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму произведенных расходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Важно знать, что если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены.

Можно ли компенсировать налог от продажи вычетом от покупки новой жилой недвижимости?

Можно, если в одном календарном году гражданин продал недвижимость и купил новую, но при условии, что он не пользовался имущественным вычетом ранее. В таком случае, гражданин вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи жилой недвижимости на сумму налогового вычета от покупки этого объекта жилья (Письмо Минфина от 11.02.2016 №03-04-05/7154).

В каких случаях предоставляется имущественный вычет при приобретении недвижимости?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

— непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);

— приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;

— расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки);

— расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

Кто может получить налоговый вычет?

Претендовать на налоговый вычет имеют право только резиденты РФ, т.е. граждане России и те, кто постоянно живет в РФ, имея вид на жительство. При этом вычет на приобретение жилой недвижимости могут получить только те резиденты, которые отчисляют НДФЛ (подоходный налог) государству по ставке 13%.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости предоставляется каждому собственнику или на объект недвижимости?

В случае если жилой объект был приобретен после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн. руб. на человека.

Кто НЕ может получить налоговый вычет в виде возврата НДФЛ?

Есть категории граждан России, которые не могут получить вычет при покупке жилья. К ним относятся:

— Неработающие граждане, в т.ч. студенты и пенсионеры (про пенсионеров подробнее читайте ниже).

— Лица, получающие доход от занятий народными промыслами и выигрышей, т.е. лица которые оплачивают НДФЛ по иной ставке нежели 13%.

— Военные по суммам, полученным в рамках накопительно-ипотечной системы кредитования военнослужащих.

— Сироты в возрасте до 24 лет, т.е. получившие жилье от государства.

— Предприниматели, в случае, если у них нет доходов облагаемых по ставке 13%.

— Граждане, если сделка купли-продажи совершена между родственниками. Таковыми родственниками признаются супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сестра, свояки, усыновленные, усыновители, попечители, опекаемые.

— Гражданин-нерезидент, то есть гражданин РФ, находящийся в Российской Федерации менее 183 дней в течение последнего года.

— Граждане, которые приобрели квартиру на средства материнского капитала, не могут получить вычет в части суммы маткапитала.

С какого момента наступает право на вычет и можно возвращать налоги?

1. В случае долевого строительства, т.е. инвестирования в квартиру в строящемся доме, право на вычет наступает, когда вы получаете и подписываете акт приема-передачи квартиры.

2. Во всех остальных случаях возмездного приобретения права собственности на недвижимость для наступления права на вычет необходимо дождаться регистрации права собственности и получения вписки из ЕГРН

3. В случае несения иных расходов (ремонт, проценты и т.д.) — с момента получения документов, подтверждающих затратную часть.

При этом право на вычет возникает в том году, в котором вы получили акт (п.1) или зарегистрировали право собственности (п.2): даже если документ датирован 31 декабря, вы можете вернуть налоги за весь отчетный год.

Есть ли срок давности для имущественного вычета по возврату НДФЛ?

Нет, срока давности в части обращения за получением вычета нет. Ограничение существует на тот период, за который вы возвращаете налоги, а не на срок, прошедший с момента покупки или строительства жилья. Следовательно, вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвращать.

В случае если получение вычета растягивается на несколько лет (боле 3 лет), то ограничений на число этих лет нет.

Имущественный вычет можно получить только один раз?

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года следующим образом:

— Недвижимость приобретена до 1 января 2014 года. В данном случае, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни. При этом стоимость покупки и размер полученного вычета значения не имеют.

— Недвижимость приобретена после 1 января 2014 года, при условии, что гражданин не воспользовались вычетом ранее. В таком случае, имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который гражданин может получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) строго ограничен, и на текущий момент он равен 2 000 000 руб., то есть вернуть можно не более 260 тыс. руб. оплаченного НДФЛ.

Когда нужно подавать декларацию на возврат подоходного налога?

В срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подать Декларацию 3-НДФЛ, если имеется обязанность по ее подаче, т.е. были совершены операции с недвижимостью и/или получены иные доходы физического лица. Те граждане, кто подают декларацию только для получения имущественного вычета, имеют право это сделать в любой день года, но не позднее трех лет с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвращать.

Следует иметь в виду, что необходимо каждый год заново подавать декларацию и справку 2-НДФЛ, однако документы, подтверждающие операцию с недвижимостью (договор купли – продажи и т.д.) можно не подавать снова.

Может ли пенсионер получить имущественный вычет, если он не работает?

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается, пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья, за исключением возможности в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленной пенсионерам с 2012 года.

Пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» (ст.220 НКРФ). Это означает, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года.

При расчете имущественного вычета пенсионерам важно знать, что:

— подавать документы на вычет можно не ранее окончания отчетного года, в котором была приобретена недвижимость. Например, если квартира приобретена в 2017 году, то подавать документы на вычет можно только в 2018 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2017-2014 годы);

— нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. То есть, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то получить имущественный вычет он не сможет.

Можно ли получить вычет при оформлении права на несовершеннолетнего ребенка?

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты.

Однако следует учитывать, что если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья.

Можно ли получить вычет, если жилье оформлено на одного из супругов?

Если вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, юридически жилье находится в совместной собственности супругов, несмотря на то, что оно может быть оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе. Исключением будет являться нахождение имущества в личной собственности одного из супругов, например, при наличии брачного договора.

Что такое соглашение (заявление) о распределении вычета?

Как уже было сказано выше, если жилые объекты приобретены в браке и они является совместной собственностью супругов, то оба супруга имеют право на получение вычета.

В случае если право на вычет наступило до 2014 года, при общей совместной собственности делается соглашение о распределении вычета, в котором указываются пропорции разделения между супругами расходов на приобретение жилья, а также процентов по ипотеке. Начиная с 2014 года такое соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость — 4 млн. рублей и более, сумма вычета на каждого одинакова.

Как можно получить имущественный вычет?

Возврат уплаченного НДФЛ можно осуществить либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.

Как получить имущественный вычет через работодателя? Право на вычет, как правило, возникает с года, в котором была приобретена недвижимость. Можно получить вычет, не дожидаясь конца года, у работодателя: в течение года гражданин просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше.

Для получения вычета у работодателя гражданину нужно предоставить работодателю (если их несколько — одному по выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Данное уведомление служит для работодателя подтверждением права на вычет. Работодатель после получения такого уведомления должен выплачивать работнику весь его доход, не удерживая налог, до конца календарного года.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации учтет налоги, поступившие от всех работодателей.

Какие документы нужны подать в налоговую для получения вычета?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

— документ, удостоверяющий личность;

— декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;

— документы, подтверждающие расходы;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Источник: www.tatre.ru

Сроки возврата налоговых льгот: когда налоговая служба должна передать деньги?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки возврата налоговых льгот: когда налоговая служба должна передать деньги?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Строительство или покупка жилья: квартира, частный дом, комната или доля в квартире

• Приобретение участка земли с жилым домом или для строительства дома

• Расходы на выплату процентов по ипотеке

• Затраты на отделку и ремонт дома — только для новостроек (если покупается у застройщика без отделки)

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами на покупку жилья и уплаченным подоходным налогом.

В общей сложности вы можете вернуть до 13 процентов от стоимости имущества, но максимальная сумма, подлежащая вычету, не может превышать 2 миллиона рублей.

Так, при покупке квартиры можно освободить от налогов до 260 000 рублей, а также до 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке. То есть, вы можете купить квартиру за 5 или 10 миллионов рублей, но государство заплатит 13% только с 2 миллионов рублей.

Для квартир, приобретенных ранее 2008 года, максимальный размер вычета составляет 1 миллион рублей.

Вы можете получить не более суммы подоходного налога (13 процентов от официальной зарплаты), которую вы перечислили в бюджет. При этом вы можете возмещать налог в течение нескольких лет, пока не получите всю сумму обратно.

По ипотечным кредитам, приобретенным до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов на выплату процентов по ипотеке подлежит возврату в полном объеме без ограничений.

Однако если дом был приобретен с использованием ипотечных средств после 1 января 2014 года, вычет по процентам ограничен 3 млн рублей.

Вы можете вернуть максимум 3 млн рублей x 13% = 390 000 рублей процентов по ипотеке.

Если вы заплатили 10 000 рублей за проценты по ипотеке в 2018 году, вы можете вернуть 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредита.

Вычет можно применять неограниченное количество раз. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то вычет можно заявлять в каждом году, в котором выплачиваются проценты.

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Налоговый вычет не может быть заявлен в следующих случаях:

• Приобретение квартиры у заинтересованных лиц. В качестве альтернативы круг таких лиц называют «связанными лицами». К ним относятся работодатель, братья, сестры, дети, родители, некоторые другие родственники.
• Использование права на вычет ранее, при этом покупка была совершена до 2014 года. С 2014 года неиспользованный остаток вычета может быть использован для покупки другого жилья. Ограничение по процентам остается: вычет может быть заявлен только один раз в жизни.

Лимит на покупку и строительство жилья составляет 2 млн рублей, на проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Это означает, что 260 000 рублей и 390 000 рублей могут быть возвращены соответственно. Общая сумма имущественного вычета может составлять до 650 000 рублей.

Право на налоговый вычет имеют резиденты Российской Федерации. Необходимо платить НДФЛ в размере 13% от зарплаты и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не имеют права на данный вычет. Она также не предоставляется тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры или доли:

• Документы, подтверждающие выплаты процентов и/или основной суммы долга по ипотеке;
• Заявление на возврат подоходного налога с физических лиц;
• паспорт гражданина Российской Федерации;
• 3НДФЛ декларация;
• Налог на доходы физических лиц Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.

Чтобы получить возврат налога через своего работодателя, не обязательно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания лимита, а заемщик сможет использовать высвободившиеся средства для выплаты процентов или основной суммы долга.

Процедура получения вычета через работодателя:

• Запрос на получение уведомления от Федеральной налоговой службы, подтверждающего право на налоговый вычет;
• Подготовка документов и подача их в Федеральную налоговую службу;
• получение уведомления от налогового органа (выдается через 30 дней после подачи документов);
• получение уведомления от работодателя.

Использование права на вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет снизить ежемесячную финансовую нагрузку или получить сразу большую сумму. Упрощенная процедура позволяет заявить о вычете быстрее и без сбора пакета документов. Возмещение уплаченного капитала и процентов возможно с момента возникновения у заемщика права на него, но не за более ранние периоды. Если с момента покупки квартиры до подачи заявления прошло более трех лет, вычет предоставляется только за последние три года. Неиспользованный остаток переносится на следующий год.

• налоговый резидент Российской Федерации, т.е. вы находитесь в стране не менее 183 дней в году;
• работают официально и платят налог на доходы физических лиц;
• купить недвижимость в России на собственные деньги или с помощью ипотечного кредита;
• Вы уже владеете недвижимостью или у вас есть документ о собственности (если квартира находится в новостройке);

Если квартира куплена на вторичном рынке, вы можете претендовать на налоговый вычет сразу после регистрации сделки. Если в новостройке — только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

Обратите внимание, что сумма налогового вычета не может превышать сумму налогов, уплаченных вами в течение года, или ваших ежемесячных платежей по НДФЛ. Однако это не означает, что вам будут недоплачивать. Вы можете заявлять о вычете каждый год, пока не достигнете своего лимита.

Нет, налоговый вычет не имеет срока давности. Вы можете заявить о вычете в любое время, даже если вы купили дом несколько лет назад. Однако есть и ограничения.

Налоги могут быть возвращены только за 3 года, предшествующих году, в котором заявлен имущественный вычет. И в то же время, собственность должна быть оформлена до истечения этих 3 лет.

Поясним это на примере. Вы купили квартиру и хотите воспользоваться налоговым вычетом. Если право собственности было оформлено, например, в 2015 году, вы сможете вернуть налоги за 2017, 2018 и 2019 годы — 3 года. Если титул был выдан в 2018 году, вы сможете претендовать на него только в 2019 году.

Получить налоговый вычет можно двумя способами: через своего работодателя или напрямую через налоговую инспекцию. В первом случае выгодно подать документы сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать 13% НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан.

При подаче заявления в налоговую инспекцию необходимо дождаться конца года, в котором был куплен дом, а затем подать заявление. Этот метод подходит, если вы хотите получить большую единовременную сумму.

В обоих случаях для получения вычета необходимо заполнить декларацию 3НДФЛ, собрать необходимые документы и подать их в налоговую инспекцию по месту жительства или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Вам понадобятся:

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за требуемый период.
• Копия договора купли-продажи недвижимости со всеми приложениями
• копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц или свидетельства о регистрации права собственности
• копия акта приема-передачи недвижимости, подписанного обеими сторонами, если недвижимость была приобретена во время строительства
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости
• паспорт и свидетельство о браке, если квартира была приобретена во время брака
• заявление супруга о распределении копии (при наличии)
• Доверенность на оплату стоимости имущества, если оплата производится третьим лицом от имени

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному кредиту

Предположим, вы купили квартиру за 6 миллионов рублей. Из них первоначальный взнос составляет 3 млн рублей, а оставшаяся сумма (3 млн рублей) — 10-летняя ипотека под 11% годовых. Вычет, предоставляемый при покупке квартиры, составит 260 000 рублей (из 2 млн рублей), вычет по ипотечным процентам — 255 000 рублей (из 1,96 млн рублей за 10-летний кредит).

Если зарплата госслужащего составляет 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), уплачиваемого государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Расчеты показывают, что даже сумму списания имущества на покупку можно получить примерно за два года.

• если дом оплачивает работодатель, материнский капитал, бюджетные средства;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, находящимся в отношениях созависимости с налогоплательщиком: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, вы сохраняете право на вычет из имущества.
• Если имущество было приобретено супругами в период брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право разделить его по соглашению (если квартира стоит 4,5 миллиона рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 миллионов рублей; если квартира стоит 3 миллиона рублей, то вычет можно разделить, например, один супруг получит вычет с 2 миллионов рублей, другой — с 1 миллиона рублей).

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане России, купившие жилье в России. Важно, чтобы за дом были заплачены собственные деньги или ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых доход облагается по ставке 13 процентов. Вы должны получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, он не может воспользоваться налоговым кредитом, поскольку «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) лишены этой льготы.

Однако и самозанятые, и работающие на себя могут получать дополнительный доход, облагаемый подоходным налогом с физических лиц. Например, они могут зарабатывать на собственном бизнесе и в то же время официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором получен доход, облагаемый 13%.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020 году, он имеет право на вычет с 2020 года. Итак, после получения документов, подтверждающих ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Момент получения вычета зависит от того, когда вы зарегистрировали право собственности. Если вы купили квартиру в новостройке, вы получите право на вычет по ипотечным процентам в год регистрации права собственности на недвижимость или подписания акта передачи квартиры.

Предположим, вы купили квартиру в 2016 году. Застройщик сдал дом в 2018 году, и тогда же вы подписали акт о передаче права собственности. Вы вправе воспользоваться вычетом в 2018 году, но вы также вправе включить в него все проценты, включая те, которые вы выплатили в 2016-2017 годах.

Возврат процентов по ипотеке не ограничен по времени. Вы имеете право подать декларацию и документы, пока вы еще погашаете кредит или через несколько лет после уплаты начисленных процентов. Например, если вы взяли ипотечный кредит на покупку квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, вы можете подать заявление на возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году. Если вы этого не сделали, вы можете подать заявление на возврат денег в любое время — даже в 2030 году, если захотите.

Для подоходного налога существуют ограничения — вы можете получить возмещение в течение трех лет после окончания года, в котором он был уплачен. Допустим, вы хотите вернуть проценты по ипотеке с суммы налога, уплаченного вами в 2017 году. У вас есть время до конца 2020 года, чтобы сделать это. Если вы решите обратиться за возвратом позже, скажем, в 2022 году, вы не сможете вернуть проценты по ипотеке за 2017 год, но вы сможете вернуть налог, который вы заплатили позже.

Вы можете вернуть проценты по ипотеке через налоговую инспекцию после окончания года, в котором вы выплатили проценты. Для этого необходимо заполнить и подать в УФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как правило, такое заявление должно быть представлено не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Однако если вы подаете декларацию только для того, чтобы получить налоговый вычет, вы можете сделать это в любое время — до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации вы должны приложить документы, подтверждающие ваше право на возмещение процентов по ипотеке из налоговой инспекции:

• копия договора купли-продажи недвижимости;
• копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если вы купили квартиру или участок земли до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если вы зарегистрировали право позже, приложите копию из Единого государственного реестра;
• копия акта приема-передачи, если вы купили квартиру в новостройке — этого достаточно, право собственности может быть зарегистрировано позже;
• копия кредитного договора;
• документы, подтверждающие уплату процентов — квитанции, выписка из банка о сумме уплаченных процентов по кредиту;
• Если первоначальный кредит был рефинансирован и в новом кредитном договоре есть ссылка на первый документ, дающий право на погашение, необходимо приложить копию второго кредитного договора.

Проценты, выплаченные через вашего работодателя, будут выплачены в том календарном году, в котором вы выплачиваете проценты — это означает, что вы будете иметь право на вычет. Второе условие — вы получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

Каждый месяц вы будете получать от своего работодателя возврат НДФЛ небольшими частями на проценты по ипотечному кредиту. Именно поэтому мало кто выбирает этот вариант вычета — обычно проще и выгоднее получить сумму за весь год, а не делить ее каждый месяц.

Кроме того, это не очень удобный вариант, поскольку вам придется каждый месяц ходить в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, подтверждающее ваше право на возврат 13% процентов по ипотечному кредиту. Ваш работодатель выступает в качестве фискального агента, осуществляя за вас налоговые выплаты государству, и ему нужна причина для временного прекращения вычета НДФЛ из вашей зарплаты. Поводом для этого послужит уведомление. FTA выдаст это уведомление после того, как вы подадите налоговую декларацию и документы из вашего банка, что означает, что вам придется собирать все эти бумаги в налоговую инспекцию каждый месяц.

Но если по каким-то причинам вам все же удобнее получать вычет через работодателя, вам придется написать заявление в свободной форме на имя руководителя компании и приложить к нему уведомление из налоговой инспекции.

Люди, уплачивающие подоходный налог с физических лиц при покупке жилья, могут воспользоваться своим правом на возврат ранее уплаченного налога или воспользоваться преимуществами 13% освобождения от налога на доход, полученный на работе. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо собрать пакет документов и подать их в свою ФИР.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого один раз в жизни, составляет 260 000 рублей, и этим правом можно воспользоваться любое количество раз до полного исчерпания лимита. Это относится к жилой недвижимости, приобретенной с 2014 года или если недвижимость была приобретена ранее, но налогоплательщик вообще не воспользовался правом на такой вычет.

Срок ожидания возврата НДФЛ при покупке жилья составляет не более 4 месяцев, при этом сумма налога, заявленная как платеж на счет налогоплательщика, перечисляется налогоплательщику сразу, в то время как для получения вычета у работодателя потребуется больше времени.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Часто у граждан не хватает денег на покупку дома, поэтому они пользуются услугами банка и берут ипотечный кредит.

Если вы взяли кредит на покупку жилья в 2017 году, вы сможете воспользоваться вычетом только с 1 января 2018 года при условии:

• Заем является целевым (полученным на определенную цель);
• Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель уплатил за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтвержденные расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, выписка из банка о переводе);
• предоставьте справку из банковского учреждения о выплате процентов по ипотеке и копию кредитного договора с графиком погашения;
• недвижимость находится в вашей собственности (необходимо предоставить копию Единого государственного реестра юридических лиц).

Налоговые органы очень тщательно проверяют все поданные налоговые декларации и документы на налоговые вычеты. Какие формы должны быть представлены одновременно с декларацией в налоговую инспекцию? Рассмотрим примерный список:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была приобретена после 15.07.2016, а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор купли-продажи жилья, нотариальный акт о передаче права собственности;
• справку работодателя (2-НДФЛ), подтверждающую сумму налога, перечисленного за работника в государственный бюджет;
• документы, подтверждающие расходы, понесенные покупателем недвижимости;
• если речь идет о целевом кредите — кредитный договор, график погашения и справка из банка о сумме выплаченных процентов.

После получения уведомления от налоговых органов о том, что вы имеете право на возврат, вы должны подготовить и отправить заявление в FIRS на возврат переплаченной суммы.

Это стандартная аудиторская форма, поэтому ее заполнение не должно вызвать затруднений. Основные реквизиты формы должны включать:

• Информация налогового органа и ваша личная информация;
• Сумма возврата и за какой период;
• данные о расчетном счете, на который должны быть переведены деньги.

Мы разобрали основные категории граждан, которые имеют право на компенсацию расходов, понесенных при покупке недвижимости. Что касается пенсионеров, можно ли им вернуть переплаченные деньги?

Если вы пенсионер и купили квартиру, но больше не работаете, вы можете перенести сумму компенсации за три предыдущих года. Правило заключается в следующем:

• Вы купили дом в 2016 году и все еще были официально трудоустроены, получая доход, облагаемый налогом в размере 13%. В 2017 году вы вышли на заслуженный отдых и не получаете такого дохода. В этом случае вы можете получить возврат за 2016 год и перенести остаток вычета на три предыдущих года (2013, 2014 и 2015).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры с помощью ипотечного кредита

Все уплаченные проценты учитываются при расчете имущественного вычета по ипотечному кредиту, но и они имеют ограничение в 3 миллиона рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей. Расчет налогового вычета по ипотеке прост:

Если при погашении ипотеки вы выплатили 1,5 млн рублей процентов, то вычет составит 13% от этой суммы — 195 000 рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 миллиона рублей, то вычет будет рассчитываться исходя из лимита в 3 миллиона и составит максимально возможные 390 тысяч рублей.

Установленный лимит распространяется только на те кредиты, которые были взяты после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор до этой даты, размер налогового вычета по процентам не ограничен.

В течение одного года вы сможете вернуть не более суммы уплаченного НДФЛ. Таким образом, чтобы получить 390 тысяч рублей одной суммой, вам придется официально заработать 3 миллиона рублей за 12 месяцев. Если ваш годовой доход составляет 20 тысяч рублей, то деньги будут поступать частями в размере 13% от дохода — 2 600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше, чем сумма, взятая для ипотеки, вычет будет рассчитываться по фактической стоимости недвижимости. Вот пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 миллиона рублей, при этом жилищный кредит был взят на сумму 2 миллиона рублей, как указано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадают проценты от суммы, которая была на нее потрачена — 1,2 миллиона рублей.

Получение имущественного налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. В нем также определены лица, которые могут рассчитывать на компенсацию. Конечно, главным критерием здесь является официально подтвержденный доход и уплата НДФЛ. Кроме того, для того, чтобы получить возврат части денег, необходимо:

быть налоговым резидентом Российской Федерации (проводить в этой стране более 183 дней в году);

Приобретение недвижимости в России, документальное оформление сделок и права собственности;

Оплачивают покупку квартиры собственными средствами или с помощью ипотечного кредита.

Вы можете погасить проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, только один раз. Из этого правила нет исключений.

Следует отметить, что существует важный нюанс, касающийся основного налогового вычета. Если недвижимость была приобретена после января 2014 года, и сумма, возвращенная при ее покупке, не превысила 260 000 рублей, то при покупке новой ипотеки можно будет получить еще два вычета: основной, который максимально «поглощает» компенсацию, и вычет по ипотечным процентам.

Когда вы можете претендовать на вычет по ипотечным процентам?

Возможно заявить вычет после приобретения ипотечного кредита после окончания года, в котором был взят кредит. Это связано с тем, что налоговые декларации физических лиц за текущий год закрываются налоговой инспекцией в конце января следующего года. В этих отчетах указывается сумма уплаченных вами налогов, после чего они становятся доступными для вычета.

Если вы купили жилье и заранее выплатили ипотечный кредит, а о налоговом вычете узнали только сейчас, не расстраивайтесь. Подав заявление в налоговую инспекцию, вы сможете получить возврат подоходного налога за весь период с момента регистрации квартиры до получения права собственности. В этом случае размер вычета не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную в налоговом году.

Получить имущественный вычет и компенсацию за уплаченные проценты можно двумя способами: самостоятельно через налоговую инспекцию или через работодателя.

Данный способ получения вычета предполагает ежегодную выплату денежных средств в размере, не превышающем уплаченный за налоговый период налог на доходы физических лиц. Эта опция позволяет получать деньги одной суммой.

Определить налоговые льготы при покупке квартиры в ипотеку можно в налоговой инспекции по месту жительства или онлайн. Второй способ возможен через личный кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте министерства.

Для того чтобы воспользоваться единовременным вычетом, необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию 3НДФЛ. Это документ, в котором человек сообщает о расходах и доходах за год. Оно может быть подано в течение 3 лет с момента заключения ипотечного договора. За каждый год в ФНС должна быть подана отдельная декларация.

После получения декларации налоговая служба инициирует камеральную проверку: это процедура, в ходе которой инспектор изучает представленные документы, убеждается, что в них нет ошибок и что они соответствуют закону. Как правило, такой аудит длится не более трех месяцев.

Если инспекция одобрит полученную вами декларацию, вы сможете увидеть переплату налога на своем лицевом счете, что является подтверждением вашего права на налоговый вычет. После этого вам останется только написать заявление на возврат средств, указать в нем банковские реквизиты, на которые будет переведена компенсация, и ждать обработки платежей. Они поступят на ваш счет в течение месяца.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году.

Как бы вы ни решили вернуть часть потраченных денег: через налоговую инспекцию или через своего работодателя, основной список необходимых документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанием места перечисления денег;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретается в строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРЮЛ или акт приемки жилого помещения в новостройке);
• все доказательства оплаты (чеки, банковские вклады или квитанции).

Возможен возврат по себестоимости:

• о строительстве или покупке недвижимости: комнаты или доли, квартиры;
• покупка земли для строительства дома;
• выплата процентов по ипотечному кредиту;
• Ремонт и отделка квартиры — при покупке «сырой» новостройки.

Существуют ситуации, в которых невозможно воспользоваться возвратом налога на недвижимость:

1. Квартира приобретена у родственников. Вычет не предоставляется, если квартира приобретается у родственников или работодателя. Эти категории лиц являются связанными сторонами.
2. У человека есть доступный лимит вычета. Вы можете потребовать вернуть деньги 1 раз, если квартира была куплена до 2014 года. После внесения корректировок в 2014 году, если полученный вычет меньше максимального предела, оставшиеся деньги можно вернуть, купив другую недвижимость.

Когда основной вычет не исчерпан полностью, допускается не подавать сразу заявление на возврат налога на проценты по ипотеке. Это поможет вам избежать представления дополнительных документов в налоговую инспекцию. После того как основной вычет будет полностью погашен, вы можете указать сумму возврата процентов по ипотеке в налоговой декларации и приложить соответствующие документы.

Нужно ли мне заявлять о вычете каждый год?

Существуют ситуации, когда основной вычет был возвращен, а оставшиеся проценты по ипотеке составляют небольшую сумму. Для экономии времени вы можете не подавать декларацию (3-НДФЛ) в налоговую службу каждый год, а подать ее позже — через несколько лет, указав в документе сумму всех уплаченных за этот период процентов.

Декларация налога на имущество может быть составлена двумя способами:

1. Выплачивается работодателем в текущем году. Подоходный налог не возмещается отдельно, а включается в последующие выплаты заработной платы.
2. Подписать FIR в следующем году или позже. Налог на недвижимость в размере 13% возвращается человеку в полном объеме в течение одного или нескольких лет.

Возврат (возмещение) НДФЛ при покупке квартиры

Процедура возврата налога включает: сбор и подачу документации, проверку IRS и перевод средств. Каждый конкретный случай имеет свои особенности, поэтому рекомендуется тщательно разъяснить требования к оформлению вычета.

Примечание: Копии документов, представляемых в налоговую инспекцию, всегда должны быть нотариально заверены.

Храните документы одним из следующих способов:

1. Лично. Если при проверке сертификатов инспектор обнаружит несоответствия или пропуски в каких-либо документах, вы узнаете об этом прямо на месте.
2. Передача почты. Ссылаясь на пп. 4 статьи 80 Налогового постановления, необходимо направить документацию путем ценной корреспонденции с описью вложения. Подготовленные документы помещаются в конверт (без запечатывания) и составляется почтовая опись в двух экземплярах. Здесь содержится список всех документов, которые необходимо отправить. У Федеральной налоговой службы есть 3 месяца на проверку полученных документов и еще 1 месяц отводится на перечисление суммы налога.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом на недвижимость, приобретенную в кредит, необходимо представить в налоговую инспекцию определенные документы в зависимости от места проживания:

1. Договор с кредитной компанией. Это может быть банковское учреждение или компания-работодатель.
2. Оригинал справки о погашении процентов за год. Документ выдается по месту получения кредита.
3. Персональный документ, удостоверяющий личность. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, является приемлемым. Потребуется копия первой страницы и прописка.
4. Оригинал справки 2НДФЛ. Она выдается бухгалтерией работодателя. Если человек в течение года работал в разных компаниях, необходимо запросить справки со всех мест работы.
5. Оригинальное заявление на получение вычета по установленной форме. Детали перечисления денег из бюджета фиксируются в документе.
6. Заверенная копия договора о владении акциями или договора купли-продажи.
7. Копии документов, подтверждающих оплату сделки.
8. Копия документа, если недвижимость приобретается по договору долевой собственности.
9. Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, если имущество приобретается на основании договора купли-продажи.
10. Оригинальная налоговая декларация 3НДФЛ.

Рефинансирование кредитного договора с иностранным банковским учреждением дает вам право на вычет процентов как по первоначальному, так и по существующему кредиту.

Для того чтобы воспользоваться вычетом по процентам по кредиту, полученному для рефинансирования ипотечного договора, в пакет документов включается копия действующего кредитного договора.

Примечание. Возврат кредита является бессрочным и не влияет на право возмещения НДФЛ с процентов по ипотеке.

Однако есть два ограничения:

• В новом договоре обязательно должно быть указано, что он заключается для рефинансирования предыдущей ипотеки;
• Кредит должен быть рефинансирован в банке, имеющем лицензию Центрального банка.

Если налогоплательщик приобрел жилье на заемные средства, он имеет право воспользоваться обоими видами вычетов: и на капитал, и на проценты.

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется на фактически выплаченные проценты — на уже состоявшиеся платежи. Ваши будущие расходы не учитываются. Это важно, поскольку налогоплательщики могут совершить ошибку, рассчитывая на более крупные выплаты.

Максимум, что вы можете вернуть, это 13% от 3 миллионов — 390 тысяч рублей. Если ваша переплата меньше этой суммы, например, 1 миллион, то возврат составит 130 тысяч рублей. Однако следует помнить, что оставшиеся 260 тыс. руб. будут «сожжены». Если вы заявите вычет по расходам при следующем ипотечном кредите, вы не сможете получить больше.

Имущественный процентный вычет применяется к одному объекту недвижимости. Если вы планируете взять еще одну ипотеку, подумайте еще раз — ваша следующая покупка, скорее всего, обойдется вам дороже, и разумнее будет воспользоваться вычетом в следующий раз.

Все граждане России, получающие доход, платят государству налог в размере 13%.

Допустим, ваша официальная зарплата составляет 40 000 рублей. То есть, вы делите с государством 5 200 рублей в месяц и 62 400 рублей в год.

Чтобы облегчить налоговое бремя, государство помогает с образованием и медицинскими услугами, фитнесом и т.д. — Это позволяет снизить налоговую базу, чтобы люди платили меньше налогов. Или чтобы была переплата, которую можно получить наличными.

Возможность уменьшить сумму налога называется налоговым кредитом — его размер устанавливается государством. Вы можете потребовать переплату налога наличными в рамках этой 13-процентной льготы

Допустим, вы собираете яблоки в саду своего соседа и за это отдаете ему одно яблоко из каждой дюжины собранных вами. Ваш сосед дает вам скидку и говорит, что закроет глаза на несколько яблок — вы не обязаны от них отказываться.

Так, вы собрали 100 яблок, оказывается, что вы должны отдать соседу 10, но на самом деле вы отдаете 8, а 2 он возвращает — потому что сделал возврат. Эти яблоки — ваш налоговый вычет, а конкретно 2 яблока — та часть, которую вы можете получить обратно.

Налоговый вычет при покупке квартиры

На сумму, которую государство возмещает за данный год, влияет размер уплаченных налогов. Если за 1 год вы заплатили 100 000 рублей НДФЛ, аналогичная сумма будет возвращена за переплату по ипотеке (даже если общая сумма больше). То, что осталось, переносится на следующий год. Так будет продолжаться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Квалификация для получения вычета влияет на его размер. Если он появился до 2014 года, то пособие не имеет ограничений. Возврат 13% от любой переплаченной суммы. А если после 2014 года, то лимит составит 3 миллиона рублей.

Представьте, что вы взяли ипотеку в 2012 году с общей переплатой в 3,5 миллиона рублей. Вы получите 13% от этой суммы — целых 455 000 рублей. А для ипотеки на ту же сумму, оформленной в 2015 году, будет действовать ограничение, вы сможете получить максимум 390 000 рублей.

Важно: условия рефинансирования остаются неизменными. Вы можете рефинансировать ипотеку, оформленную до 2014 года, и получить вычет без ограничений. Однако при рефинансировании после 2014 года лимит в 3 млн рублей сохранится.

Когда вы берете кредит на вновь построенную недвижимость, сначала выплачиваются платежи, а право собственности регистрируется позже. В этом случае вы сможете воспользоваться вычетом только после регистрации, но при расчете будет учитываться весь период, в течение которого вы производили выплаты.

Например, допустим, вы заключили договор долевого участия в 2015 году. Вы вносили ежемесячные платежи, пока дом строился, и вступили во владение домом только в 2021 году. Вы сможете воспользоваться вычетом только в 2022 году, но все проценты, выплаченные с 2015 года, будут учтены.

А как насчет военных? Давайте также разберем это на живом примере.

Антон — военный подрядчик. Он хочет приобрести жилье по программе военной ипотеки, которая представляет собой специальный кредит для военнослужащих на приобретение жилья. Выплаты покрываются за счет государственной субсидии, которая зачисляется на лицевой счет военнослужащего.

Антон рассчитывает получить переплату по этому кредиту, как и его друг Питер. Но Петр платит ипотеку сам, а Антону платит государственное учреждение — поэтому он не может получить доход по военной ипотеке.

Но если он сам внесет предоплату или досрочно погасит кредит за счет личных средств, то сможет взыскать переплату по этим суммам. Лимит останется прежним — 3 миллиона рублей.

Согласно новым изменениям, Федеральная налоговая служба упростила процедуру получения имущественного и инвестиционного вычета, сведя ее всего к 1 шагу. Теперь все, что вам нужно сделать, это подписать заранее заполненную форму заявления на личном счете и указать реквизиты для перевода денег; никаких справок о доходах или других документов не требуется.

В дополнение к упрощению процедуры, время, необходимое для обработки заявления и перевода возмещения, также сократилось. Если раньше на все это приходилось ждать до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление подается не ранее 20 марта, налоговая инспекция проверит документы и информацию за месяц и перечислит возврат в течение 15 дней.

Мы все ощутили возросшую нагрузку на бюджет из-за санкционных ограничений: некоторые товары по низким ценам исчезли с прилавков, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены повышать цены, чтобы покрыть возросшие расходы. Все больше россиян вынуждены платить за привычные товары и услуги, и чтобы хоть как-то помочь им, 1 января 2022 года был опубликован Федеральный закон № 100, вносящий изменения в Налоговый кодекс. Это включает в себя новую статью 221 § 1 Налогового кодекса и другие нормы.

Кроме того, 23 марта этого года стало известно, что Федеральная налоговая служба сократила срок проверки деклараций российских граждан для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Эта мера поможет ускорить возврат налогов и денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сегодня нуждаются во всесторонней поддержке.

Важно, что вычет на недвижимость распространяется также на выплаты процентов по целевым кредитным договорам на строительство или приобретение жилья, а также на выплаты процентов по кредитам, полученным от банков на рефинансирование (переоформление) вышеуказанных кредитов.

Максимальная сумма налогового вычета, до которой может быть уменьшен доход в данном случае, составляет 3 миллиона рублей (п. 4 ст. 220 Налогового Постановления), т.е. налогоплательщик может получить возврат не более 390 тысяч рублей НДФЛ (13% от 3 миллионов рублей).

Ограничение на сумму процентов, уплаченных по целевым займам, подлежащим налогообложению, применяется к займам, полученным после 1 января 2014 года. Суммы процентов, уплаченные по целевым кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в имущественный вычет в полном объеме без каких-либо ограничений (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ. «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

Следует отметить, что кредитный договор на строительство или покупку квартиры носит именно целевой характер.

Источник: sushi-roll-adler.ru