Официально трудоустроенный человек в свободное время хочет заниматься предпринимательством и планирует открыть ИП. Вроде бы всё законно: индивидуальный предприниматель — это и физическое лицо, и субъект предпринимательской деятельности. Разбираемся, вправе ли ИП одновременно работать в штате другой организации, каковы условия и для кого существуют ограничения.
В Трудовом кодексе РФ нет запрета на предпринимательскую деятельность, если человек официально трудоустроен. Более того, он не обязан сообщать работодателю о том, что начал заниматься предпринимательством и открыл ИП. Но важно помнить, что делами, связанными с собственным бизнесом, он может заниматься только в свободное от основной работы время — до и после неё, в выходные и во время отпуска. Ведь официальное время отдыха работник вправе использовать по своему усмотрению.
То есть работодатель не может запретить вам заниматься бизнесом на выходных.
Какие преимущества даёт статус ИП?
ИП может совмещать работу по трудовому договору в качестве физлица с оказанием услуг в качестве контрагента. Например, рассмотрим ситуацию с двумя компаниями:
ООО или ИП (практический опыт и подводные камни)
первая организация заключает трудовой договор с сотрудником, имеющим статус ИП;
вторая компания заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с ИП на выполнение работ (оказание услуг). В этом случае он выступает не как сотрудник, а как контрагент.
В первом случае для работодателя официально трудоустроенный человек ничем не отличается от остальных, ведь договор заключён с физлицом, а не с ИП. Ему платят зарплату, отпускные, больничные и удерживают налоги в общем порядке.
Со второй компанией тот же сотрудник может работать в качестве ИП и уже самостоятельно платить за себя страховые взносы.
Если вам нужна профессиональная помощь юриста в ситуациях, где нужно разбираться в законодательстве, доверьтесь сервису Юрист для бизнеса. Команда специалистов поможет защитить ваши интересы круглосуточно и без выходных.
Кто платит взносы в страховые фонды, если у работника есть ИП?
Если коротко, то взносы платит и ИП, и его работодатель. Когда ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке.
Тот факт, что ИП работает как сотрудник компании и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от обязательств по уплате страховых взносов за себя.
За себя в 2022 году ИП платит 43 221 рубль минимальных страховых взносов. Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1%. Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них — в общем случае суммы исчисляются 30% от выплат по трудовым договорам.
В случае, когда ИП работает по трудовой книжке и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, уплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. Их учтут при расчёте пенсии.
Как ИП организовать строительный бизнес с минимальными налогами. Бизнес и налоги
Зарегистрировать ИП и ООО и открыть счёт в СберБизнесе можно дистанционно и без уплаты госпошлины. Вам понадобятся:
Источник: sberbusiness.live
Можно ли официально работать и открыть ИП
Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.
Что выбрать — карьерный рост или собственное дело? Работа по найму — более надежный вариант, однако многим хочется попробовать свои силы в бизнесе. На первых порах было бы здорово совместить предпринимательскую деятельность и работу. Правомерно ли это? Другими словами, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?
Рассмотрим, что сказано об этом в законодательстве.
Что такое ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это не форма компании, не должность, а особый статус гражданина. Получив его, можно легально заниматься бизнесом. Так что быть предпринимателем и одновременно работать по трудовому договору — это абсолютно законно для большинства граждан.
Почему для большинства, а не для всех? Дело в том, что ограничение, связанное с профессиональной деятельностью, все же есть. Оно установлено для тех, чья работа связана со службой государству. В первую очередь это военнослужащие, но не только они. Можно ли, например, госслужащему открыть ИП?
Нет, это запрещено законом о государственной гражданской службе. Госслужащий не может заниматься предпринимательской деятельностью ни лично, ни через доверенных лиц. Также он не вправе участвовать в управлении коммерческой организацией.
Аналогичный запрет на ведение бизнеса установлен для военнослужащих любых должностей и званий — он установлен соответствующим законом об их статусе. Есть законодательные ограничения для депутатов, а также руководителей муниципальных образований.
Часто возникает сомнение, можно ли открыть ИП и вести бизнес гражданину, если он официально трудоустроен в бюджетной организации. Это зависит от того, является ли он госслужащим. Если нет, то может. Сам по себе факт работы в бюджетной сфере ограничений не накладывает.
Оставьте заявку в нашем сервисе и откройте бизнес без посещения ФНС и без уплаты госпошлины. Заполните поля формы, наш технологический партнер свяжется с вами и предоставит всю информацию по регистрации ИП или ООО онлайн. Услуга доступна для регистрации ИП — гражданина РФ и ООО с одним учредителем, он же руководитель.
Мы получили вашу заявку
Откройте личный кабинет по ссылке из СМС. Уже сейчас можно заполнить необходимые данные и загрузить документы. Специалист свяжется с вами в ближайшее время в рабочие часы и поможет продолжить регистрацию бизнеса.
С августа 2022 года мы интегрировали наш Сервис с инфраструктурой нашего технологического партнёра банка Тинькофф, чтобы вы могли бесплатно зарегистрировать ООО и ИП, не выходя из дома и не платя госпошлину.
Специалист свяжется с вами в ближайшее время в рабочие часы и поможет продолжить регистрацию бизнеса. Пожалуйста, подготовьте паспорт и СНИЛС — копии этих документов понадобятся для выпуска ЭЦП.
С сентября 2022 года мы интегрировали наш Сервис с инфраструктурой нашего технологического партнёра банка Точка, чтобы вы могли бесплатно зарегистрировать ООО и ИП, не выходя из дома и не платя госпошлину.
Уведомлять ли работодателя
Закон не обязывает предпринимателя сообщать нанимателю о своем новом статусе, и никакой необходимости в этом нет. Работа по найму и в рамках своего ИП документально никак не пересекается. Иначе говоря, предпринимателю не нужно делать запись в собственной трудовой книжке, поскольку он не может работать в «своем» ИП. Ведь по закону гражданин не может заключить договор сам с собой.
Но узнав о том, что работник стал предпринимателем, работодатель может предложить ему переоформить отношения, то есть вместо трудового договора заключить гражданско-правовой. Нанимателю это гораздо выгоднее — меньше обязательных платежей.
Выгода будет и для самого ИП — он сможет немного сэкономить на налоге. Ведь с заработной платы, которую начисляет ему работодатель, удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же ИП перейдет на льготный режим налогообложения, например, на УСН с объектом «Доходы», то с той же суммы он будет платить 6% налога.
Приведем пример. Работник Иванов И.И. получал заработную плату в размере 56 500 рублей, в том числе НДФЛ 13%. То есть на руки ему выдавали 50 000 рублей. Если он станет ИП на УСН 6% и вместо трудового договора заключит со своей компанией гражданско-правовой, то при той же стоимости услуг его доход после налогообложения составит 53 110 рублей (56 500 — 56 500 * 6 / 100).
Риски для предпринимателя
Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.
Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору. Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты. Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.
Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.
Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.
Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя. Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам. Это значит, например, что он должен использовать собственный инструмент, технику и прочее. Вместе с тем он вправе не соблюдать установленный в компании распорядок дня, равно как и не подчиняться каким-то иным внутренним документам.
Можно ли наняться в компанию, будучи ИП
Бывает, что гражданин открыл свой бизнес, но пока не получил желаемого результата либо ему поступило выгодное предложение о работе. Может ли он снова устроиться в компанию со статусом ИП? Конечно, никаких препятствий для этого нет. Важно лишь помнить о том, что индивидуальный предприниматель все время, пока он зарегистрирован в этом статусе, платит за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Это не зависит от того, ведет он деятельность или нет. Если предприниматель решил полностью покончить с бизнесом и работать по найму, ему нужно сняться с регистрации. —>
Может ли руководство узнать об ИП
Многие работники опасаются того, что руководство их компании узнает про их предпринимательскую деятельность. Может ли такое произойти? Да, узнать о том, что человек зарегистрирован предпринимателем, очень просто. Ведь эта информация не является конфиденциальной.
Наоборот, данные о каждом ИП открыто содержатся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Получить информацию из него может любое заинтересованное лицо прямо на сайте налоговой службы.
Так что узнать о бизнесе работодатель может. Будет ли это иметь негативные последствия? Скажем так — закон позволяет быть ИП и работать по трудовому договору, поэтому претензии работодателя будут необоснованными. Основанием для увольнения факт ведения бизнеса также быть не может. Если такое происходит, есть повод обратиться в Трудовую инспекцию.
Как открыть ИП работающему человеку
Теперь рассмотрим, как открыть ИП, если работаешь по найму официально. Процедура регистрации для тех, кто работает, не отличается от стандартной. Вот что нужно сделать:
Налоги и взносы ИП, работающего по найму
Итак, мы ответили на вопрос, можно ли работать официально по найму и открыть ИП одновременно с этим. Теперь разберемся, что в такой ситуации будет с налогами.
По отношению к работнику компания является налоговым агентом и страхователем. Это значит, что она удерживает из полагающихся ему сумм НДФЛ по ставке 13%. Помимо этого, работодатель платит в бюджет взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование работника, причем из собственных средств. Как быть со всеми этими платежами, если гражданин получил статус ИП?
Ответ простой — все эти выплаты сохранятся. То есть в части сумм, которые гражданин зарабатывает по найму, ничего не поменяется. А вот с доходов от бизнеса все перечисления ИП делает сам в соответствии с той системы налогообложения, которую выбрал.
И еще один популярный вопрос: можно ли, открыв ИП, не платить страховые взносы, если официально трудоустроен? Ведь работодатель продолжает это делать. Нет, сэкономить не получится. С тех сумм, которые ИП получает от своего бизнеса, он обязан уплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование сам.
Подведем итоги
Мы выяснили, что человек, трудящийся по найму, может одновременно заниматься бизнесом. Стоит ли ему увольняться, покажет время. Практика показывает, что индивидуальная предпринимательская деятельность редко оказывается прибыльной на старте.
Официально работающий человек, открыв ИП, сохраняет право на все гарантии, которые должен обеспечить ему работодатель. Налоги и взносы они платят вместе: наниматель — с заработной платы, предприниматель — с доходов от бизнеса.
Процесс постановки на учет для работника по найму никаких особенностей не имеет. Уведомлять работодателя о том, что сотрудник стал предпринимателем, необходимости нет. При желании гражданин может уволиться, а после наняться на другую работу — статус ИП этому не помеха. Важно лишь помнить, что, если деятельность не ведется, обязанность платить взносы не приостанавливается.
Источник: www.malyi-biznes.ru
Оформление сотрудников как ИП
Выгода. Риски. Судебная практика. Инструкция и шаблон договора в «Google Документах».
Основной плюс — это экономия на страховых взносах и НДФЛ. Давайте сравним оформление через ИП и трудовой договор.
Допустим сотрудник получает на руки 100 рублей после вычета НДФЛ.
Расходы для предпринимателя:
- 100 / 0,87 = 115 рублей, из которых 15 рублей НДФЛ.
- 115 × 1,3 = 149 рублей, из которых 34 рубля страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.
С каждых 100 рублей, которые сотрудник получает на руки, предприниматель перечисляет 49 рублей государству.
Для корректного сравнения предположим, что предприниматель оформил сотрудника по ТК с зарплатой 35 тысяч рублей на руки (медианная зарплата в РФ 2019 года).
В этом случае расходы предпринимателя за год равны:
35 000 × 1,49 × 12 = 625 800 рублей.
В этом случае ИП самостоятельно уплачивает за себя налог в 6% и страховые взносы. Однако на этом расходы не закончатся, так как необходимо сначала оформить ИП, выбрать банк для обслуживания счета и разобраться с бухгалтерией.
Рассмотрим оптимистичный вариант расходов предпринимателя:
- 100 / 0,94 = 106,4 рублей, из которых примерно 6,4 рублей налог на УСН 6%.
- Страховые взносы 32 448 (на 2020 год) и 1% с доходов, если доходы превысили 300 тысяч рублей за год.
- Оформить ИП можно самостоятельно и бесплатно через Госуслуги (инструкция). Либо банк может зарегистрировать ИП за вас — это бесплатно, если в этом банке открыть расчетный счет.
- Обслуживание расчетного счета 1% с доходов и 0 рублей абонентское обслуживание (тариф «Альфы»).
- Онлайн бухгалтерия банка — бесплатно (той же «Альфы»). Практически у всех банков она бесплатна.
Расходы предпринимателя в этом случае за год:
(35 000 / 0,92) × 12 + 32 448 = 488 969 рублей.
(625 800 – 488 969) / 625 800 × 100% = 22%
Неплохая экономия, но не каждый сотрудник согласится работать в таком формате без своей выгоды. Повысим вознаграждение на 10% до 38 500 рублей в месяц.
Расходы предпринимателя в этом случае за год:
(38 500 / 0,92) × 12 + 32 448 = 534 621 рублей
(625 800 – 534 621) / 625 800 × 100% = 15%
Однако налоговая очень любит признавать отношения между ООО и «ИП-сотрудник» трудовыми. Если она их докажет, то доначислит страховые взносы, НДФЛ, штраф и пени, а от получившейся суммы у вас может пропасть желание в будущем заниматься предпринимательством.
Как можно снизить риски? Нужно заключать правильный договор и придерживаться логичности отношений с ИП.
Возможен ли случай, когда физик хочет работать не по ТК, а как ИП? Вполне. У нас на практике были такие случаи. Например, когда предприниматель только основал свое ООО (производство мебели), брать сотрудников в штат слишком дорого и нелогично — объемы производства могут быть нестабильны (на начальном этапе лучше иметь только переменные расходы).
Он нашел знакомых, которые согласились оформиться как ИП и помогать ему в производстве. Конечно, они не работали целый день, а приходили после своей основной работы вечером и помогали в мастерской, получая вознаграждение за проделанную работу.
Также был случай у ИТ-компании, когда сотрудник решил уйти на фриланс и оформился как ИП, но в итоге все равно работает только со своим прошлым работодателем на старых и новых проектах, но уже как ИП.
В этих случаях не было злого умысла и «черной оптимизации», просто так сложились обстоятельства. Однако такие отношения между физиком и юриком (особенно если физик работает только с одним юриком) неистово возбуждают налоговиков и им сразу хочется доначислить, оштрафовать и выписать пени.
Чтобы не стать жертвой KPI, необходимо грамотно составить договор услуг и постараться выполнить несколько основных правил.
Но для начала поучимся на чужих ошибках и изучим судебную практику.
Дело 2016 года. ООО занимался обработкой отходов и лома цветных и черных металлов. В штате был один сотрудник (директор). ООО заключило 19 договоров возмездного оказания услуг с 19 ИП (!). Общая сумма штрафов и пени: 1 025 690 рублей.
Невооруженным глазом видно, что тут была «черная оптимизация», но на что акцентировала свое внимание налоговая?
- Договоры с ИП предусматривают систематическое исполнение услуг и ежемесячное вознаграждение.
- Договоры содержат четкое указание на специальности и профессии — бухгалтер, кассир, менеджер-логист.
- Также договоры содержат конкретный вид поручаемой работнику деятельности — прием, сортировка, хранение, отгрузка лома металлов.
- В договоре был пункт, что ИП должны оказывать услуги лично.
- В течение года размер вознаграждения ИП менялся незначительно или вообще не изменялся.
- Договоры с ИП заключались на календарный год и перезаключались на следующий год.
- ИП работали на территории ООО по штатному расписанию.
- ИП использовали технику и оборудование ООО (компьютеры, столы, весы для лома, помещение и так далее) безвозмездно.
- ИП при допросе в налоговой признались, что «их попросили» оформиться как ИП.
- ИП оказывали услуги только данному ООО.
В этом кейсе собрано комбо по схожести «договора услуг» с трудовым договором. Скорее всего, ООО просто поменял название трудового договора на «договор услуг» и отдал на подпись. Теперь ООО расплачивается за свою безответственность и желание сэкономить на юристе и бухгалтере.
Дело 2016 года. ООО оформило ГПД с физиком (не ИП, но дело тоже показательное). ООО платило взносы в ПФР, ФОМС, но не платила повышенные взносы в ФСС.
Работа в таком формате длилась на протяжении 2014 и 2015 годов. Налоговая провела выездную проверку в 2016 году и доначислила взносы, штраф и пени на общую сумму 276 729 рублей. Суд выиграла налоговая.
Почему налоговая приняла договоры ГПХ за трудовые?
-
В договоре не прописаны конечные результаты сотрудничества.
Фиксированная сумма вознаграждения выплачивалась каждый месяц до десятого числа.
В этом деле, возможно, не было злого умысла ООО, но компанию подвел некачественно оформленный договор с исполнителем.
Давнее дело из 2010 года. Налоговая проверила ИП, который заключил договора взаимного оказания услуг с девятью ИП. Сумма доначислений, штрафов и пени составила 132 432 рублей.
Где «накосячил» ИП-предприниматель:
- Оформление ИП было обязательным требованием для работы. Налоговая вызывала ИП-сотрудников и «выбивала» показания.
- ИП работали по штатному расписанию.
- ИП работали только с ИП-предпринимателем.
- ИП были обеспечены всем необходимым: оборудованием и помещением на безвозмездной основе.
- ИП выполняли рабочие функции. Не было конечного измеримого результата сотрудничества.
В этом кейсе очевидна оптимизация для уменьшения налогов.
Если обобщить все «косяки» этих дел, то получатся следующие правила:
- Договор с ИП должен быть минимально похож на трудовой. Не должно быть: должностных инструкций и штатного расписания, выполнения функций без привязки к результату, ежемесячное одинаковое вознаграждение и так далее.
- Не должно быть ситуации: ООО с 1-м сотрудником и 10 ИП подрядчиков с фиксированными выплатами каждый месяц.
- Инициатива оформления ИП должна лежать на физике. Если налоговая на ковре будет ему угрожать УК и огромными штрафами, то физик должен строго стоять на своем: «Это моя инициатива, не хочу работать по трудовому договору».
- ИП желательно работать с несколькими неаффилированными ООО. Но работа с одним ООО все же не запрещена законом.
Договор с ИП должен быть максимально похож на договор с ООО, в договоре должны быть указаны основные моменты, а именно:
В договоре нужно указать, какие услуги и работы выполняет ИП, которые должны быть привязаны к конечному результату.
«Ведение бухгалтерии; разработка на Python; разгрузка машин; работа за станком» — это описание процесса и функций.
«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности; разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru; разгрузка 10 тонн продовольственных товаров; сборка 100 столов и 100 стульев» — есть конкретика и конечный результат сотрудничества.
В договоре должен быть указан срок, за который исполнитель выполнит все условия договора. Договор должен заключаться только на время проекта.
«Договор заключается на год и продлевается автоматически ежегодно, если стороны не уведомят друг друга о прекращении сотрудничества».
«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на три месяца. Результат — квартальная отчетность.
Разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru — договор заключается на время проекта, например на три месяца. Результат — код на Github.
Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров — договор заключается на три месяца. Результат — разгрузка 10 тонн товаров.
Сборка 100 столов и 100 стульев — договор заключается на время проекта, например три месяца. Результат — 100 готовых столов и стульев».
Идеально, если в договоре указана удельная стоимость за единицу работы. Например:
- Стоимость обработки одного документа бухгалтером — 500 рублей.
- Стоимость части кода на Python по четкому ТЗ — 20 тысяч рублей. Нежелательно указывать стоимость часа (хоть это и логично в услугах). Если ИП будет работать только с вами, то вы попадете под пристальное внимание налоговой.
- Разгрузка 1 тонны — 10 тысяч рублей.
- Сборка 1 стула или стола — 1000 рублей.
Далее в акте ежемесячно указывается сумма в зависимости от количества проделанной работы без привязки даты оплаты к определенному числу месяца.
Например, в начале месяца направляется заявка с необходимым количеством работ и сроком их выполнения (реализацию смотрите в нашем шаблоне договора).
«Стоимость услуг составляет 30 тысяч рублей, сумма перечисляется ежемесячно на расчетный счет Исполнителя до 10 числа месяца после подписания акта о выполненных работах».
«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на 3 месяца.
- 1 месяц: обработано 100 документов — оплата 50 000 рублей.
- 2 месяц: обработано 80 документов — оплата 40 000 рублей.
- 3 месяц: обработано 90 документов — оплата 45 000 рублей.
Разработка backend-логики геопозиционирования на python для веб-сервиса web-service.ru. Договор заключается на 3 месяца.
- 1 месяц: разработана 1 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 20 000 рублей.
- 2 месяц: разработана 2 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 50 000 рублей.
- 3 месяц: разработана 3 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 70 000 рублей.
Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров. Договор заключается на 3 месяца.
- 1 месяц: разгружено 3 тонны — оплата 30 000 рублей.
- 2 месяц: разгружено 5 тонн — оплата 50 000 рублей.
- 3 месяц: разгружено 2 тонны — оплата 20 000 рублей.
Сборка 100 столов и 100 стульев. Договор заключается на 3 месяца.
- 1 месяц: сделано 20 столов и 20 стульев — оплата 40 000 рублей.
- 2 месяц: сделано 50 столов и 40 стульев — оплата 90 000 рублей.
- 3 месяц: сделано 30 столов и 40 стульев — оплата 70 000 рублей».
В некоторых ситуациях ИП может оказывать услуги, только если он будет использовать оборудование и помещения заказчика, а также работать в строгие временные рамки. В этом случае следует грамотно продумать договор.
Налоговая может обратить внимание на такую формулировку:
«Заказчик предоставляет всю необходимую технику, помещение и материалы для работы исполнителя (безвозмездно). Исполнитель обязан выполнять свои услуги строго с 9:00 до 18:00 на территории заказчика/другой территории» — есть схожесть с трудовым договором.
Лучше оформить договор в таком формате:
«Заказчик предоставляет Исполнителю в аренду оборудование на условиях договора аренды №1 от 29.11.2019. Исполнитель обязан выполнять свои услуги с 9:00 до 11:00 и с 16:00 до 18:00 для разгрузки машин с продовольственными товарами» — имеется конкретика и финансовая целесообразность.
Остальные пункты договора: «Ответственность», «Конфиденциальность» и так далее, можно прописать, как с обычным ООО.
Мы подготовили «рыбу» договора ООО с ИП, который находится по этой ссылке. Вы можете взять его за основу и доработать под свои нужды самостоятельно, но лучше, конечно, для этого дела привлечь своего бухгалтера и юриста, которые разработают заточенный под вас договор.
Если у вас есть вопросы по статье, то мы с радостью на них ответим.
Надо быть последним дебилом чтобы оформляться на работу как ИП. Самому бегать в налоговую, самому сдавать отчетность, самому делать платежки во все инстанции. Несвоевременная сдача отчетности и неуплата пошлин грозит штрафами и разбирательствами, и т.п.
Надо быть последним дебилом, чтобы написать такое.
Все компании, которые предлагают оформляться как ИП, сами выделяют бухгалтера, который занимается всеми этими вопросами по налогам и сдаче отчётностей.
Аналитика уровня /b/.
Онлайн бухгалтерия + банк будет ≈ 10к в год.
Вся истерика на тему «самому бегать в X, Y, Z» на самом деле сводится к «нажать кнопку в браузере пару раз в квартал, подтвердить кодом из смс»
Но там минимум действий же.
Все делается в электронном виде, налог плоский, оплата и отчетность 4 раза в год + 1 раз в год, пара нажатий кнопок.
(говорю сейчас про РБ, но в РФ примерно то же кол-во документов)
Да, вы правы. Вариант оформления для физика через ИП совсем невыгодный и ненадежный, но некоторые предприниматели все равно «балуются» таким способом, а некоторые физики соглашаются (родственники, близкие друзья/знакомые и так далее). Мы хотели показать, сколько предприниматель сэкономит, какие риски возникнут при использовании данного метода и как корректно оформить договор (не всегда такие отношения заключаются ради «черной оптимизации»).
Все, кто из знакомых пытались оптимизировать работу через ИП предоставляли бухгалтера или оплачивали сервис по сдаче отчетности. Это не дорого.
Почему бы и нет? За текущую зарплату х2 я бы оформился.
1. В 2020 году как раз ФНС планирует проверки подобных взаимоотношений с ИП.
2. Какой бы чистый договор не был, но в суде признаки ухода от налогов может быть доказан легко. Хорошо если сумма будет не большая, а если большая, то уголовная отвественность. Так же есть риски для ИП, что его привлекут за соучастие.
3. Для примера с фабрикой подойдет больше ГПХ.
4. Всегда есть риски со счетами ИП, особенно зная как банки у нас легко могут блокировать по 115 фз)
Идея описанная здесь, называется немного не адекватной экономикой. Когда явно трудовые отношения пытаются вывести из таких, что бы не платить отпускные, больничные и т.д. В статье упоминание про больничные и отпуск не увидел, хотя это важная составляющая.
Так же подобному работнику нет защиты. Фактически если завтра сменить у ООО»Рога и копыта» управляющий директор или т.д., то работника легко уволить.
1. ФНС мониторит отношения с ИП еще со времен ЮКОСа. С 2020 они начнут активно мониторить отношения с самозанятыми (а не многоходовочка ли это?).
2. Если договор полностью соответствует договору услуг, а ИП при угрозах УК и штрафами на допросе в налоговой утверждает, что он действительно работает только с одним ООО, как ИП, а не сотрудник. То как налоговая докажет трудовые отношения? Все-таки есть судебная практика, где предприниматель выигрывал такие дела (выше мы дали пару ссылок на положительные кейсы).
3. Возможно, но при оформлении через ГПХ приходится платить страховые взносы (ПФР, ФОМС) и НДФЛ.
4. Да, этот риск никто не отменял. Но у банков тоже есть правила, и если их соблюдать, то вас не заблокируют 🙂
Да, вы правы. У ИП не будет возможности получить больничный или отпуск, а также с ним достаточно легко расторгнуть договор. Поэтому в таком формате работают люди, которые доверяют друг другу. Либо у них поддерживаются реальные отношения Заказчик—Исполнитель (кейс IT компании и фрилансера). Вообщем вариант не для «человека с улицы».
Отличная, полезная статья. Спасибо!
Спасибо. Приятно быть полезными 🙂
лучше поищите практику довзимания налогов задним числом за такой схематоз.
Правильно, к чему эти совковые пережитки в виде ТК.
Чтобы ещё круче сэкономить, можно акты не подписывать, потом с дурака сотрудника ещё и отсудить чего-нибудь.
А вы налоги сами платите? На значимую для себя сумму?
Меня вот дико коробит при каждой оплате взносов и прочего, потому что понимаю, +- эти деньги я никогда больше не увижу, ими распорядится какой-то некомпетентный чмошник, а потом _по ни как не связанным с этим причинам_ у мамы этого некомпетентного чмошника дача в 1000 м2 образуется и зарубежная недвижимость.
Я вот этого не хочу и приветствую любую безопасную налоговую оптимизацию.
Своими деньгами я распоряжусь эффективнее, а участвовать в стоительстве космодрома по цене «Звезды смерти» и стадионов по цене адронного коллайдера я не хочу.
Умышленное совершение преступление. Плюсы. Минусы. Как правильно заходить в хату.
Законом запрещено работать с ИП? Мы так не думаем.
логичное продолжение статей о судебной практике ))))
Очень скользкая дорожка, а выгоды не такие уж и большие. А если у компании есть льготы на налог и страховые выплаты, то выгода становится ещё меньше.
Слышал сейчас в тренде переводить сотрудников на самозанятых
Согласны с вами, что иногда такая «оптимизация» может обойтись гораздо дороже трудового договора, особенно если она делается «в лоб» (первое и третье дело из статьи).
Поэтому всегда стоит оценивать соотношение выгода/риски и рассматривать все возможные варианты развития событий.
Самозанятых с 2020 года начнут интенсивно мониторить. Поэтому мы не рекомендуем баловаться сомнительной оптимизацией по которой еще нет судебной практики. Можно налететь на «конские» доначисления налоговой.
Ещё более скользкая, там чеки сразу в налоговую идут
Со следующего года уже не актуально
У ИП на УСН, как и у ООО, есть возможность ещё и сумму налога уменьшать на сумму страховых взносов. У ИП без сотрудников на 100%, а у ИП с сотрудниками и ООО на 50%. В итоге у ИП без сотрудников годовые расходы составляют по сути только 6% УСН (если не брать в расчет расходы на расчетный счёт, у ИП он необязателен).
Обычно для ИП на УСН 6% мы закладывем 7% налоговой нагрузки и еще 1% на банк. А уменьшение итоговой суммы на величину страховых взносов будет приятным бонусом при уплате налога.
для некоторых (программистов к примеру) есть патент, так что эти 6% превращаются в фикс. сумму. у нас в татарстане ВСЕ расходы на такое ИП — 1% дохода + ещё тыщ 30
да, тут есть тонкая засада — по ТК, отработав 11 месяцев, 12-й месяц человек отдыхает за счёт предприятия. иоли получает компенсацию при увольнении. а тут внезаапно окажется, что такого нет, т.е. фактический доход уже на 1/12 меньше
что касается больничных — учитывая что человек не выполняет рудоввую фугнкцию и не обязан присутствоввать на раб.месте — мне кажется, пофиг. р/д просто не сможет уменьшить ему «зарплату» за прогулы. но вот в случае длительной болезни. я даже не в курсе
Да, вы правы. Для сотрудника такой формат оформления неудобен и невыгоден. Поэтому от случая к случаю будут разные цифры и риски.
Только в нашей стране возможно ненавидеть своих сотрудников до такой степени, что является нормальным обсуждать оптимизацию их зарплаты.
Когда появятся более цивилизованные тренды и темы статей о том, например, как регулярно платить своим специалистам тринадцатую зарплату или дополнительную зарплату на деловой костюм? Или в принципе когда станет актуальной тема того, как РЕГУЛЯРНО платить НОРМАЛЬНУЮ зарплату?! А в развитых странах — это давно норма в таком виде заботиться о своих сотрудниках, а налоги там повыше российских и не только на фонд ЗП.
В развитых странах нет такого как у нас ТК — пережитка советских времен. Работодатель конечно должен заботиться о выполнении своих обязательств по отношению к сотрудникам и более того в условиях конкуренции за действительно профессиональных сотрудников думать о мотивации. При этом у работодателя также должна быть возможность вышвырнуть дол***ба за один день и не нести никаких обязательств, а вот ее как раз нет, то есть наш ТК вообще не защищает работодателя. Когда смотрю американские сериалы — искренне завидую тому что они там могу просто сказать «Пошел вон из моего офиса, СБ тебя проводит до двери» :).
Зачем так категорично? Бывают разные ситуации. Иногда физик может сам предложить работать через ИП с повышением вознаграждения (зная нашу пенсионную и медицинскую систему не самый худший вариант). Способ оформления отношений через ИП не работает, если инициатива исходит только от предпринимателя. Так что в этом методе играют 2-е стороны.
Согласны с вами, что двигаться нужно в «правильную сторону» — платить достойную зарплату, давать возможности для развития, вовлекать в процесс работы компании и так далее. Как в развитых странах, на что вы и обратили внимание. Но не стоит забывать, что Россия еще далека от развитых стран — рыночной экономике только 30 лет; менталитет в процессе трансформации; правовая, налоговая и управленческая система далека от совершенства; у бизнеса нет доступных кредитов; у населения низкая финансовая грамотность и так далее. Большая часть микро/малого бизнеса не может позволить себе нанимать людей и платить им достойную зарплату и отдавать 50% налогов государству.
Недавно была статья на VC, где предприниматель сравнивал сколько налогов он платит в США и в России. Можете почитать, если интересно.
Источник: vc.ru