Как закрывается 20 счет в конце месяца в строительстве

(2) Alex_E, так его вручную нужно закрывать? и перед закрытием месяца или после него? При закрытии месяца в регламентных операциях документ по закрытию 20 счета не содержит проводок. И ошибок вроде как нет.

(3) Xavier, Руками ничего закрывать не нужно, да и вредно это очень для учета. Счет прекрасно закрывается при правильном ведении учета. Первым условием его закрытия служит то, что по дебету собираются затраты по конкретному субконто «Номенклатурная группа» в конкретном подразделении. По этому-же субконто в этом же подразделении продукция должна быть выпущена и, возможно продана.

Далее само закрытие 20 счета определяется учетной политикой, и может быть разным. Если счет не закрывается — смотрите сообщения, что выдает программа — всех вариантов ошибок может быть куча — тут хотя бы скриншот или описание из табло, что дает программа надо посмотреть.

(4) Alex_E, в том то и дело, что нет ошибок при закрытии периода. И в то же время по оборотке виден остаток по 20 счету на конец месяца.

Ошибки при закрытии 20 счета. Три ситуации в 1С:Бухгалтерии 3.0

(5) Xavier, Без скриншота ничего сказать не могу. Например ОСВ по 20 счету. И учетную политику проверить не мешало бы — указано ли что есть производство, метод расчета себестоимости, как определяется незавершенное производство итд.

(6) Alex_E, производство указано. Незавершенное производство: при отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП. Себестоимость: по выручке. Что нужно сделать, чтобы закрывался 20 счет?

(7) Xavier, Переключатель надо Способ учета НЗП попробовать установить в С Использованием документа «Инвентаризация НЗП» — тогда должны появиться ошибки, всего скорее связанные с тем, что я писал в посте 4

(10) Alex_E, сделал все так, включая п.4
Тот же результат. Ошибок нет, но остаток по 20 счету в оборотке есть

а по 20 счету выпуск продукции есть или акто об оказании производственных услуг? если нет то он закроется без ошибок но все затраты уйдут в незавершенное производство

(8) deduchka, нет такого акта. И ошибок нет и остаток на конец месяца на нем после закрытия все равно висит.

Попытался сделать резервную копию.
При запуске конфигуратора ошибка: нарушена целостность структуры конфигурации.
chdbfl.exe ошибок не нашел. Может в этом все таки проблема кроется? Теперь как эту ошибку исправить не догоняю.
А скриншот прилагаю.

(13) Xavier, По дебету 20 счета налицо пустые субконто — это уже непорядок в учете — счет не закроется. Не видно выпуска продукции, хотя теоретически может используете выпуск с 40 счетом или были только услуги? Если были услуги — то не обязательно акт об оказании производственных услуг, может быть просто реализация услуг. Влюбом случае должен быть или выпуск продукции или реализация услуг. Аналитика по дебету 20 счета должна быть указана обязательно.

У тебя нет никакого выпуска продукции судя по скриншоту поэтому он и не закрыт и все затраты правильно остались на 20 счете. у тебя вообще производство какое нибудь есть? для чего собираются затраты на 20 счете? если есть производство то нужно сделать выпуск продукции, если оказываете услуги то акт оказания производственных услуг.

Закрытие счетов 20, 26, 44 в 1С 8.3 Бухгалтерия

вообще закрывать 20 счет необходимо раз в месяц. проверьте правильность заполнения учетной политики и ОСВ по 90 счету.

(18) Xavier,
Ключевой вопрос был в 18, у вас предприятие вообще чем занимается, производством, торговлей, оказанием услуг, каких услуг, а потом можно уже двигатся дальше.

(18) Xavier, т.е вы хотите сказать что выручки у вас по этим работам в этом месяце нет?
Или вообще нет выручки?

Нужно сначала посмотреть учетную политтику по организации, провести настройку параметров учета и удостовериться в том, что соответствуют номенклатурные группы в документах расхода и прихода средств, так как без этого 20 счет тоже не закроется.

Источник: forum.infostart.ru

Закрытие счета 20

Закрытие счета 20 означает, что предприятие закончило выпуск продукции на конец отчетного периода (месяц, квартал, год). Возникновение такой ситуации обуславливает производственный цикл, специфическая сфера деятельности, факты хозяйственного оборота:

• Компания работает в добывающей отрасли;
• Выполнение работ, услуг совершается в короткий промежуток времени;
• Позаказное производство;
• Организация меняет профиль или заканчивает деятельность;
• Сокращение выпускаемой номенклатуры.

Каким счетом закрывается 20 счет

Обычные текущие операции, не относящиеся к прекращению производства, утверждает учетная политика. В ней предусматривается три варианта отражения себестоимости. Предприятия, оказывающие услуги, выполняющие работы могут по завершению цикла затраты относить на регистры реализации – 90 «Продажи». Закрытие счета 20 в организациях, изготавливающих товары, проводится двумя методами согласно принятому порядку:

• Прямым – на сч. 43 «Готовая продукция»;
• Промежуточным – с использованием сч. 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».

Применение сч. 90 при производстве товаров нецелесообразно по причине трудоемкости корректировки плановой себестоимости до фактической.

Закрытие 20 счета при прекращении выпуска продукции

Причины окончания деятельности организации, изменения направления или ассортимента могут быть разными. Обычно это последствия длительных убытков от реализации неликвидных изделий. Если остановка планировалась заранее, то цикл изготовления завершают и вопрос, куда закрывается 20 счет, проблем не вызывает – аналогично операциям, проводимым при нормальном режиме работы.

Внезапное прекращение выпуска продукции оставляет незавершенное производство – издержки, понесенные на недоделанные товары, не подписанные заказчиком акты по выполнению работ или оказанию услуг. В такой ситуации используется формулировка, что «затраты не дали положительного результата» и не принесут финансовой выгоды в будущем. Составляется акт о списании незавершенного производства с указанием на какой счет закрывается 20 счет, проводки по которому будут формировать убыток организации. Согласно Инструкции по применению плана счетов для отражения издержек по экономически отрицательным проектам используется регистр 91 «Прочие доходы и расходы».

Для исключения претензий со стороны налоговой инспекции желательно доказать, что попытки реализовать имеющиеся полуфабрикаты предпринимались.

Как закрывается 20 счет – проводки

Прежде чем списывать накопленные на регистре суммы, необходимо распределить и обнулить сопутствующие затраты:

• Вспомогательные производства (сч 23);
• Общепроизводственные расходы (сч 25);
• Брак в производстве (сч 28).

Если организация производит один вид изделий, то, предваряя закрытие 20 счета, собранные издержки полностью относятся на незавершенное производство. Если продукция выпускают в ассортименте или выполняют несколько видов работ, то затраты включают в себестоимость пропорционально согласно принятому методу:

• Относительно выручке;
• Сопоставлением плановых цен;
• Одновременно по двум показателям.

Пример

Компания в январе построила заказчикам гараж, ангар. Плановые цены 50 000 и 100 000 руб. соответственно. Общепроизводственные расходы (зарплата, амортизация, транспорт и др.) составили 30 000 руб., материалы – 25 000 и 70 000 соответственно.

Как закрыть 20 счет – проводки:

Дебет	Кредит	Сумма	Операция
20	25	10 000	Затраты, относящиеся к гаражу
	25	20 000	Расходы, относящиеся к ангару
	28	5 000	Испорчен металл при сварке двери гаража
	10	25 000	Списаны материалы в течение месяца
	10	70 000

После калькуляции полной себестоимости объектов бухгалтер оформит закрытие счета 20, проводки которого основаны на методе реализации:

Дебет	Кредит	Сумма	Содержание
90	20	40 000	Отражена с/стоимость гаража
	20	90 000	Отражена с/стоимость ангара

При прямом и промежуточном способе корректируются регистры, с которых ранее по плановым ценам списывалась стоимость объектов в момент продажи. Пример, как закрыть 20 счет – проводки коррекции:

Дебет	Кредит	Сумма	Операция
Прямой вариант
43	20	Сторно — 10 000	Гараж
43	20	-10 000	Ангар
90	43	-20 000	Поправлена себестоимость выполненных работ
Промежуточный вариант
43	40	150 000	Плановая стоимость объектов
40	20	130 000	Фактическая сумма
90	43	-20 000	Корректировка реализации

При автоматическом ведении бухгалтерского учета необходимые контировки совершаются программой. Как оформлять закрытие 20 счета и делать проводки вручную, знать необходимо для решения непредвиденных ситуаций.

Регламентные операции, написанные программистами, основаны на стандартных правилах ведения бухучета и особенностях софта. Прежде чем завершать месяц, надо убедиться в правильности настроек, иначе не закрывается 20 счет. При отсутствии времени для выяснения и устранения причин можно воспользоваться альтернативным вариантом – самостоятельно провести регламент по завершению производственного процесса.

Проводки по закрытию 20 счета вручную организуются через меню «Операции». Но желательно настроить программу для автоматического проведения, так как в дальнейшем могут возникать ошибки при перепроведении документов. Алгоритм учета использует регистры накопления затрат, а не цифры с калькуляционных счетов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Закрытие 20 счёта с 2022 года в 1С

Введение новых стандартов учета влечет за собой изменения и в 1С. Так, начиная с релиза 3.0.111 программного продукта 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, разработчиками была внедрена новая настройка учётной политики в части закрытия затратных счетов. В этой статье мы рассмотрим основные изменения, коснувшиеся закрытия 20 счета.

Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика».

Видим, что окно настроек действительно претерпело серьезные изменения.

Ранее это окно выглядело так:

Разберем все изменения более подробно.

Изменение № 1.Счёт 20 предназначен для учёта затрат, связанных с производством продукции и оказанием услуг. В прежней форме учётной политики было необходимо отметить флагом ту деятельность, которая планируется к отражению по 20 счёту, то есть, либо «Выпуск продукции», либо «Оказание услуг», либо и то и другое одновременно. Сейчас же это не требуется. Вне зависимости от того, что вы будете учитывать на 20 счёте – производство или оказание услуг – никаких флажков проставлять не нужно.

Изменение № 2 коснулось вопроса «А будет ли вообще закрываться 20 счёт?»

Для начала вспомним как это было.

В прежней форме учётной политики за закрытие счёта 20 отвечала настройка «Затраты списываются». В ней было три варианта выбора:

• «Без учёта выручки»;
• «С учётом выручки»;
• «С учётом выручки только по производственным услугам».

При указании одного из трёх вариантов, программа при закрытии месяца анализировала выручку по счёту 90.01 в разрезе номенклатурных групп, и исходя из этого либо закрывала 20 счёт полностью, либо частично, либо, при отсутствии выручки не закрывала совсем.

Аналогом этой настройки стал пункт «Учёт незавершённого производства».

При нажатии на ссылку рядом с ним открывается окно «Незавершённое производство», в котором есть три варианта на выбор.

Первый вариант «Не ведётся» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрывался полностью каждый месяц. В прежней форме настройки учётной политики подобный пункт назывался «Без учёта выручки».

Но! Ранее при выборе пункта «Без учёта выручки», если нам было необходимо в каком-то месяце не принять часть затрат, например, чтобы не уйти в убыток, мы могли ввести документ «Инвентаризация НЗП» перед закрытием месяца и программа не закрыла бы 20 счёт ровно на сумму документа «Инвентаризация НЗП». Теперь же, при выборе пункта «Не ведётся» документ «Инвентаризация НЗП» становится не доступным нам. И 20 счёт будет закрываться всегда целиком и полностью.

Приведем пример: пусть в нашей организации используются 3 номенклатурные группы: «Одежда», «Обувь» и «Основная номенклатурная группа». Однако выручка есть только по двум группам из трех. Рассмотрим все варианты выбора настроек незавершенного производства, начиная с первого под названием «Не ведётся».

Для начала проанализируем выручку по каждой номенклатурной группе.

Для этого перейдём в раздел «Отчёты» и выберем пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». В открывшемся окне укажем счёт 90.01, затем откроем настройку и на вкладке «Группировка» укажем «Номенклатурные группы». После чего нажмём на кнопку «Сформировать». Убедимся, что в нашем примере выручка есть только по двум из них.

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца».

Для этого перейдём в раздел «Операции» и выберем пункт «Закрытие месяца». В открывшемся окне укажем месяц и организацию, а затем нажмём на кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Затем сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и убедимся, что программа закрыла затраты по всем трём номенклатурным группам, хотя выручки по группе «Одежда» в данном месяце не было.

Это свидетельствует о том, что программа не анализировала выручку и закрыла 20 счёт без её учёта.

Второй вариант: «Ведётся без инвентаризации» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрылся только по тем номенклатурным группам, по которым есть выручка от выполнения работ или оказания услуг. При этом у нас появляется возможность ввода документа «Инвентаризация НЗП».

Если в текущем месяце введён документ «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт не закроется на сумму, указанную в этом документе. Даже если выручка по этой номенклатурной группе есть.

Залог успешной работы бухгалтера – знания о всех изменениях в сфере! Теперь не нужно искать кучу информации в сети, потому что она собрана в нашем курсе повышения квалификации «Актуальные изменения в работе бухгалтера — 2022».

4 преподавателя расскажут обо всех изменениях , на которые необходимо обратить внимание, чтобы вести правильный кадровый учет и подготовиться к проверкам ФНС.

Завершив обучение, вы получите 40 часов ИПБР и удостоверение о повышении квалификации на 120 ак.часов, которое будет указано в государственном реестре ФИС ФРДО Рособрнадзора.

Запишитесь на курс прямо сейчас.

Продолжим рассматривать наш пример: в организации используются 3 номенклатурные группы: «Одежда», «Обувь» и «Основная номенклатурная группа». Однако выручка есть только по 2 группам из 3. Выберем второй вариант настройки незавершенного производства «Ведётся без инвентаризации».

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца» и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и увидим, что затраты по номенклатурной группе «Одежда» не закрылись, так как по ней в текущем месяце не было выручки.

Предположим, мы хотим в ручном режиме сделать так, чтобы по «Основной номенклатурной группе» закрылась только часть затрат.

Перейдём в раздел «Производство» и выберем пункт «Инвентаризация НЗП».

В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и заполним шапку документа датой, организацией и подразделением. По оборотно-сальдовой ведомости 20 счёта видно, что наши затраты находятся в Основном подразделении. Затем при помощи кнопки «Добавить» добавим строку, укажем нужную нам номенклатурную группу и размер затрат в БУ и НУ, которые мы хотим не закрывать.

Сохраним документ, нажав на кнопку «Провести и закрыть». После чего закроем месяц заново и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам.

Теперь мы видим, что 20 счёт не закрылся не только по номенклатурной группе «Одежда», но и частично не закрылся по «Основной номенклатурной группе».

Третий вариант: «Ведётся по результатам инвентаризации» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрывался только с учётом документа «Инвентаризация НЗП» и не анализировал наличие или отсутствие выручки в текущем месяце.

При этом, если в текущем месяце есть документ «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт не закроется на сумму, указанную в документе. А если нет документа «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт закроется полностью.

И снова обратимся к нашему примеру, где в организации используются 3 номенклатурные группы: одежда, обувь и основная номенклатурная группа. Однако выручка есть только по 2 группам из 3. Выберем третий вариант настройки незавершенного производства «Ведётся по результатам инвентаризации».

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца» и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и убедимся, что программа закрыла затраты по всем трём номенклатурным группам, хотя выручки по группе «Одежда» в данном месяце не было.

Это свидетельствует о том, что программа не анализировала выручку и закрыла 20 счёт без её учёта. Так же нужно учитывать, что мы не вводили документ «Инвентаризация НЗП».

Давайте его введём и закроем месяц заново.

Перейдём в раздел «Производство» и выберем пункт «Инвентаризация НЗП».

После чего закроем месяц заново и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам.

Теперь мы видим, что 20 счёт не закрылся только на сумму документа «Инвентаризация НЗП».

Изменение № 3 касается новой кнопки «Восстановить автоматические настройки». Если вы экспериментировали с настройками, а потом решили вернуться к тому, как было изначально, но не помните где стояли флаги, то нажмите на кнопку «Восстановить автоматические настройки».

Данная кнопка относится не ко всем пунктам учётной политики, а лишь к разделу «Учёт затрат».

Изменение № 4 касается новой настройки субконто, которой ранее не было. До выхода новой настройки в программе при вводе операций по 20 счёту одним из реквизитов была «Продукция». И если организация выбирала 20 счёт для оказания услуг, то это субконто оставалось незаполненным.

Теперь же мы можем сами выбирать в разрезе каких субконто нам вести учёт затрат.

Изменение № 5 коснулось закрытия 20 счёта в налоговом учёте при применении общей системы налогообложения. Дело в том, что 20 счёт в налоговом учёте может закрываться на счёт 90.02, если программа считает, что эти затраты прямые, и на счёт 90.08, если программа считает эти затраты косвенными.

Как программа узнаёт о виде этих затрат? Она это берёт из настройки налоговой учётной политики.

Давайте перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Налоги и отчёты». В открывшемся окне перейдём на вкладку «Налог на прибыль».

Ранее здесь была только ссылка «Перечень прямых затрат», переходя по которой можно было указать какие из затрат вы относите к прямым. Все остальные, не указанные в списке, автоматически считались косвенными. Теперь же можно приблизить бухгалтерский и налоговый учёты без заполнения списка прямых затрат.

При установлении флага «По правилам бухгалтерского учёта», заполнять перечень прямых затрат не требуется. Программа будет определять их исходя из настроек «Учётной политики» в бухгалтерском учёте.

Но! Это совсем не означает, что разницы не будут возникать. Они возможны, если вы учитываете на 20 счёте, например, представительские затраты, которые нормируются в налоговом учёте. Или скажем статьи затрат с видом «Не учитываемые в целях налогообложения». В этих случаях, затраты не будут отражены в налоговом учёте ни при каких настройках программы.

Что осталось без изменений?

Что касается выпуска готовой продукции, то как и в прежней версии настройки, выпуск может производиться по фактической себестоимости, а может по плановой.

Источник: www.klerk.ru