Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру новостройку

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. На данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Мы говорим об имущественном вычете при покупке квартиры.

Как вернуть до 13% от стоимости квартиры

Скидку до 13% на квартиру фактически предлагает получить государство. Для этого нужно оформить налоговый вычет.

Что такое вычет?

Имущественный вычет — это возможность вернуть уплаченные государству налоги с потраченной на квартиру суммы (есть также вычеты по затратам на образование, лечение и пр.). Максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 млн рублей (можно получить обратно из бюджета 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей). Также вычет полагается на проценты по ипотеке. В этом случае сумма ограничена 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч. Всего — 650 тысяч рублей. Если на квартиру или проценты были потрачены большие суммы, вернуть из бюджета больше 650 тысяч не получится. Но если собственники — супруги, то оформить вычет может каждый из них, то есть вернуть удастся вдвое больше (если квартира стоила от 4 млн и более).

Если жилье стоило меньше, то вернут 13% от потраченной суммы. А «остаток» от 2 млн рублей можно будет использовать для возврата налога при следующей покупке недвижимости. «Остаток» от уплаты процентов не переносится — этот вычет можно использовать на одну квартиру.

Вернуть из бюджета можно не больше, чем в него было заплачено. Допустим, при зарплате в 100 тысяч рублей человек за год заплатил 156 тысяч рублей налогов (13% от годового дохода). Возврат налогов при покупке жилья за 2 млн рублей (260 тысяч) растянется в этом случае на два года.

Воспользоваться вычетом могут те, кто в последние три года платил налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Не работавшие, получавшие «черную» зарплату, предприниматели и самозанятые претендовать на вычеты не могут, они не платили НДФЛ и возвращать им нечего.

Как оформить право на вычет?

Получите в бухгалтерии на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Сделайте копии документов, подтверждающих право на новое жилье — выписку из Единого госреестра недвижимости, договор купли-продажи, акт передачи недвижимости и т.п.

Подготовьте копии документов о расходах. Например, банковские выписки о перечислении средств продавцу, расписку о передаче денег. Если квартира куплена в ипотеку, понадобятся кредитный договор, а также справки из банка о том, какие суммы вы внесли на погашение процентов. При покупке жилья в новостройке без отделки в расходы можно включить затраты на отделочные материалы и услуги рабочих.

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Это, пожалуй, один из самых сложных пунктов, особенно если документы на вычет подаются не первый год (нужно припомнить остаток сумм, с которых еще не возвращены налоги). Услуги по заполнению декларации предлагают многие фирмы и сами банки. Заранее узнайте стоимость их услуг — имеет ли смысл платить.

Могут также понадобиться свидетельства о браке, о рождении детей и некоторые другие документы.

Куда и когда обращаться?

Обращаться за вычетом можно спустя многие годы после покупки жилья, предельный срок не установлен. Но вернуть можно только налоги, уплаченные вами за последние три года, не ранее.

Можно подать документы в налоговую инспекцию, либо отнести в бумажном виде, либо отправить через сайт ФНС (для этого нужно заранее получить логин и пароль в налоговой службе либо иметь подтвержденную запись на госуслугах). Это можно сделать в следующем после покупки жилья году, не раньше. Второй вариант — получать вычет через работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания года и заполнять декларацию. С января этот способ стал менее хлопотным. Покупателю больше не нужно дважды обращаться в налоговую, чтобы подать заявление на получение уведомления о праве на вычет, а потом собственно получить его. «Налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю», — сообщили в пресс-службе ФНС. А работодатель перестанет удерживать налоги из зарплаты, пока не будет возвращена вся положенная сумма. Каждый год нужно оформлять новое уведомление.

С прошлого года появился еще один упрощенный способ оформления вычета: налоговая служба сама получает информацию о покупке недвижимости от банка, собирает сведения о доходах и формирует заявление покупателя. Последнему нужно лишь найти его в «личном кабинете» на сайте ФНС и «подписать» электронным способом. Однако пока к системе подключился лишь один банк. Клиентам остальных придется делать все по-прежнему.

У имущественного налогового вычета есть два вида: основной и по уплаченным процентам. Основной имущественный вычет . … Пример: вы купили квартиру у своей тети в 2011 г. — вычет вам не полагается, так как к тому моменту перечень не был определен, и вы с тетей считались «взаимозависимыми лицами». Вторую квартиру вы купили у дяди в 2014 г. — за расходы по ней вы уже сможете оформить вычет . … Вам нужно будет заполнить форму и прикрепить документы в личном кабинете на сайте ФНС. После успешной проверки документов работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма — то есть на руки вы будете получать зарплату больше, чем обычно.

Полный список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. На данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Мы говорим об имущественном вычете при покупке квартиры.

Какой закон регулирует налоговый имущественный вычет

Какой размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

1. Общий размер вычета от стоимости

— 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей, т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей.

2. Размер вычета от стоимости в год

— 13% от официальной зарплаты за год. Возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

3. Размер вычета от ипотечных процентов

— 13% от расходов по уплате ипотечных процентов, но не более 3 млн.рублей. Т.е. вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.

Два варианта получения имущественного вычета

1 вариант — по окончании года получить всю сумму от налоговой инспекции,

2 вариант — в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который хотите вернуть налоги, подать в налоговую инспекцию документы, см. список ниже. Налоговая инспекция проверит документы, Казначейство перечислит возвращенный налог на Ваш личный счет.

Полный список документов для имущественного вычета

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию. Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;

3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;

4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);

5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);

6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);

7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;

8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;

9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;

10. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);

11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);

12. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;

13. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;

14. копия графика платежей по ипотечному договору;

15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;

16. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Пример расчета налогового имущественного вычета

Например, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 4 млн. руб.

Приобретение квартиры в ипотеку: 4 000 000 руб.

Сумма процентов по кредиту (взять из расчета банка): 1 300 000 руб.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет: 3 300 000 руб. (2 млн. руб. лимит + 1,3 млн. руб. %).

Налоговый вычет: 429 000 рублей (3,3 млн. руб. х 13%).

Вычет НЕ предоставляется

1. при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя);

2. если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

Когда нужно подавать документы

В случае если дело касается только покупки квартиры, то декларацию и документы можно подавать в любое время. Вернуть налог можно за три последних года.

Срок получения вычета из налоговой инспекции

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Фирммейкер, июнь 2015
Алина Марина
При использовании материала ссылка обязательна

В статье рассказываем о налоговом вычете , который можно получить при покупке квартиры в ипотеку. Разбираемся, что это такое, кому полагается, как его оформить, и сколько денег вернут семейные, военные и пенсионеры. … При оформлении займа на новостройку сначала приходят выплаты, а право собственности регистрируется позднее. В таком случае требовать вычет вы сможете только после регистрации, но в расчетах будет учитываться весь период, когда вы вносили платежи. Допустим, вы заключили договор долевого участия в 2015 году. … Какие документы нужны для оформления вычета . Сбор документов зачастую оказывается самым сложным моментом при оформлении государственных льгот.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2022

С 1 января 2022, согласно закону , граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Также теперь имущественный налоговый вычет можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Как оформить налоговый вычет по упрощенной схеме в 2022 году, расскажем в материале.

Получить налоговый вычет в 2022 году за покупку квартиры можно двумя способами

1. У работодателя. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
2. На сайте ФНС .

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2022 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Рассчитать сумму, которую можно вернуть, очень легко. Для этого существуют онлайн-калькуляторы .

Условия налогового вычета при покупке квартиры: что изменилось в 2022 году и как получить налоговый вычет по новым правилам

Главные условия для получения вычета остались прежними – оплата подоходного налога и зарегистрированные права собственности на жилье.

С 2022 году семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. Нововведение касается доходов, полученных от продажи жилья в 2021 году.

В 2022 году физлица смогут подать заявление на налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте ФНС нужно заполнить только заявление с указанием банковских реквизитов и больше ничего. Ранее требовалось:

• Составить декларацию 3-НДФЛ. В декларации 3-НДФЛ теперь можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется.
• Подтвердить право на вычет.
• Отсканировать и загрузить кипу документов (договор купли-продажи квартиры, расписку о получении денежных средств, приходный кассовый ордер и проч.).

ФНС обработает информацию и самостоятельно запросит необходимые подтверждения. Например, у банков, где вы кредитовались.

Обратите внимание, что для заполнения заявки потребуется электронная подпись.

Второе нововведение 2022 года в имущественном вычете – теперь его можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Ранее вычет можно было оформить через год после получения прав на жилье.

Через сколько приходит налоговый вычет

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления. Деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Срок проверки смогут продлить до 3 месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах или допустили ошибку при заполнении заявления.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

• Заявление о распределении вычета между супругами.
• Паспорт заявителя.
• Брачное свидетельство.
• Акт приема-передачи или договор ДДУ.
• Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
• Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2022 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение – небанковские организации по перечню Правительства РФ.

Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов – в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.

В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег – на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

• если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком – это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
• если такой договор был заключен не с банком , и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;
• если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья – даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки . Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

1. О бщая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами . Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.

Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

Документы для оформления имущественного налогового вычета в связи с покупкой жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом, оплатой ипотечного кредита. Для оформления имущественного налогового вычета в связи с приобретением названной недвижимости в налоговом органе вам потребуются следующие документы : декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет . справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы).