30 апреля истекает срок подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах. Впрочем, подать декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Иногда вычет представляет собой возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.
Существует шесть видов налоговых «скидок»: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при операциях с ценными бумагами.
Вы получаете образование
Почти половина студентов в Удмуртии получает высшее образование на платной основе, поэтому налоговый вычет из денег, потраченных на учебу – один из самых актуальных.
Для того чтобы им воспользоваться, необходимо:
2. Подготовить комплект подтверждающих документов — копии договоров с образовательной организацией, кассовые чеки, выписки о целевых перечислениях с банковской карты.
Новые налоговые вычеты за энерго эффективные обновления домов в США
3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства. При себе нужно иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Вычет применяется, если вы учились на свои деньги, а не за счет работодателя или государства. Поэтому оплата учебы из средств материнского капитала также не попадает в налоговый вычет.
Еще немаловажный нюанс. 120 тысяч – максимальная разовая сумма, с которой можно получить налоговый вычет. Если вы получаете дорогостоящее образование, выгоднее его оплачивать поэтапно.
К примеру, ваше обучение стоит 100 000 рублей в год. Если вы заплатили сразу за 3 года, вычет все равно получите по формуле: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. А если платить частями, суммарный размер вычета за 3 года составит: (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.
Если вдруг вы потеряли платежные документы, их можно восстановить, получив справку из бухгалтерии вуза или подтверждение в вашем банке.
Вы приобрели жилье
Право на жилье записано в Конституции, поэтому для тех, кто купил квартиру, взял ипотеку или построил дом, также действуют налоговые льготы. Для их получения помимо справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ готовим следующие документы.
Квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, в том числе у физических лиц с указанием их адресных и паспортных данных.
Выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности прекращена с 2016 года. Поэтому в качестве подтверждения можно представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
Целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов;
Копии документов об уплате процентов. При отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки из банка об уплаченных процентах.
При приобретении имущества в совместную собственность мужа и жены необходимо составить письменное заявление или соглашение о распределении имущественного вычета между супругами. В этом случае нужно предоставить копию свидетельства о браке.
Вы продали недвижимость
Напомним, если в истекшем году вы продали недвижимость или иное имущество, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя.
Однако доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что объект находился в собственности гражданина в течение минимального предельного срока.
В остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет.
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже домов, квартир, дач и земельных участков.
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.
У вас есть дети
Стандартный налоговый вычет на детей – самый распространенный. Заявление о его предоставлении нужно подавать ежегодно вашему работодателю. К заявлению прилагаются:
Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
Конечно, если в семье есть дети, часто одним источником доходов дело не ограничивается. Но даже если у вас куча официальных подработок, возврат налога можно получить только у одного работодателя.
Вычет предоставляется до того момента, пока ваш доход не превысит 350 тысяч рублей. Например, ваша зарплата 50 тысяч, заявление на стандартный вычет подали в январе. Значит, вычетом будете пользоваться только до июля, потом подоходный налог с вас будут снимать полностью.
Ваши дети учатся
50 тысяч рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение детей, учитываемых при расчете социального вычета.
Чтобы вернуть в семейный бюджет еще немного денег, можно подать заявление на налоговый вычет из сумм, потраченных на образование детей. Причем неважно, дошкольник ли ваш ребенок, школьник или студент, и где он учится. Главное, чтобы учился.
Это может быть детский сад, вуз, частная или музыкальная школа, спортивная секция, кружок кройки и шитья или курсы иностранных языков. Даже, что ценно, автошкола.
Единственное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Пакет документов в этом случае нужно дополнить свидетельством о рождении ребенка и, если у вас в семье студент, справкой из вуза или техникума о том, что он учится на очном отделении.
Кстати, такой же алгоритм действует, если вы платите за обучение своего брата или сестры, которым еще не исполнилось 24 года.
Вы потратились на лечение
120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение или медикаменты при расчете возврата налога.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается без ограничений.
При этом неважно, получали вы помощь в государственной клинике или в частной. Главное, чтобы учреждение имело лицензию.
Подтверждающими документами в этом случае являются:
Для получения вычета при оплате лечения или медикаментов для членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении или свидетельство о браке.
Вы занимаетесь благотворительностью
Если вы не тратите деньги на лекарства, у вас все в порядке с жильем и образованием, самое время заняться благотворительностью. Часть денег, потраченных на помощь нуждающимся или поддержку социальных проектов, государство также готово вернуть. Причем речь идет о любых суммах. Максимальная величина вычета для благотворителя — 25 процентов от его годового дохода.
Деньги были перечислены не напрямую в благотворительные организации, а в адрес учрежденных ими фондов.
Вы занимаетесь спортом
Социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — новинка в российском законодательстве и налоговой системе. Его можно применить к расходам с 1 января 2022 года. То есть вернуть денежные средства, потраченные на укрепление своего здоровья и достижение высоких спортивных результатов, граждане смогут с 2023 года.
Для получения вычета необходимо, чтобы организация была включена в перечень, который был утвержден в декабре 2021 года Минспортом России. В Удмуртии в этот список вошли 74 организации. В их числе государственные, муниципальные и частные спортивные школы и клубы, крупные фитнес-центры и спортивно-оздоровительные заведения. Полный список опубликован на сайте Минспорта республики.
Россияне смогут получать налоговый вычет за занятия физкультурой не только за себя, но и за своих детей. Вернуть НДФЛ можно как за непосредственно посещение бассейна или спортзала, так и услуги по обеспечению участия в спортивных мероприятиях, а также разработку индивидуальных тренировочных планов и программ.
Кто НЕ имеет права на налоговый вычет
Нужно подчеркнуть: государство дает право на возврат НДФЛ только тем, кто официально трудоустроен, декларирует свои доходы, аккуратно платит налоги и при этом не пользуется никакими льготами.
Из этой обоймы, кстати, выпадают целые группы вполне добропорядочных граждан. Например, неработающие пенсионеры, студенты без дохода и мамы в декретном отпуске. А также предприниматели на упрощенной системе налогообложения, плательщики ЕНВД, граждане, работающие по патенту, и самозанятые.
То есть, на налоговый вычет не имеют права те, кто вообще не платит НДФЛ или платит его по ставке ниже 13%.
За какой период можно вернуть налог
Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически несли расходы. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после оплаты. На оформление вычета установлен трехлетний срок. То есть, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2020 и 2021 годы.
После получения документов налоговая служба начинает проверку. На это уходит до трех месяцев (как правило, меньше). Если все бумаги оформлены правильно и у инспектора нет замечаний, в течение месяца деньги поступают на ваш счет.
Государство очень лояльно относится к деньгам, которые его граждане копят на старость. Отметим, откладывают официально на целевые счета, а не в кубышку. Суммы, внесенные на накопительную часть пенсии или в негосударственные пенсионные фонды, также попадают под действие социального вычета.
Еще государству нравится, когда граждане вкладывают деньги в экономику. Поэтому налоговый вычет применяется к суммам, вносимым на индивидуальный инвестиционный счет.
Также государство одобряет, если его граждане совершают операции с ценными бумагами. Даже если не очень успешно. Поэтому при получении отрицательного финансового результата при сделках с акциями и облигациями, сумма убытка также учитывается для возврата налога.
Ну, и наконец, государство решительно поддерживает людей, которые сами создали свои рабочие места, придумали гениальные произведения или изобрели что-нибудь полезное.
Для них установлен особый налоговый вычет в размере 20% от дохода. К такой категории относятся индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и вообще все, кто занимается частной практикой.
Также этот механизм распространяется на гонорары за создание произведений искусства и вознаграждение авторам открытий и изобретений.
Источник: susanin.news
Налог на имущество долевой собственностью: кто облагается налогом и пример расчета
Общая долевая собственность предполагает совместно ведение имущества несколькими лицами. Оно разделено на доли в процентах (реже – в дробях). Каждый участник имеет право использовать, владеть и распоряжаться своей частью имущества.
Важно: Ст. 249 ГК РФ определяет обязательство каждого лица, имеющего долю в имуществе, уплачивать налоги, сборы и иные платежи.
Мы расскажем как взимается налог на имущество долевой собственностью, порядок его расчета и возможность получения льготы, чтобы вы имели юридическую защиту при обращении в ФНС.
Кто платит налог на имущество долевой собственностью
Нормативно-правовой базой, регулирующей все вопросы, связанные с уплатой и исчислением налога на имущество физических лиц в долевой собственности, является гл. 32 НК РФ.
Налогоплательщики – физические лица, которые имеют в собственности часть имущества. Важное условие – это имущество, должно выступать объектом налогообложения:
- дом,
- помещение,
- гараж,
- не завершеный объект,
- предприятие,
- другие сооружения.
Важно: Налог не оплачивается на общее имущество многоквартирного дома.
Ст. 401 НК РФ устанавливает открытый перечень объектов налогообложения. Иными словами, в него могут быть включены иные здания и помещения (например, садовый домик).
Расчет налога на имущество при долевой собственности
Налог на имущество физлиц относится к местному типу налогообложению, поэтому его ставка определяется актами местных контролирующих органов. В основе налога кадастровая или инвентаризационная цена объекта.
Кадастровая стоимость:
- зависит от престижности строения, его расположения, этажа и др.
- максимально соответсвует рыночной стоимости.
Инвентаризационная стоимость:
- учитывается только себестоимость применённых материалов (+ уровень износа) и конструкция (стены, окна, двери),
- ниже рыночной стоимости.
При расчете по кадастровой стоимости, максимальный размер ставки на :
| 0,1% | В отношении вышеперечисленных объектов (дома, помещения, гаража и др. сооружений по ст. 401 НК РФ). |
| 2% | При условии, что кадастровая стоимость от 300.000.000 руб. |
| 0,5% | В отношении других объектов. |
Если в основе стоимость по кадастру, то ставка может быть снижена до 0 или повышена, но не более чем в 3 раза (по решению органа населенного пункта).
Если расчет налог на доход от долевого участия осуществляется по инвентаризационной стоимости недвижимости, то налог равняется:
От 300 тыс до 500 тыс руб.
Особенности расчета налога на долевую собственность
Обязанность по расчету налога возлагается на территориальное отделение ФНС. Каждый владелец части имущества получает уведомление, в котором указывается:
- налоговая ставка,
- объект, который подлежит налогообложению,
- налоговая база,
- срок оплаты.
Важно: На оплату налога собственнику доли в имуществе дается 30 дней от получения уведомлени.
Расчет производится пропорционально доле, принадлежащей каждому участнику! Следовательно, налоги при продаже долевого строительства рассчитывается не на всю квартиру и затем делится поровну между собственниками, а изначально определяется на каждого из них в отдельности.
Формула расчета:
Размер налога для участника долевой собственности = размер налога с кадастровой (инвентаризационной) стоимости объекта Х долю в праве общей долевой собственности.
Обязанность по уплате рассчитанной суммы возлагается на каждое лицо, владеющего долей в имуществе.
Итак, для расчета размера налог на доход от долевого участия необходимо знать:
- цена объекта (по кадастру или инвентаризационную)
- инвентаризационную (кадастровую) стоимость доли конкретного налогоплательщика
- ставка налога, согласно местной алоговой инспекции.
Письмо МинФина РФ №03-05-06-01/46 указывает, что важно применять ставки, установленные именно для стоимости доли в имуществе!
Пример расчета налога на недвижимость в долевой собственности
Супруги, на праве долевой собственности, владеют частным домом, по 50%. Инвентаризационная стоимость строения – 550 тыс руб. Ставка в их городе равна 0,1% до 300 тыс руб. и 1.5% от 500 тыс руб.
В этой ситуации налоговая база каждому равна 275 тыс руб. (550.000/2). Актуальна налоговая ставка в размере 0,1%. Сумма налога к оплате — 275 руб. (275.000 х 0,1%).
Из приведенного примера видно, что объектом налогообложения выступает часть от общей собственности.
Получение льгот по оплате налога на имущество в долевой собственности
Если налоговые льготы при долевом имуществе принадлежат одному из собственников, то он не уплачивает налог, подсчитанный с принадлежащей ему части. Следовательно, другие лица продолжают оплачивать его в полном объеме.
Право на льготу принадлежит:
- героям СССР и РФ,
- инвалидам I и II группы,
- инвалидам детства,
- участникам ВОВ,
- иным лицам по ст. 407 НК РФ.
Важно: Другие льготы могут устанавливаться на местном уровне. Чтобы уточнить их наличие, рекомендуется обращаться в Администрацию населенного пункта или отделение ФНС.
Если льгота предоставляется не конкретному гражданину, а устанавливается на все имущество, то все участники освобождаются от внесения налога.
Не забудьте авторизоваться если Вы зарегистрированны на сайте.
Если Вы тут впервые новая учетная запись будет создана автоматически.
Временный пароль для входа будет выслан на указанный email.
У меня хозпостройка 70 кв м. Оформлена на меня. Мы с женой оба пенсионеры + я — ветеран. Если оформить ее как долевая собственность 50х50 ( по 35 кв м на человека ) надо ли платить налог?
У мужа в долевой собственности 1/2 квартиры была до марта 2021 года, а сегодня я обнаружила в личном кабинете что эта квартира снята с учета. Что это значит? Квартира жилая. Он остаётся долевым собственником?
у меня есть долевая собственность в частном доме 1/3 от 60.5кв.м . Есть квартира ,собственник я один, но оформлена в браке по ренте. Сейчас мы с женой выставили на продажу эту квартиру хотим купить домик в краснодарском крае. Будет ли облагаться налогом второй домик,как вторая собственность? Там тоже долевая,на три хозяина дом и земля.
Друзья, интернет ресурс «БПУ Биржа Правовых Услуг» по оказанию юридической помощи в режиме онлайн, в какой-бы части света вы не находились.
Проводит настоящую Акцию по самостоятельной организации ОНЛАЙН ТОРГОВ по решению Ваших вопросов при помощи квалифицированных Специалистов нашего сайта. Настоящая Акция проводится только для зарегистрированных Пользователей сайта в качестве Заказчика.
Это отличная возможность ОЧЕНЬ ВЫГОДНО решить свои юридические вопросы с помощью высоко квалифицированных юристов СЕЙЧАС, по лучшей НОВОГОДНЕЙ ЦЕНЕ с 20% скидкой!
Акция — сайта «БПУ БИРЖА ПРАВОВЫХ УСЛУГ» — ООО «ТЕХНОЛОГИИ.РУ» ОГРН 1147847412723 ИНН/КПП 7811596450/781101001, далее – Администрация сайта.
Заказчик – зарегистрированный Пользователь на сайте «БПУ Биржа Правовых Услуг».
Специалист — зарегистрированный Пользователь на сайте «БПУ Биржа Правовых Услуг».
Всем зарегистрированным Пользователям в качестве Заказчика предоставляется возможность организовать и провести онлайн торги на сайте по лучшей Новогодней для Вас цене с 20% скидкой от суммы торгов в сроки: 10 декабря 2017 года и до 10 февраля 2018 года.
Срок настоящий Акции по организации и проведению Заказчиком онлайн торгов по лучшей Новогодней цене с 10 декабря 2017 года и до 10 февраля 2018 года. Срок реализации Заказчиком онлайн торгов производится с 10 декабря 2017 года и до 10 февраля 2018 года.
В случае не проведении Заказчиком онлайн торгов в установленный настоящей Акцией срок, Заказчик лишается права на организацию и проведение онлайн торгов на условиях настоящей Акции.
Администрацией сайта оставляет за собой право самостоятельно выделять или назначать Специалистов/Специалиста для исполнения условий настоящий Акции, уведомив об этом Заказчиков по средствам сервисов сайта.
Специалистам предоставляется добровольная возможность участвовать в Акции на условиях правил настоящей Акции, правил работы с сервисом по оказывают юридических услуг Заказчикам при помощи сервисов сайта. Участвующий Специалист в настоящей Акции, подтверждает свое согласие участвовать в онлайн торгах, в качестве Специалиста/Исполнителя на условиях предусмотренных настоящей Акцией.
Источник: www.bp-u.ru
Что такое реестр чеков, образец для налогового вычета за строительство дома
Важнейшей документацией для любого физлица считается реестр чеков, необходимый для оформления вычета. Она требуется во время возврата налога, поэтому ее нужно правильно и аккуратно составлять, учитывая требования законодательства. Целесообразно воспользовался, к примеру, образцом реестра чеков для налогового вычета за строительство дома, а также определить цель введения документа.
Понятие
Он представлен списком затрат гражданина, благодаря которому официально подтверждаются расходы налогоплательщика. Обычно он формируется за определенный налоговый период. Стандартно документация составляется бухгалтером компании, в которой трудится гражданин, поэтому налогоплательщику достаточно только передать чеки.
Если в реестре регистрируются расходы, относящиеся к разным типам, то для каждого вида затрат требуется делать отдельную документацию, поэтому список формируется отдельно по плате за обучение и для погашения ипотеки.
Предназначение документа
Документация, необходимая для регистрации чеков, оплаченных налогоплательщиков, позволяет уменьшить общее число бумаг, которые приходится передавать представителю ФНС. Стандартно основной список документов содержит бумаги, которые требуются для снижения налогооблагаемый базы. Сюда включаются разные платежные документы, к которым относятся и чеки.
Важно! Обычно приходится готовить внушительный пакет бумаг, который можно заменить соответствующим реестром, правильно составленным бухгалтером.
Как составить
Для придания документу юридической силы необходимо правильно заполнить его, учитывая требования законодательства:
- документ обязательно подписывается главным бухгалтером организации, который непосредственно занимается выдачей чеков;
- указывается точная дата оформления;
- требуется мокрая печать.
Если отсутствует даже один элемент, то это является основанием для отказа в принятии документа сотрудниками ФНС.
Образец заполнения
Налогоплательщики могут получать вычеты по разным основаниям. Налог возвращается на затраты на получение образования, медицинские услуги, благотворительность и другое. Дополнительно предлагается при покупке недвижимости. Если запрашивается вычет по нескольким затратам, то для каждого типа делается отдельный реестр.
Документ обладает строгой структурой, а также включает следующую информацию:
- полное наименование;
- вид расходов, по которым оформляется вычет;
- информация о затратах;
- таблица, содержащая 7 столбцов и строк, если налоговый период включает 3 месяца, причем именно она предназначена для внесения регистрационных сведений;
- если некоторые данные отсутствуют, то в ячейках ставятся прочерки.
Образец реестра чеков:
Готовый документ подписывается, а также ставится дата и печать. Допускается для составления списка пользоваться компьютером или вносить сведения от руки. Во втором случае требуется наличие понятного почерка, чтобы у сотрудников ФНС не возникало сложностей с изучением информации.
Налогоплательщик может самостоятельно сформировать реестр чеков на стройматериалы, лекарства, лечение и много другое, который далее подписывается бухгалтером.
Для оформления налогового вычета целесообразно составлять реестр чеков, который позволяет значительно уменьшить количество документов, которые требуется подготовить для сотрудников ФНС. Данная документация составляется и подписывается бухгалтером компании, но сам гражданин может сделать реестр при необходимости. Для этого важно следовать определенным правилам и требованиям, а иначе документ не будет обладать юридической ценностью.
Источник: pravokabinet.com