Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке ипотеку

Как получить налоговый вычет при ипотеке? Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Налоговым кодексом России предусматривается возмещение НДФЛ после покупки жилья по ипотечным программам кредитования. То есть владелец квартиры или частного дома, который купил эту недвижимость в ипотеку, может вернуть часть уплаченных средств, а именно подоходный налог со стоимости недвижимости и выплаченных банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека – это кредитное соглашение между заемщиком и кредитно-финансовой организацией, согласно которому заемные средства можно использовать только для приобретения жилой недвижимости.

Возврат налогового вычета (НДФЛ) – государственная льгота, позволяющая покупателю недвижимого имущества в ипотеку сэкономить собственные средства. Государство компенсирует заемщику 13% от стоимости ипотечного жилья.

Максимальная выплата берется от 2 млн. руб.

• если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260 тыс. руб.;
• если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить с другой недвижимости.

Возмещение распространяется только на целевые жилищные программы кредитования, по которым приобретен частный дом, квартира или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Право возместить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеют российские и иностранные граждане, официально занимающиеся трудовой деятельностью на территории РФ и уплачивающие государственный налог.

Основные требования к физическим лицам для получения возврата НДФЛ после покупки ипотечной недвижимости:

1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно всего один раз.
2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму дохода.
3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого имущества.

Иностранные граждане, чтобы получить такой вид государственной компенсации, должны законно проживать на территории РФ ежегодно не менее 183 суток, при этом быть официально трудоустроенными, уплачивать государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российским законодательством также четко определены физические особы, которые не могут претендовать на возмещение налоговых выплат:

1. Физические лица пенсионного возраста, которые официально не трудоустроены.
2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске или по уходу за детьми до 1,5 года.
3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

Законодательством РФ не установлены временные ограничения для обращения за налоговым возвратом. То есть гражданин вправе получить такую компенсацию даже через несколько лет после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные условия для возмещения НДФЛ:

• жилая недвижимость полностью оплачена, например, по ипотеке;
• покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (для квартир в новостройках).

Сразу получить налоговую компенсацию при выполнении этих требований и регистрации недвижимого имущества (получения акта передачи) можно через компанию-работодателя. А если получение выплаты планируется через налоговую организацию, тогда заявку можно подавать только на следующий год после оформления акта передачи, регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

После подачи заявки на возмещение НДФЛ получить деньги по закону можно не раньше, чем через 4 месяца:

• на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставления заявителем всех необходимых документов;
• после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на перевод финансов.

На практике период возврата НДФЛ может занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Для оформления возврата налога, уплаченного за купленную в ипотеку квартиру, ее собственник должен представить соответствующим органам следующие документы:

• договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) или передаточный акт;
• декларация 3НДФЛ;
• квитанция про оплату налога.

Чтобы получить компенсацию по кредитным процентам, заявитель кроме перечисленных документов дополнительно должен представить договор с кредитором (копию), выписку по выплаченным процентам, квитанции, подтверждающие выполнение оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласно действующему законодательству (НК ст. №220/1/4) кроме налогового вычета, который рассчитывается на рыночную стоимость недвижимого объекта, купленного по ипотеке, заемщик может вернуть часть процентов, уплаченных кредитному учреждению за использование заемных средств.

Порядок возмещения кредитных процентов:

1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более, чем от 2 млн. руб.
2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане, которые купили ипотечное жилье в новостройке, вправе получить государственную компенсацию после оформления передаточного акта на объект недвижимости, а не после его регистрации.

Также есть особенности по возмещению процентов, уплаченных кредитору за пользование заемными средствами. При долевом участии заемщики получают кредит раньше, чем оформляется акт приема/передачи жилья в новостройке. Но, заемщик вправе подавать заявку на возврат НДФЛ с процентов за весь период кредитования, т.е. независимо от того, когда был подписан акт приема/передачи жилого объекта.

Покупатели жилья в новостройках могут вернуть собственные средства, израсходованные на внутреннюю отделку квартиры. Но, для этого в договорном соглашении должно быть зафиксировано, что квартира продана без отделки. При этом необходимо понимать, что вернуть удастся только часть вложений в ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедура оформления бумаг для возмещения налога при покупке частного дома аналогична с процессом выплаты компенсации за квартиру, но есть несколько нюансов.

При покупке недостроенного жилья, без отделки помещений есть возможность вернуть часть собственных средств, вложенных в ремонт. Но, этот момент должен быть отражен при покупке недвижимого имущества в договорном соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военная ипотека – это специальная программа кредитования для военнослужащих, по которой жилье приобретается за счет государства. В этом случае также предусматривается имущественный вычет.

Возмещение НДФЛ за жилье, купленное по «Военной ипотеке», возможно только, если военный вложил в покупку часть собственных финансовых сбережений.

• максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
• военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программе за 6 млн. руб. частный дом;
• государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
• военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру с собственных сбережений 3,5 млн. руб.
• В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2 млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Право возмещения части собственных средств при покупке ипотечного жилья имеет любой гражданин РФ, который официально трудоустроен. Главное условие – соблюдений требований, предъявляемых согласно действующему законодательству к оформлению необходимых документов и к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Часто бывают такие ситуации, когда владельцы жилого имущества, купленного по ипотечной программе кредитования, полностью вернули основной налоговый вычет от рыночной стоимости объекта недвижимости. Но, они еще вправе возместить часть денег, уплаченных в счет банковских процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансирование жилищного займа – это оформление нового кредита, за счет которого полностью погашается задолженность по старому кредитному договору.

Согласно российскому законодательству (НК, ст. №220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеет право получить возврат НДФЛ по обоим кредитам. Но, в договоре рефинансирования обязательно должно быть зафиксировано целевое назначение заемных средств, т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этом неважно, получал заемщик или нет налоговый вычет по предыдущему займу. При подаче заявки на возврат НДФЛ к пакету обязательных документов прилагаются оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Если заемщик при оформлении ипотечного договора привлекал созаемщиков, тогда на возврат НДФЛ от стоимости объекта недвижимости имеют право все участники соглашения в долевом соотношении.

Также собственники вправе распределять между собой сумму возврата НДФЛ по кредитной ставке в любом процентном соотношении. Для этого обязательно необходимо представить бумаги, подтверждающие уплату процентов кредитору за пользование заемными средствами.

Денежные средства вносить в счет ипотечного долга может только основной заемщик от своего имени. В этом случае для получения своей доли налоговой выплаты созаемщик должен предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его участие в уплате долга по кредиту. Таким документом является доверенность, в которой фиксируется денежная сумма, а также прописывается, что деньги предоставлены основному заемщику для погашения ипотечной задолженности. Доверенность оформляется в свободной форме, заверять ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возврат процентов по ипотеке, возмещение НДФЛ от стоимости ипотечной недвижимости можно оформлять через работодателя, а также напрямую через налоговую.

Первый вариант – работодатель ежемесячно делает доплату к заработной плате заемщика. Второй – денежные средства возвращаются через налоговый орган.

Процедура возврата НДФЛ через налоговую состоит из нескольких этапов. Заемщик предварительно собирает пакет документов и подает их на рассмотрение вместе с заявлением представителю налоговой организации. Документы отправляются почтой России или представляются в налоговую службу лично заявителем. В первом случае в письмо с уведомлением обязательно вкладывается опись отсылаемых документов.

Далее в налоговой осуществляется проверка наличия всех документов, правильность их оформления и достоверность представленных сведений. Согласно действующему российскому законодательству проверка может осуществляться на протяжении 3-х месяцев.

Результаты проверки представитель налоговой отправляет заявителю письменным уведомлением. Если было принято положительное решение, в течение месяца заемщик сможет получить денежные средства. При отказе рекомендуется подойти в офис налоговой и уточнить причины.

Процедура оформления налогового возврата через своего работодателя аналогична. Только при положительном решении необходимо представить в бухгалтерию компании-работодателя уведомление из налоговой организации, заявление о возмещении НДФЛ.

Похожие записи

При получении кредита на жильё чаще всего приходится оформлять страховку, за которую приходится выложить немалую…

Сегодня в России работает специальная государственная программа, помогающая российским гражданам построить собственное жилье. Как только…

Возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме наступает с момента передачи застройщиком жилья в вашу собственность, подкрепляется подписями на специальном акте. С последним Вы должны будете обратиться в специальные органы, чтобы юридически закрепить факт передачи. Но в случаях с первичкой, чтобы обратиться за вычетом , не нужно дожидаться получения выписки из ЕГРН. Получили акт – можно уже идти в налоговую . … Таким образом, при вкладе в новостройку возврат можно оформить не только на сумму по договору долей, но и по кредитному договору. Наверх. Обсуждения.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

• оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
• получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

• если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
• если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2022 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

5 Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку . 6 Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет. 7 При рефинансировании ипотеки . 8 Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку . 9 Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку . … Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку ? Государство не накладывает четких временных ограничений, оговаривая размеры начислений. Поэтому можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку когда угодно. Требования и особенности процедуры следующие: Жилье должно быть оплачено ( ипотечным займом, в том числе).

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2021 году

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Мы продолжаем тему налоговых послаблений. В этом материале будем разбирать налоговый вычет, кому его назначат при покупке квартиры, в том числе и в новостройке. Обсудим случаи, когда он может и не может быть предоставлен в 2020 году. Приведем перечень, необходимой для оформления документации.

Наша статья будет полезна всем покупателям недвижимости в новостройке. В ней можно найти подсказку, как сократить расходы за счет государства. Если вы планируете, приобретение квартиры, оплату обучения или дорогого лечения, то обязательно поинтересуйтесь, сможете ли вы получить возврат. Кто и на каком этапе покупки жилого объекта, вправе его оформить? Давайте разбираться.

Ст. 220 НК определяет возможность начисления вычета при покупке жилья в новостройке.

Общие положения и понятия

Для того чтоб разобраться с налоговыми послаблениями при приобретении недвижимости в новостройке, нужно учесть способы покупки. Рассмотрим все допустимые способы:

1. ДДУ (договор долевого участия).
2. Переуступка прав.
3. Паенакопление.

Налоговый возврат– разновидность социального послабления, которая предоставляется лицу в виде компенсации на значимые расходы в разных социальных сферах. Получить его можно при оплате обучения, покупке жилья в новостройке. Претендентом на выплату могут стать только плательщики НДФЛ. Возмещают 13 % от трат, но только в пределах оговоренных лимитов.

Внимание! Не обязательно дожидаться оформления пава собственности на квартиру, чтоб получить вычет. Нужно иметь на руках акт приема-передачи объекта.

На каких условиях назначается налоговая преференция

Уплата подоходного налога в бюджет – главное условие назначения льготы в каждой из социальных сфер. Она выплачивается именно за счет этих средств и только в пределах оговоренного лимита. Компенсация при покупке жилья полагается при покупке:

• полноценной квартиры, комнаты в новостройке, целого дома и доли недвижимости;
• жилья в кредит, по договору займа на строительство;
• строительных материалов, сметных, проектных, отделочных работ.

На заметку! Оформление послабления предусмотрено и по тратам, направленным на погашения кредита на застройку.

Скидка ФНС полагается на покупку любого вида приобретаемого недвижимого объекта, будь то дом, жилье на вторичном рынке или квартира в новостройке. С покупкой объекта на вторичке все понятно, с новостройками у потенциальных хозяев возникают трудности. Будем с ними разбираться.

В предоставлении вычета откажут, если:

1. Вложение было не из личных средств, а за счет работодателя, средств материнского капитала и других социальных пособий.
2. Выгодоприобретателем по сделке стает родственник, зависимое от претендента на выплату лицо.
3. Вычет уже выплачен ранее.
4. Подан неполный пакет документов, они оформлены не по стандарту.
5. Покупатель нерезидент.
6. Оформлен кредит в иностранном банке.
7. Недвижимость приобретается за границей.

Кто может оформить выплату

Претендентом на налоговый вычет при оплате квартиры в новостройке может выступать только плательщик подоходного налога. Это может быть работающий по трудовому договору сотрудник, за которого в бюджет работодатель платит отчисления. Претендентом на компенсацию вправе стать и неработающий гражданин, который выступает плательщиком НДФЛ на других основаниях.

Итак, получателем может выступать:

1. Работающий официально гражданин.
2. Получатель иных, облагаемых НДФЛ доходов:

• пенсии из негосударственных фондов;
• выручки от продажи движимого имущества;
• прибыли от продажи недвижимых объектов;
• дохода от сдачи недвижимости в аренду;
• других видов облагаемой подоходным налогом прибыли.

Внимание! Сумма возврата включает 13% от суммы траты.

Не являются претендентами на вычет:

• индивидуальные предприниматели;
• пенсионеры;
• мамы в декрете;
• безработные лица без прибыли;
• безработные получатели социальных пособий.

Если лицо трудоустроено по трудовому договору, работодатель платит за него отчисления, то сотрудник вправе оформить вычет на работе. При отсутствии постоянного места работы, нужно обращаться непосредственно в налоговую инспекцию.

На каком этапе приобретения недвижимости вычет предоставляется

Так как в этом материале мы рассматриваем порядок приобретения недвижимости жилья в новостройке, то будем детализировать именно этот вариант. Обсудим вероятность его покупки по ипотечному договору, в какой момент времени заявлять требования?

Если при приобретении вторичного жилья, то акт-свидетельство о праве собственности – обязательный при оформлении вычета документ, то при покупке квартиры в новостройке достаточно будет акта приема-передачи. Из этого пункта вытекает, что подавать заявление на возврат можно непосредственно после принятия объекта участником ДС. Но по предварительному договору возмещения не будет.

На заметку! По предварительному договору, когда уплачена лишь часть средств, получить вычет не получится. Таким образом, если дом еще не построили послабления не будет. Только по окончании строительства, и только по акту приема-передачи.

Особенности назначения и максимальные суммы

Налоговый вычет при покупке недвижимости в новостройке приобретается в стандартном для приобретения жилья порядке. Заслуживают внимания такие пункты:

1. Максимум, на который может рассчитывать налогоплательщик:

• 2 миллиона рублей при оплате квартиры в новостройке;
• 3 миллиона рублей при погашении процентов по ипотеке.

1. Компенсируется только фактические затраты.
2. Оформлять послабление можно только в следующем после периода траты году.
3. Возврат оформляется за последние три года.
4. Если уплаченных за год налогов недостаточно, чтоб покрыть сумму вычета, то заявлять основание можно несколько лет подряд.
5. При необходимости заявление на компенсацию можно подать в счет будущих выплат НДФЛ в бюджет.

Учитывая то, что размер компенсации 13% от суммы траты и предельного лимита, максимум на который может рассчитывать заявитель:

• 260 000 рублей – при покупке жилья в новостройке;
• 390 000 рублей – при выплате квартиры по ипотеке.

На заметку! Независимо от стоимости жилья, максимум, на который может рассчитывать заявитель – 390 тыс. – при покупке в кредит (на погашение процентов) и 260 тыс. – при выплате суммы напрямую застройщику.

Как оформить

Есть несколько способов оформления выплаты. Чаще всего используемые варианты – через работодателя, через налоговую инспекцию. Есть и другие варианты. Рассмотрим все способы подачи заявки на вычет при покупке квартиры в новостройке, а также преимущества и недостатки каждого из них:

1. Через ФНС. Преимущества:

• прозрачность процедуры;
• возможность оформить выплату за прошедший период;
• возможность получить всю сумму в рамках лимита.

• необходимость подачи декларации;
• привязка к срокам.

1. Через МФЦ. Преимущества:

• декларацию заполняет сотрудник Центра;
• отделения МФЦ есть в большинстве регионов.

• процесс может затянуться, ведь МФЦ – посредник;
• необходимость посещения Центра.

1. Через работодателя. Преимущества:

• упрощенная процедура, без декларации;
• возможность оформить послабление сразу после траты;
• минимальное взаимодействие с ФНС.

• подходит только работающим официально гражданам;
• не позволяет возвратить всю сумму сразу;
• в налоговую инспекцию обратиться все-таки придется;
• затягивание процесса выплаты.

1. Через сайт Госуслуги. Преимущества:

• экономия времени;
• подсказки при заполнении декларации.

• необходимость регистрации на портале;
• отсутствие прямой связи с сотрудником ФНС.

Документы для оформления

Чтоб оформить налоговый вычет потребуется ряд документов. Они должны подтверждать покупку жилья, основание на вычет и личность заявителя. Рассмотрим перечень:

1. Паспорт для проверки копий.
2. Заявление.
3. НДФЛ-2 форма справки о доходах.
4. Декларация по форме 3-НДФЛ.
5. Акт приема-передачи объекта/свидетельство о праве собственности.
6. Платежные документы. В их числе квитанции, чеки, акты, что подтверждают трату.
7. Свидетельство о браке, для случаев, когда недвижимость покупается в совместную собственность.

Подавать специальное заявление обязательно?

Претендентам на выплату интересно, нужно ли подавать специализированное заявление на возврат, если в самой декларации они указывают требование компенсации средств по понесенным расходам.

Действительно декларация служит одновременно отчетным и заявительным документом. Она подтверждает право на выплату и требование претендента. Но так как в ней не предусмотрено графы для платежных реквизитов, то пишется еще одно заявление. В нем указываются реквизиты банковской карты, на которую будет осуществлен возврат.

Когда можно получить налоговый вычет на квартиру в новостройке . Право на налоговый вычет появляется в том случае, когда вы осуществили определенные операции с имуществом (ст. 220 НК РФ). Это может быть: покупка жилья — дома, квартиры , комнаты и т п. … Вычет по ипотеке можно оформлять сразу после получения основного вычета . Какие документы нужны для получения вычета . Этот комплект включает … Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет , но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов , а за 1 млн руб. — 130 000 руб.