Когда можно воспользоваться имущественным вычетом при строительстве дома

Налоги – не самая приятная тема для продавцов и владельцев недвижимости. А вот покупателям квартир предоставлена возможность вернуть довольно крупную сумму как раз за счет ранее уплаченных государству сборов. Как именно это сделать с помощью налогового вычета, разбирался Новострой-М.

Имущественный налоговый вычет после покупки квартиры предоставляется гражданам РФ, официально трудоустроенным и получающим доход, с которого в бюджет платится НДФЛ в размере 13%. Получить такой вычет можно один раз с покупки жилья, находящегося на территории России, при этом вернется 13% с суммы, не превышающей 2 млн руб. То есть, если купили квартиру стоимостью 5 млн руб., вернуть можно только 260 тыс. руб. Возврату подлежат и 13% с уплаченных процентов по ипотеке, но также с учетом лимита – 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. Таким образом, суммарно можно вернуть до 650 тыс. руб.

Многие тратят эти средства на ремонт, погашение остатка долга по ипотеке или на покупку машино-места.

имущественный вычет на строительство

Жизненные ситуации бывают разными, и право на оформление налогового вычета возникает не всегда. Мы собрали наиболее каверзные вопросы, которые могут возникнуть у покупателей жилья в связи с возвратом налога, и ответы на них.

Квартиру купили в браке. Жена — созаемщик, она в декрете. Может ли она получить вычет?

Да, но только когда начнет получать доход с НДФЛ по ставке 13% — например, после выхода из декрета на работу по трудовому договору. При условии, что муж не использовал всю сумму расходов на квартиру для своего вычета.

Кто может получить вычет, если по брачному договору дом принадлежит жене?

Жена, так как дом не является совместной собственностью и принадлежит ей.

Взяли ипотеку на новостройку. Дом сдается в 2024 году. Когда можно получить вычет?

Право на вычет появится только после подписания акта приема-передачи — то есть в 2024 году. Можно возвращать НДФЛ за тот год, когда подписан акт, и последующие годы — перенося неиспользованный остаток. Дополнительно можно получить вычет в размере уплаченных процентов и возвращать 13% от этой суммы ежегодно.

Можно ли получить вычет, если купили жилье, но нет работы?

Нет, вычет позволяет вернуть или уменьшить налог на доходы. Если он не начисляется и не уплачивается, суммы для возврата нет.

Муж оплатил новостройку до брака, а право собственности оформил после свадьбы. Может ли жена получить вычет?

Нет, для вычета квартира должна быть в совместной собственности и оплачена из общих доходов. Даже если право собственности зарегистрировано в браке, жена не сможет подтвердить оплату за счет общих средств — их вносил муж до свадьбы. Он и получит вычет.

Источник: kvartira28.ru

12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Для каждого вида налогового вычета законом установлены отдельные правила, но общие условия получения денег такие:

• заявитель на возврат вычета должен иметь официальный доход, с которого в бюджет страны перечисляется НДФЛ;
• заявитель должен быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории РФ не меньше, чем 183 дней в календарном году. В отдельных случаях, чтобы считаться резидентом страны, можно проживать меньшее количество дней. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, находясь на территории РФ всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики направляли заявление в ФНС.

Налогоплательщики часто путают сроки подачи деклараций о доходах и деклараций для получения налогового вычета. Срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но это правило касается именно декларирования доходов. Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет, он может обратиться в течение 3 лет после несения расходов.

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги

Под имущественным вычетом понимают возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Государство даёт возможность получить налоговый вычет при расходах на покупку жилья, лечение, обучение. Размер налогового вычета определяется государством.

Получить имущественный вычет можно при покупке квартиры, в том числе в ипотеку.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

Важно! Вернуть часть сумм, уплаченных в виде НДФЛ, можно при покупке разных типов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, земельный участок с готовым жилым домом и т. д.

Лимит при покупке и строительстве жилья — 2 млн руб., по процентам по ипотеке — 3 млн руб. Это значит, что можно вернуть 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Общая сумма имущественного вычета может достигать 650 тыс. руб.

Право на налоговый вычет есть у резидентов РФ. Необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13% с заработной платы и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не могут оформить такой вычет. Также он не положен тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Использование права на имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить ежемесячную финансовую нагрузку или сразу получить крупную сумму. Упрощённая процедура даёт возможность оформить вычет быстрее и без сбора пакета документов. Возврат основной суммы и уплаченных процентов возможен с того момента, когда у заёмщика возникло такое право, но не за более ранние периоды. Если от покупки квартиры до подачи заявления прошло более 3 лет, вычет предоставляется только за 3 последних года. Неизрасходованный остаток переносится на следующий год.

Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

Пенсионеры могут вернуть налоги, уплаченные за три года, предшествующих тому, в котором они стали собственниками квартиры. В то время как срок возврата у работающего человека — только год.

Например, вы не пенсионер и купили квартиру в 2021 году. Вы сможете вернуть налог только начиная с 2021 года (документы нужно подать в 2022 году, но за 2021 год).

Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги, уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую.

Налоговое законодательство позволяет также вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Речь идёт именно о ремонтных работах. За покупку мебели вернуть налоги не получится.

С помощью вычета можно возместить:

• затраты на составление проектной и сметной документации;
• расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
• траты на услуги ремонтной бригады;
• подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Получить вычет за оплату работы строительной бригады можно лишь том случае, если с ними был заключён официальный договор. В нём должны быть прописаны все услуги и обозначены цены за них.

При покупке стройматериалов важно сохранять все чеки. В каждом чеке должен быть прописан весь перечень приобретённых материалов, а не только общая сумма затрат.

И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.

Сумма возврата за ремонт учитывается в лимите в 2 миллиона ₽. Если приобретённая квартира стоит больше 2 миллионов ₽, то расходы по ремонту уже нельзя включить в вычет.

Все мы в условиях санкционных ограничений ощутили возросшую нагрузку на бюджет: часть недорогих товаров исчезли с полок, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены поднимать цены, чтобы покрыть свои возросшие издержки. Платить за привычные товары и услуги приходится все больше, и чтобы хоть как-то помочь россиянам, 1 января 2022 года был опубликован ФЗ №100 с изменениями в Налоговый Кодекс. Речь идет, в частности, о новой ст. 221.1 НК, и других нормах.

Кроме того, 23 марта текущего года стало известно о том, что ФНС сократила срок проверок деклараций граждан России для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021- 2022 годах

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции.

При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

На какую сумму вы можете претендовать? Здесь действует ограничение по времени покупки:

1. Жилье приобретено до 1.01.2014 — вернут 13% (максимум 260 тысяч). Также 13% вернут от выплаченных процентов при погашении ипотеки, сумма не ограничена. Взять налоговый вычет можно только один раз.
2. Жилье приобретено после 1.01.2014 — установлен номинальный размер выплаты: не больше двух млн. при покупке и трех на ипотеку. Считаем: 13% от 2 000 000 — это 260 тыс. руб, и 390 тысяч на ипотечные проценты.

Право на вычет после покупки появляется параллельно с оформлением квартиры в собственность. Сразу можно вернуть налог за три года, предшествующих покупке. Если квартира стоит меньше 2 млн., остаток выплаты разрешено переносить на следующие годы и использовать право на вычет при покупке других квартир.

Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Это по 260 / 390 тысяч каждому супругу, в зависимости от выплаченных налогов и правильности оформления документов. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую.

Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. руб. Считаем, сколько НДФЛ уплатили муж и жена Сидорченко на момент покупки:

1. Зарплату жены — 20 000 руб — умножаем на 12 месяцев и от полученного результата отнимаем 13%. Сумма НДФЛ — 31 200 руб.
2. Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб.

Вычет, который могут получить супруги Сидорченко за покупку этой квартиры, равен 5 000 000 – 13% = 650000. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб., муж — 78 000 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет.

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации.

Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов.

Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Получите в бухгалтерии на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Сделайте копии документов, подтверждающих право на новое жилье — выписку из Единого госреестра недвижимости, договор купли-продажи, акт передачи недвижимости и т.п.

Подготовьте копии документов о расходах. Например, банковские выписки о перечислении средств продавцу, расписку о передаче денег. Если квартира куплена в ипотеку, понадобятся кредитный договор, а также справки из банка о том, какие суммы вы внесли на погашение процентов. При покупке жилья в новостройке без отделки в расходы можно включить затраты на отделочные материалы и услуги рабочих.

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

• жилье приобретено у близких родственников;
• вы уже воспользовались указанным вычетом;
• недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
• потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

• были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
• если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
• приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
• справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
• документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
• если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

• самому обратиться или направить представителя;
• отправить почтой;
• через портал «Госуслуги»;
• личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

• новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
• на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
• на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Если квартира приобретается на вторичном рынке, то обратиться за налоговым вычетом вы можете сразу после регистрации сделки. Если в новостройке — то только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

При этом учитывайте, что сумма налогового вычета не может превышать сумму уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Но это не значит, что вы недополучите деньги. Можете обращаться в налоговую за вычетом ежегодно, пока не исчерпаете лимит.

Нет, у налогового вычета нет срока давности. Вы можете подать заявление на вычет в любое время, даже если квартира была куплена несколько лет назад. Но есть ограничения.

Вернуть налоги можно только за 3 года, до года подачи заявки на имущественный вычет. И при этом право собственности должно быть оформлено раньше этих 3 лет.

Объясним на примере. Вы купили квартиру и хотите оформить налоговый вычет. Если право собственности было оформлено, например, в 2015 году, то вы сможете вернуть налоги за 2017, 2018 и 2019 — 3 года. А если право собственности было оформлено в 2018 году, то только за 2019 год.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Срок подачи документов на возврат ранее уплаченного НДФЛ через инспекцию четко определен — после окончания налогового периода (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13% вам нужно очень внимательно отнестись к сбору всех необходимых документов.

Ниже мы приведем список документов по самым популярным вычетам.

1. Для получения имущественного налогового возврата (ст. 220 НК РФ) по приобретению недвижимости подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ
• Паспорт (при личной подаче в инспекцию)
• Справку 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья в срок до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья в срок с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ))
• Кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.
• Заявление о распределении возврата между супругами.

Если покупали недвижимость в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Кредитный (ипотечный) договор
• Справка банка об уплаченных за год процентах
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору)
• Кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное.

2. Для получения возврата по обучению (ст. 219 НК РФ) вам понадобятся:

• Декларация 3-НДФЛ
• Паспорт (при личной подаче в инспекцию)
• Справку 2-НДФЛ
• Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения)
• Кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.
• Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то в инспекции не должны требовать копию лицензии.

3. Для получения налогового возврата за обучение ребенка соберите:

• Декларацию 3-НДФЛ
• Паспорт (при личной подаче в инспекцию)
• Справку 2-НДФЛ
• Договор на обучение (могут пригодится и дополнительные соглашения к договору, если в них отражена стоимость обучения)
• Кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.
• Свидетельство о рождении ребенка (подтверждение родства и возраста).
• Справка о том, что ребенок учится по очной форме (если в договоре не указана форма обучения, то обязательно)
• Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то сама лицензия будет не нужна.

4. Документы на возврат за медуслуги (ст. 219 НК РФ) будут такими:

• Декларацию 3-НДФЛ
• Паспорт (при личной подаче в инспекцию)
• Справку 2-НДФЛ
• Договор с медицинским учреждением
• Кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.
• Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением
• При оплате за лекарства — рецепт от врача, выписанный по специальной форме
• Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение оказывали супругу (супруге), родителям, детям (в том числе, усыновленным), подопечным)
• Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии.

Заполнить декларацию и подать документы на возврат НДФЛ можно не позднее трех календарных лет с момента возникновения права на возврат налога (за исключением имущественных — они не имеют срока давности).

Право на получение имущественного вычета наступает в разное время, в зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен:

1. При приобретении вторички или строительстве жилого дома — с даты государственной регистрации права собственности;

2. При покупке участка — с даты государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом;

3. При приобретении квартиры на первичном рынке (по ДДУ, паевому договору, переуступке) — с даты подписания акта приёма-передачи;

4. На проценты по ипотечным кредитам — с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что куплено.

Право на налоговый вычет действует бессрочно, т.е. можно получить возврат за недвижимость, купленную и больше десяти лет назад. Главное, нужно предоставить документы на право собственности и подтверждения понесенных расходов: чеки, платёжки, расписки. Но вернуть можно только налог, уплаченный за последние три года. Т.е. если квартира куплена в 2010, а документы поданы в 2019, то вычет будет за 2016-18 гг. Остаток автоматически будет переходить на следующий год, пока не достигнет 260 тыс.руб.

Возврат налога могут получить только официально трудоустроенные граждане, а значит, если в предыдущие годы человек не был официально трудоустроен, то и возвращать ему нечего. В этом случае имущественный вычет можно оформить через работодателя: это предполагает, что с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог 13%. Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет получена вся причитающаяся сумма.

Преимущество этого способа в том, что можно не дожидаться окончания текущего календарного года для подачи документов. Список их немного сократится: не требуется декларация 3-НДФЛ и справка о доходах. Право на получение вычета через работодателя нужно подтверждать в ИФНС ежегодно.

Через месяц после подачи документов из налоговой должно прийти подтверждение, которое необходимо предоставить в бухгалтерию места работы вместе с заявлением на возврат. С этого же месяца заработная плата должна вырасти на 13%. Если же право на имущественный вычет возникло раньше, то уплаченный за этот период налог работодатель также должен вернуть, но только за данный календарный период.

В какой момент возникает право на имущественный вычет

НК позволяет возвращать подоходный налог двумя способами:

От выбранного варианта и зависит срок выплат.

Если возврат оформляется через нанимателя, то время рассмотрения разрешения в налоговой службе на получение средств составляет 30 календарных дней. После предоставления бухгалтеру (руководителю) разрешения сотрудник начинает получать выплаты ежемесячно в виде дополнительных средств к заработной плате, которые ранее удерживались как подоходный налог. Выплачиваются они до полного погашения положенной суммы (260 тысяч рублей).

Оформление компенсации через ИФНС ограничивает период получения выплат: он составляет 120 дней. Из них 3 месяца даются на рассмотрения и обработку документации, предоставленной заявителем, и еще 1 месяц на перечисление денег на расчетный счет или банковскую карту.

Чтобы быстрее получить компенсацию, нужно:

1. Проверить заполненные документы на правильность.
2. Подать декларацию в январе или последующих месяцах.
3. Не дожидаться уведомлений из ФНС, а самостоятельно направить заявление с указанием расчетного счета.

После окончания камеральной проверки начнется осуществление выплат, но не ранее чем через месяц.

Чтобы максимально ускорить процесс, отправьте бумаги чрез сайт «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Как показывает практика, электронная документация обрабатывается намного быстрее, чем бумажная. К тому же в личном кабинете можно отслеживать, на какой стадии находятся документы после сдачи.

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Новые правила получения налогового вычета в 2022 году

В 2022 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)

Итак, вам понадобятся:

• выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);
• справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
• если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.

Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую. В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен.

Уменьшить расходы на квартиру с помощью вычета можно двумя способами:

• через работодателя: налог просто не будет списываться в полном объеме;
• через налоговую: так можно вернуть то, что уже списано.

Первый способ удобнее, поэтому проще поступать так:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
2. Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
3. Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
4. Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

Процесс получения налогового вычета довольно трудоемкий и длительный. Чтобы получить денежные средства не позднее установленных законом сроков, следует тщательно готовить пакет документов и внимательно заполнять декларацию. Малейшая ошибка может привести к увеличению сроков выплаты денег или даже к отказу в их перечислении.

Вместе с тем стоит самостоятельно контролировать соблюдение сроков налоговым органом. В случае неправомерного затягивания периода рассмотрения заявления гражданин вправе обращаться в судебные органы с иском о защите своих прав.

• Проверьте правильность оформления документов.
• Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
• 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
• Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего.

А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Процесс получения вычета состоит из следующих этапов:

• Сбор всех необходимых документов
• Оформление декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнять нужно не все страницы, которые есть в официальном бланке ФНС, а только те, которые касаются налогового вычета, оформляемого Вами.
• Подача документов в налоговую инспекцию.
• Проверка документов налоговой инспекцией
• Перевод денег на Ваш счет или получение уведомления для налогового агента (работодателя)

Более подробно узнать о процессе получения налогового вычета Вы можете в разделе Декларация 3-НДФЛ по данной ссылке: Способы подачи декларации.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2022 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
2. Составить заявление на предоставление вычета.
3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Этот тип вычета стоит несколько особняком. Фактически речь идет о льготе не столько по НДФЛ, сколько по налогу на прибыль предпринимателя. Однако поскольку этот предприниматель является физическим лицом и формально уплачивает подоходный налог, вычет попадает в общую категорию к другим, предусмотренным для физлиц.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется по следующим типам доходов:

• Доходы индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем налоговом режиме (ОСНО).
• Доходы частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и представителей других профессий, зарабатывающих частной практикой.
• Доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, оказания услуг и так далее).
• Авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. При этом авторы и изобретатели должны быть плательщиками НДФЛ.

Профессиональный вычет предоставляется на полную сумму расходов (подтвержденных договорами и квитанциями). Если ИП не в состоянии подтвердить расходы, он может заявить вычет в размере 20% от полученного дохода. Для некоторых видов вознаграждений (авторских, за исполнение произведений и т.д.) при отсутствии подтверждающих расходы документов установлен норматив затрат (полный список – в п.3 ст. 221 Налогового кодекса РФ). Например, создатели видеопродукции – художественных фильмов или музыкальных клипов – могут заявить вычет в размере 30% от своих доходов, а авторы музыки к этим фильмам – в размере 40% от доходов.

Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:

1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.

2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

И в первом, и во втором случае все заблуждаются.

Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.

Источник: geekle.ru

Право налогоплательщика требовать налоговых льгот на собственное имущество долгое время не соблюдалось.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Право налогоплательщика требовать налоговых льгот на собственное имущество долгое время не соблюдалось.». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Закон устанавливает отдельные правила для каждого вида налогового вычета, но общими условиями для получения денег являются:

• Заявитель, претендующий на вычет, должен иметь официальный доход, с которого государству выплачивается подоходный налог;
• Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации. Резидент — это лицо, находящееся в России не менее 183 дней в календарном году. В некоторых случаях можно находиться в стране меньшее количество дней, чтобы считаться резидентом страны. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, пробыв в Российской Федерации всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики должны были обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сроки возврата налоговых льгот: когда налоговая инспекция должна перечислить деньги?

В большинстве случаев можно получить налоговый вычет:

1. Поступить на указанный счет после одобрения заявки специалистами отделения Федеральной налоговой службы. Заявитель подает заявление в Федеральную налоговую службу лично или подает заявление через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую службу определяется в зависимости от вида вычета, который желает получить заявитель.
2. Работодатель. Для этого уведомление о вычете, полученное в налоговой инспекции, должно быть подано непосредственно работодателю. На основании уведомления работодатель прекращает удерживать НДФЛ. Кроме того, заявитель имеет право на возврат всего НДФЛ, перечисленного в бюджет с начала года. НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма, указанная в уведомлении, полученном от ФНС.

В общем случае деньги перечисляются в течение 4 месяцев с момента подачи декларации и документов, подтверждающих право на налоговый вычет. Этот период включает в себя:

• 3 месяца, в течение которых сотрудники Федеральной налоговой службы проводят проверку декларации;
• 1 месяц отводится на возврат налогового вычета. Отсчет ведется с даты истечения срока камеральной проверки, при условии, что заявление подается одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывается со дня отправки заявления.

• Query. Оно направляется, если у аудитора есть возражения по представленной декларации или документам. В запросе будет указано, какие разъяснения или пояснения следует сделать.
• Акт ревизии рабочего места. Оно составляется при обнаружении нарушения налогового законодательства. Акт должен быть составлен и представлен не позднее 10 дней после завершения проверки.
• Уведомление о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового кредита или решение о его предоставлении. Уведомление направляется в течение 10 дней после завершения камеральной проверки.

Льгота по налогу на имущество при покупке недвижимости

• Строительство или покупка жилья: квартира, частный дом, комната или доля в квартире

• Приобретение участка земли с жилым домом или для строительства дома

• Расходы на выплату процентов по ипотеке

• Затраты на отделку и ремонт дома — только для новостроек (если покупается у застройщика без отделки)

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами на покупку жилья и уплаченным подоходным налогом.

В общей сложности вы можете вернуть до 13 процентов от стоимости имущества, но максимальная сумма, подлежащая вычету, не может превышать 2 миллиона рублей.

Так, при покупке квартиры можно освободить от налогов до 260 000 рублей, а также до 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке. То есть, вы можете купить квартиру за 5 или 10 миллионов рублей, но государство заплатит 13% только с 2 миллионов рублей.

Для квартир, приобретенных ранее 2008 года, максимальный размер вычета составляет 1 миллион рублей.

Вы можете получить не более суммы подоходного налога (13 процентов от официальной зарплаты), которую вы перечислили в бюджет. При этом вы можете возмещать налог в течение нескольких лет, пока не получите всю сумму обратно.

По ипотечным кредитам, приобретенным до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов на выплату процентов по ипотеке подлежит возврату в полном объеме без ограничений.

Однако если дом был приобретен с использованием ипотечных средств после 1 января 2014 года, вычет по процентам ограничен 3 млн рублей.

Вы можете вернуть максимум 3 млн рублей x 13% = 390 000 рублей процентов по ипотеке.

Если вы заплатили 10 000 рублей за проценты по ипотеке в 2018 году, вы можете вернуть 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредита.

Вычет можно применять неограниченное количество раз. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то вычет можно заявлять в каждом году, в котором выплачиваются проценты.

Предельный размер налогового вычета на одного человека составляет 260 тысяч рублей, вычета по процентам по кредиту — 390 тысяч рублей.

В случае приобретения квартиры после 1 января 2014 года супругами, состоящими в браке, каждый из супругов может воспользоваться имущественным вычетом в размере указанных лимитов.

Супруги имеют одинаковое право на возврат денег, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Получите вычет только за календарный год, в котором возникло право на вычет, и за последующие годы. Вы не можете получить возврат налога за годы, предшествующие году, в котором возникло право на вычет.

Единственное исключение из этого правила — когда пенсионер перечисляет вычет. Пенсионеры имеют право на перенос вычета за три года, предшествующих году, в котором возникло право.

Если вы купили дом в прошлом и не воспользовались вычетом сразу, вы можете сделать это сейчас (крайнего срока для получения вычета нет). Вы можете претендовать на вычет как через 10 лет, так и через 20 лет после покупки жилья.

Вы можете получить возврат подоходного налога не более чем за три последних года. Например, если вы купили дом в 2016 году и решили получить вычет в 2022 году, вы можете получить возврат налога за 2021, 2020 и 2019 годы.

В соответствии с нововведением Федеральная налоговая служба упростила процедуру получения имущественного и инвестиционного вычета, сведя ее всего к 1 шагу. Теперь достаточно подписать заранее заполненную форму заявления в личном кабинете и указать реквизиты денежного перевода, заполнение декларации о доходах и других документов не требуется.

В дополнение к упрощению процедуры, время, необходимое для обработки заявления и перевода возмещения, также сократилось. Если раньше для всего этого приходилось ждать до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление подается не ранее 20 марта, налоговая инспекция проверит документы и информацию за месяц и перечислит возврат в течение 15 дней.

Мы все ощутили возросшую нагрузку на бюджет из-за санкционных ограничений: некоторые товары по низким ценам исчезли с прилавков, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены повышать цены, чтобы покрыть возросшие расходы. Все больше россиян вынуждены платить за привычные товары и услуги, и чтобы хоть как-то помочь им, 1 января 2022 года был опубликован Федеральный закон № 100, вносящий изменения в Налоговый кодекс. Это включает в себя новую статью 221 § 1 Налогового кодекса и другие нормы.

Кроме того, 23 марта этого года стало известно, что Федеральная налоговая служба сократила срок проверки деклараций российских граждан для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Эта мера поможет ускорить возврат налогов и денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сегодня нуждаются во всесторонней поддержке.

Обратите внимание, что ФНС не всегда возмещает понесенные расходы. Это применимо, если:

• жилье, полученное от близких родственников;
• Вы уже воспользовались определенным вычетом;
• Имущество было приобретено руководителем организации для своего сотрудника;
• Потраченные деньги были выданы вам как средство поддержки от государства (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

Часто у граждан не хватает денег на покупку дома, поэтому они пользуются услугами банка и берут ипотечный кредит.

Если вы взяли кредит на покупку жилья в 2017 году, вы сможете воспользоваться вычетом только с 1 января 2018 года при условии:

• Заем является целевым (полученным на определенную цель);
• Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель уплатил за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтвержденные расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, выписка из банка о переводе);
• предоставьте справку из банковского учреждения о выплате процентов по ипотеке и копию кредитного договора с графиком погашения;
• недвижимость находится в вашей собственности (необходимо предоставить копию Единого государственного реестра юридических лиц).

Налоговые инспекции очень тщательно проверяют все поданные налоговые декларации и документы на налоговые вычеты. Какие формы должны быть представлены одновременно с декларацией в налоговую инспекцию? Рассмотрим примерный список:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была приобретена после 15.07.2016, а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор купли-продажи жилья, нотариальный акт о передаче права собственности;
• справку работодателя (2-НДФЛ), подтверждающую сумму налога, перечисленного за работника в государственный бюджет;
• документы, подтверждающие расходы, понесенные покупателем недвижимости;
• если речь идет о целевом кредите — кредитный договор, график погашения и справка из банка о сумме выплаченных процентов.

Мы разобрали основные категории граждан, которые имеют право на компенсацию расходов, понесенных при покупке недвижимости. Что касается пенсионеров, можно ли им вернуть переплаченные деньги?

Если вы пенсионер и купили квартиру, но больше не работаете, вы можете перенести сумму компенсации за три предыдущих года. Правило заключается в следующем:

• Вы купили дом в 2016 году и все еще были официально трудоустроены, получая доход, облагаемый налогом в размере 13%. В 2017 году вы вышли на заслуженный отдых и не получаете такого дохода. В этом случае вы можете получить возврат за 2016 год и перенести остаток вычета на три предыдущих года (2013, 2014 и 2015).

Имущественный вычет относится к возможности возврата части уплаченного налога или уменьшения налоговой базы. Государство дает возможность получить налоговый вычет на расходы, связанные с жильем, лечением, образованием. Размер налогового вычета устанавливается штатом.

Получите имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в том числе с помощью ипотечного кредита.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 000 рублей. Сумма подоходного налога, уплачиваемого ежегодно, составляет 62 400 рублей. При покупке квартиры гражданин может воспользоваться налоговым вычетом и вернуть сумму налога, уплаченную за предыдущий год. Остаток вычета можно будет перенести на следующий год.

Важно: Существует возможность получить возврат части сумм, уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц при покупке различных видов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, участок земли с готовым жилым домом и т.д.

Налоговый вычет не может быть заявлен в следующих случаях:

• Приобретение квартиры у заинтересованных лиц. В качестве альтернативы круг таких лиц называют «связанными лицами». К ним относятся работодатель, братья, сестры, дети, родители, некоторые другие родственники.
• Использование права на вычет ранее, при этом покупка была совершена до 2014 года. С 2014 года неиспользованный остаток вычета может быть использован для покупки другого жилья. Ограничение по процентам остается: вычет может быть заявлен только один раз в жизни.

Лимит на покупку и строительство жилья составляет 2 млн рублей, на проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Это означает, что взыскать можно 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей соответственно. Общая сумма имущественного вычета может составлять до 650 000 рублей.

Резиденты Российской Федерации имеют право на налоговый вычет. Необходимо платить НДФЛ в размере 13% от зарплаты и проживать в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не имеют права на данный вычет. Она также не предоставляется тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Заявление на возврат (возмещение) налога на доходы физических лиц при покупке квартиры

Чтобы получить возврат налога через своего работодателя, не обязательно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания лимита, а заемщик сможет использовать высвободившиеся средства для выплаты процентов или основной суммы долга.

Процедура получения вычета через работодателя:

• Запрос на получение уведомления от Федеральной налоговой службы, подтверждающего право на налоговый вычет;
• Подготовка документов и подача их в Федеральную налоговую службу;
• получение уведомления от налоговой службы (выдается через 30 дней после подачи документов);
• Получение уведомления от работодателя.

Если квартира приобретается на вторичном рынке, налоговый вычет может быть заявлен сразу после оформления сделки и получения документов на право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет сдан в эксплуатацию и заемщик подпишет акт приема-передачи квартиры. После этого можно собирать документы для получения вычета.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей НДФЛ за год. Право на возмещение распространяется только на тот год, в котором оно возникло, и на последующие годы. Деньги, уплаченные в виде налога на доходы физических лиц за предыдущие годы (до покупки недвижимости), не подлежат возврату.

Использование права на вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет снизить ежемесячную финансовую нагрузку или получить сразу большую сумму. Упрощенная процедура означает, что вычет можно заявить быстрее и без сбора пакета документов. Возмещение оплаченного капитала и процентов возможно с момента возникновения у заемщика права на это, но не за более ранние периоды. Если с момента покупки квартиры до подачи заявления прошло более трех лет, вычет можно получить только за последние три года. Неиспользованный остаток переносится на следующий год.

Во-первых, право на пособие имеют только граждане России, купившие жилье в России. Важно, чтобы за дом были заплачены собственные деньги или ипотека.

Во-вторых, вычетом могут воспользоваться те налогоплательщики, у которых доход облагается по ставке 13%. Для этого необходимо получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, он не сможет воспользоваться налоговым кредитом, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) лишены этой льготы.

Однако и самозанятые, и работающие на себя могут получать дополнительный доход, облагаемый подоходным налогом с физических лиц. Они могут, например, зарабатывать на собственном бизнесе и в то же время официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором получен доход, облагаемый 13%.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020 году, он имеет право на вычет с 2020 года. Итак, после получения документов, подтверждающих ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо подготовить следующий пакет документов:

Выписка из ЕГРН;

справка о доходах и вычетах (ранее 2-НДФЛ — можно получить у работодателя)

копия договора купли-продажи дома;

платежные документы (выписка о переводе средств поставщику, квитанция, квитанции к кредитным авизо);

копия ипотечного договора (при покупке жилья с ипотекой);

справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке жилья в ипотеку).

В случае приобретения квартиры в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на имущественные вычеты. Таким образом, семья может удвоить вычеты на приобретенную квартиру.

В целом, при покупке квартиры с ипотекой на сумму не менее 4 млн рублей на семью может быть компенсировано до 1,3 млн рублей:

• вычет на одного супруга при покупке составляет 260 тыс. рублей;
• вычет второго супруга за покупку — 260 тыс. руб;
• вычет по процентам по ипотеке на первого супруга — 390 тыс. руб;
• вычет на проценты по ипотеке на второго супруга — 390 тысяч рублей.

Вы можете воспользоваться своим правом на вычет по строящемуся объекту недвижимости только после завершения строительства. Если речь идет о покупке квартиры в строящемся многоквартирном доме, то после составления отчета о завершении строительства. В случае с частным домом вычет может быть произведен после приобретения права собственности на дом.

Если квартира в новостройке была приобретена с помощью ипотечного кредита, то вычет по процентам может производиться с даты получения кредита, а не с даты передачи квартиры от застройщика.

Дополнительные расходы могут быть включены в расчет налоговой базы при строительстве частного дома с нуля или при приобретении недостроенного дома. Например, расходы на проектно-сметную документацию, материалы, расходы на подключение коммуникаций.

1. Если НДФЛ не был уплачен, то права на возврат нет. То есть, если у вас неофициальная зарплата, вы работаете на себя или являетесь предпринимателем, который не платит НДФЛ, то права на имущественный вычет у вас нет.
2. Неработающие пенсионеры. Однако если в течение 3 лет, предшествующих обращению за налоговым вычетом, имелся доход, возможно возмещение налога или его части с этого дохода.
3. Если для оплаты недвижимости вы использовали субсидии, например, государственные жилищные субсидии, военную ипотеку, материнский капитал, то на эти деньги возврат также не распространяется. Сумма налогового вычета должна быть пересчитана пропорционально, исключая часть, приходящуюся на субсидию.

Многие ошибочно полагают, что срок следует отсчитывать с даты подачи декларации, т.е. с 30 апреля. Но это не так, срок камеральной проверки следует отсчитывать с даты отправки декларации.

Напомним, что вычет можно получить не позднее чем через 3 года после года, в котором вы понесли расходы. А декларация и документы должны быть поданы в налоговую инспекцию, в юрисдикции которой находится место вашего проживания (постоянного пребывания).

Интимная налоговая проверка налоговых вычетов по НДФЛ

Все граждане России, получающие доход, платят государству налог в размере 13%.

Допустим, ваша официальная зарплата составляет 40 000 рублей. То есть, вы делите с государством 5 200 рублей в месяц и 62 400 рублей в год.

Чтобы облегчить налоговое бремя, государство помогает с образованием и медицинскими услугами, фитнесом и т.д. — Это позволяет снизить налоговую базу, чтобы люди платили меньше налогов. Или чтобы была переплата, которую можно получить наличными.

Возможность уменьшить сумму налога называется налоговым кредитом — его размер устанавливается государством. Вы можете потребовать переплату налога наличными в рамках этой 13-процентной льготы

Допустим, вы собираете яблоки в саду своего соседа и за это отдаете ему одно яблоко из каждой дюжины собранных вами. Ваш сосед дает вам скидку и говорит, что закроет глаза на несколько яблок — вы не обязаны от них отказываться.

Так, вы собрали 100 яблок, оказывается, что вы должны отдать соседу 10, но на самом деле вы отдаете 8, а 2 он возвращает — потому что сделал возврат. Эти яблоки — ваш налоговый вычет, а конкретно 2 яблока — та часть, которую вы можете получить обратно.

На сумму, которую государство возвращает за определенный год, влияет сумма уплаченных налогов. Если за 1 год вы заплатили 100 000 рублей НДФЛ, аналогичная сумма будет возвращена за переплату по ипотеке (даже если общая сумма больше). То, что осталось, переносится на следующий год. Так будет продолжаться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Право на вычет влияет на его размер. Если он появился до 2014 года, то пособие не имеет ограничений. Возврат 13% от любой переплаченной суммы. А если после 2014 года, то лимит составит 3 миллиона рублей.

Представьте, что вы взяли ипотечный кредит в 2012 году с общей переплатой в 3,5 миллиона рублей. Вы получите 13% от этой суммы — целых 455 000 рублей. А для ипотеки с такой же суммой, оформленной в 2015 году, будет действовать ограничение, и вы сможете получить максимум 390 000 рублей.

Важно: условия рефинансирования остаются прежними. Вы можете рефинансировать ипотеку, оформленную до 2014 года, и получить вычет без ограничений. Однако при рефинансировании после 2014 года лимит в 3 млн рублей сохранится.

Когда вы берете кредит на вновь построенную недвижимость, сначала происходит выплата кредита, а право собственности регистрируется позже. В этом случае вы сможете воспользоваться вычетом только после регистрации, но при расчете будет учитываться весь период, в течение которого вы производили выплаты.

Например, допустим, вы заключили договор долевого участия в 2015 году. Вы вносили ежемесячные платежи, пока дом строился, и вступили во владение домом только в 2021 году. Вы сможете воспользоваться вычетом только в 2022 году, но все проценты, выплаченные с 2015 года, будут учтены.

А как насчет военных? Давайте также разберем это на живом примере.

Антон — военный подрядчик. Он хочет приобрести жилье по программе военной ипотеки, которая представляет собой специальный кредит для военнослужащих на приобретение жилья. Выплаты покрываются государственной субсидией, которая зачисляется на лицевой счет военнослужащего.

Антон рассчитывает получить переплату по этому кредиту, как и его друг Питер. Но Петр платит ипотеку сам, а Антону платит государственное учреждение — поэтому он не может получить доход по военной ипотеке.

Но если он сам внесет предоплату или досрочно погасит кредит за счет личных средств, то сможет взыскать переплату по этим суммам. Лимит останется прежним — 3 миллиона рублей.

Налоговый кодекс РФ предусматривает особый порядок возврата подоходного налога пенсионерам при покупке квартир и уплате процентов по целевым кредитам. Они могут получить вычет не только за год, в котором купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ гласит, что: «Для налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пунктами 1(3) и (4) настоящей статьи, могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более чем на три непосредственно предшествующих налоговых периода, в которых возник остаток перенесенных имущественных налоговых вычетов.».

Например, если пенсионерка купила квартиру в 2018 году и в том же году вышла на пенсию, она больше не платит подоходный налог и не сможет претендовать на возврат за последующие годы. Однако она имеет право воспользоваться вычетом за три предыдущих года.

В соответствии с положениями Гражданского кодекса (статья 256) и Семейного кодекса (статья 34) имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором, заключенным между ними, не установлен иной порядок распоряжения этим имуществом.

Не имеет значения, на чье имя зарегистрировано имущество или кто из супругов внес деньги на его приобретение.

Налоговый вычет на строительство или приобретение квартиры может быть заявлен каждым из супругов исходя из суммы расходов каждого из супругов, подтвержденных платежными документами, либо на основании заявления супругов о разделе расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 млн. рублей на каждого из супругов. Данная позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Также следует отметить, что право на вычет налога на недвижимость в сумме уплаченных процентов по целевым кредитам предоставляется каждому супругу в отношении его доходов, облагаемых по ставке 13%, а также каждому супругу, приобретшему квартиру в совместную собственность за счет средств, полученных им по заключенному кредитному договору, независимо от того, на кого из супругов оформлена уплата процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

В целом, при самых неблагоприятных обстоятельствах вам не придется ждать налогового вычета более 4 месяцев. Если платеж задерживается на более длительный срок, вы можете обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин.

Как узнать, когда будет списан ваш жилищный налоговый кредит

После заполнения декларации 3-НДФЛ и подачи ее в налоговую службу сразу же возникает вопрос: как долго ждать налогового вычета на жилье?

Как долго вам придется ждать и можете ли вы потребовать возврата денег от инспекции, если вы не уложитесь в эти сроки? Как проверить возврат налога по номеру ИНН?

Если деньги не получены, а срок проведения служебной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями.

Задержка выплаты подразумевает какую-то ошибку в декларации или в представленных документах. Налоговая инспекция обязана уведомить о наличии недостатков в ходе проверки документации. На практике окружные налоговые инспекции могут не отправлять уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщик должен сам следить за ходом своего дела.

Если произошла задержка, немедленно свяжитесь с офисом палаты и узнайте, когда поступят деньги на списание налогов. Возможно, что к декларации были приложены не все документы. После устранения недостатков налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возмещения. Налогоплательщик имеет право требовать проценты за пропуск срока возврата. Все апелляции в налоговую инспекцию должны подаваться в письменном виде на имя руководителя инспекции.

Срок проведения аудита документации не может быть ускорен. Если налогоплательщик желает получить ускоренный возврат, необходимо представить правильно заполненную декларацию и комплект документов. Это позволит избежать задержки в проведении аудита.

Решая вопрос о том, как долго ждать возврата налогового кредита на покупку квартиры, важно знать, что на рассмотрение заявления налоговыми органами уходит примерно от 2 до 4 месяцев. Точный срок зависит от индивидуальных нюансов ситуации.

Если гражданин интересуется, как долго ждать налогового вычета при использовании средств от ипотеки, ему следует знать, что в этом случае можно требовать деньги с переплаченных процентов по кредиту. Сроки выплаты пособия в этом случае будут стандартными.

В течение одного месяца после проверки, в случае положительного результата, средства должны поступить на счет, реквизиты которого гражданин указал в заявлении. Если это не так, то это считается нарушением.

Причины продления срока

Сроки получения налоговых вычетов могут быть продлены Федеральной налоговой службой, если гражданин представил неверные документы или допустил ошибку при оформлении заявления.

Можно ли получить налоговый вычет на лечение жены на пенсии? Информацию можно найти здесь.

Какие суммы подлежат возмещению в рамках налогового вычета за обучение? Подробности в этой статье.

• Вся предоставленная информация должна быть правдивой, в случае предоставления искаженной или ложной информации заявитель будет отклонен;
• Заполните документ печатными буквами, чтобы сотрудники налоговой службы могли разобрать почерк; кроме того, некоторые отделы используют сканеры, которые считывают информацию и передают ее на монитор;
• Не выходите за границы ячеек, не рисуйте и не делайте наброски на полях.

1. если сделка с имуществом была совершена близкими родственниками или начальником и подчиненным;
2. если квартира была приобретена, например, за счет компании в виде премии;
3. если имущество было приобретено за счет (или с использованием) государственных средств (специальные сертификаты, ипотека за услуги, материнский капитал). Но можно взять вычет из собственных средств покупателя.

Например, очень часто граждан просят предъявить свидетельства о рождении их детей, а также документы о браке и разводе. Это не столь важные элементы, но иногда они могут мешать обработке. Точнее, они могут отложить его на некоторое время. Достаточно самых распространенных экземпляров. Включите их на всякий случай, чтобы не возникало лишних вопросов и проблем.

Как долго ждать, чтобы получить налоговый вычет

Правовое регулирование получения налоговых вычетов осуществляется Налоговым кодексом Российской Федерации, который содержит подробные разъяснения различных способов и возможностей предоставления указанной льготы. Эксперты советуют ознакомиться со статьями 217, 218 и 220 Налогового кодекса РФ.

Новые правила налоговых вычетов в 2022 году.

Если вы вовремя подали налоговую декларацию и заявление на возврат налога, а деньги не пришли. Найдите причину. И если налоговая служба виновата, вы можете подать заявление о начислении пени за просрочку платежа к сумме налога. Их размер составляет ставку рефинансирования ЦБ РФ (п. 10 ст.

78 НК РФ).

Жалобы о нарушении сроков могут быть поданы по адресу:

• повышение FIRS до истечения 1 года с момента нарушения этих сроков,
• Суд в течение 3 месяцев после отказа в возврате денег.

Для получения возмещения помимо формы НДФЛ необходимо представить пакет документов:

• Filed 3-PIT;
• заявление на налоговый вычет;
• паспорт;
• документацию, специфичную для вида вычета;
• Справка 2-НДФЛ.

1. Согласно п. 8 ст. 78 Налогового кодекса РФ, ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. от 27.12.2018), прямой вердикт о возврате части средств выносится в течение 10 дней после проверки документации и подписания соответствующих документов. Положительный вердикт передается по унифицированной форме КНД 1165166.
2. После подачи заявления о списании налога, согласно пункту 6 статьи 78 RODO, срок уплаты списанного налога составляет один месяц. Но только после проведения камеральной проверки с положительным заключением.
3. Сотрудники ФНС обязаны уведомить гражданина о положительном или отрицательном решении в течение пяти дней после вынесения вердикта (пункт 9 статьи 78 Налогового постановления).

Вычеты также могут быть предоставлены пенсионерам, которые больше не работают, если они недавно вышли на пенсию, а до этого работали и добросовестно платили налоги. В этом случае размер субсидии рассчитывается исходя из дохода за три года, предшествующих покупке квартиры. О том, может ли получить вычет пенсионер или неработающий человек, можно прочитать здесь.

Источник: sattvaschool.ru