Когда наступает право на налоговый вычет при долевом строительстве

Содержание

В имущественный налоговый вычет при долевом строительстве дома могут входить следующие расходы:

на разработку проектно-сметных документов;
на покупку строительных материалов;
на приобретение дома, в том числе, если он не достроен;
затраты, связанные с работами по строительству и отделкой помещения;
на подключение к сети либо к электро-, газо- или водоснабжению;
на подключение к канализации.

Покупка квартиры

Если человек планирует покупку квартиры, тогда в налоговый вычет входит:

приобретение квартиры;
приобретение прав собственности на квартиру либо на строящийся дом;
покупка отделочных и строительных материалов;
оплата за работу по отделке помещения.

Имущественный налоговый вычет при долевом строительстве можно принять в том случае, если в договоре указанно, что дом продали недостроенным, либо если квартиру приобрели без отделки.

Покупка земельного участка

Когда появляется право на налоговый вычет при покупке квартиры

Если человек приобретает себе земельный участок, на котором он в дальнейшем планирует построить дом с другим человеком в равных долях, тогда налоговый вычет предоставляют налоговые органы после выдачи свидетельства, подтверждающего право собственности на дом.

Документы для получения имущественного налогового вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при долевом строительстве, необходимо подготовить такие документы:

документ, подтверждающий право собственности на дом;
договор купли-продажи либо же права на квартиру в доме, который в настоящее время еще строится;
акт, в котором указано, что произошел обмен между двумя людьми – прием и передача квартиры либо дома;
документы, которые смогут подтвердить все расходы по отделке квартиры либо при строительстве дома. Это может быть: квитанция, расписка продавца квартиры либо дома, выписка банка, в том случае, если человек оформлял себе ипотеку, чек, а также ряд других документов;
кредитный договор, в том случае, если человек оформил квартиру либо дом в ипотеку;
договор, подтверждающий право собственности либо доли по приобретению квартиры.

В том случае, если человек получит положительное решение, то ему в обязательном порядке необходимо оформить заявление для получения налогового вычета.

Куда нужно обратиться для того чтобы получить налоговый вычет?

Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно со всеми собранными документами обратиться в налоговые органы. При этом инспектор имеет право рассматривать декларацию в течение одного квартала. Если инспектор дал положительный ответ, тогда необходимо написать заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором следует указать номер банковского счета для дальнейшего перечисления суммы налогового вычета. По данному заявлению налоговые органы осуществляют платежи по налоговому вычету в течение 1 месяца.

Также заявление на предоставление налогового вычета можно отдать на своем предприятии работодателю. В этом случае нет необходимости ждать окончания текущего периода. Однако в обязательном порядке в налоговых органах нужно получить документ, подтверждающий право на получение имущественного налогового вычета. Такое уведомление работнику выдается только 1 раз в году.

Налоговый вычет за Проценты по Ипотеке. Нюансы

Получить налоговый вычет можно вне зависимости от срока его давности. В том случае, если квартира либо дом были приобретены более 3 лет назад, тогда налоговый вычет можно получить с дохода, который человек получал в течение последних 3 лет, но для этого следует подать декларацию в налоговые органы за весь этот период.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет можно получить только 1 раз в жизни, если человек приобрел себе жилье. В том случае, если сделка была проведена между родственниками, тогда право на налоговый вычет не возникает. В том случае, если дом либо квартиру приобрели несколько человек, и они при этом в дальнейшем являются ее собственниками, тогда вычет распределяется в равных долях между этими лицами. Перераспределить долю вычета можно лишь после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. По согласию других лиц один из собственников может оформить налоговый вычет полностью на себя.

Налоговые органы не предоставляют налоговый вычет в том случае, если все расходы, связанные со строительством дома либо ремонтом квартиры берет на себя работодатель, либо если расходы осуществляются за счет материнского капитала, или же за счет средств из местного и федерального бюджета.

Если человек хочет получить налоговый вычет по процентам от ипотеки, тогда необходимо, чтобы все документы были оформлены на лицо, претендующее на получение вычета. При этом собственник квартиры/дома может оформить доверенность на того человека, который в дальнейшем будет осуществлять все операции, связанные с получение налогового вычета.

Источник: waytop.ru

Документы для получения налогового вычета при долевом строительстве. Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления. Требования к сделке

На льготу могут претендовать не только граждане РФ, но и все налоговые резиденты, т. е. лица, которые проживают в стране более 183 дней в течение 12 месяцев. При этом у них должен быть официально зарегистрированный доход, облагаемый ставкой 13 %. В расчет не берут доходы от долевого участия в организации, а также выигрыши в лотерее.

Кроме того, в наличии должен быть определенный пакет документов, оформленных на налогоплательщика, а именно:

договор долевого участия для налогового вычета;
документ о том, что застройщик передал, а налогоплательщик принял недвижимость либо свидетельство о регистрации права на имущество;
кредитные договоры, в том числе выданные на рефинансирование более ранних займов ;
платежные документы.

Документы могут быть оформлены на самого налогоплательщика либо на супругу(-а), если недвижимость приобретена в совместную собственность. Дополнительно еще понадобится в этом случае свидетельство о браке и соглашение сторон о разделении размера вычета между сторонами.

Последнее требование — льготу можно просить только в течение 3 лет с года, в котором были понесены расходы на имущество.

Какие расходы компенсируют и в каком размере

В Налоговом кодексе сказано, что компенсировать можно все расходы на покупку квартиры в новостройке, но не более 2 млн рублей. Еще 3 млн рублей предоставят в качестве компенсации за выплату процентов по договорам займа, полученным на приобретение жилья.

За счет льготы можно покрыть затраты на:

регистрацию права на имущество;
оплату услуг строительной компании (которая, собственно, и готовит вам квартиру);
покупку отделочных материалов и работы по отделке, если застройщик сдает квартиру без отделки.

Из-за сравнительно невысоких доходов граждане, как правило, за 1 год используют не всю возможную сумму. Поэтому налоговый вычет при долевой собственности переносится на следующие годы. За счет льготы можно продолжить покрывать затраты на приобретенную квартиру , а при необходимости можно использовать для возмещения расходов на покупку другой недвижимости.

Где и как получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Есть два способа реализовать свое право и вернуть часть уплаченного НДФЛ по долевому строительству :

Обратиться в ИФНС по месту учета (жительства) по окончании года (до 30 апреля). В инспекцию принести справку 2-НДФЛ (получить у работодателя) и заполненную декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) . Также нужны копии и оригиналы документов, подтверждающих право на возврат подоходного налога и факт уплаты денежных средств. По срокам подачи декларации есть один тонкий момент: если 3-НДФЛ подается исключительно для возврата налога, то сделать это можно и после 30 апреля.
Получить компенсацию у работодателя . Обращаться для этого можно в любое время года. Готовим:
заявление в произвольной форме для работодателя;
заявление по специальной форме для ИФНС (скачать можно бесплатно ниже);
документы от ИФНС, доказывающие право на вычет и произведенные расходы.

Налоговики в течение 30 дней рассмотрят обращение, и в случае согласия предоставят уведомление для работодателя о возможности не удерживать НДФЛ с доходов работника.

Покупка собственного жилья для многих является недостижимой мечтой. Некоторым приходится очень много работать, прежде чем будут заработаны деньги в нужном количестве. После соответствующих трудов совершенно нелишним будет получить финансовые выплаты. В долевом строительстве предусмотрен налоговый вычет. По этой причине эти деньги окажутся совершенно не лишними.

Люди, которые приобретают квартиру в строящемся доме, должны об этом знать. Чтобы получить полагающиеся по закону выплаты, необходимо действовать в соответствии с правилами. Что собой представляет налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Как его можно получить?

Незавершенное строительство

Многих людей занимает вопрос, можно ли получить налоговый вычет в долевом строительстве, если сам процесс строительства еще не завершен? Ведь сам дом находится на этапе становления и, казалось бы, слишком рано думать о налогах. Вместе со стоимостью приобретенной квартиры вполне возможно получить еще дополнительные льготы. На чем они могут быть основаны?

Траты, связанные с благоустройством квартиры. Речь идет об отделочных материалах, ремонте в целом. Нередко будущий владелец квартиры финансово вкладывается в эти работы. Если это действительно так, возникает право на налоговый вычет. В большинстве случаях люди даже не догадываются о причитающихся им льготах, поэтому не действуют, предпочитая ничем не выделяться из толпы. Когда дело идет о собственном жилье, мелочей быть не может. Следует в обязательном порядке отстаивать свои интересы, а не полагаться только на действующее законодательство.
Разработка проекта и сметы. Как правило, эти вопросы требуют к себе повышенного внимания. Расходы здесь тоже присутствуют, и, стоит заметить, совсем немаленькие. Поэтому было бы логично рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры. Это вполне закономерный и объяснимый результат, к которому хочется стремиться.

Ипотечное жилье

Если квартира в новостройке приобреталась в кредит, в этом обстоятельстве нет ничего страшного. Совсем не обязательно вносить за жилье всю сумму единовременно. Ипотечное жилье сегодня является достойным выходом из ситуации, когда люди не могут позволить себе потратить крупную сумму сразу.

В этом случае возврат налога при долевом строительстве возможен тогда, когда владелец имеет на руках акт приема-передачи. Именно этот документ подтверждает тот факт, что гражданин является собственником обозначенного жилища. Так что само по себе использование ипотеки при покупке квартиры не является препятствием к получению своевременных выплат.

Моменты, которые стоит учитывать

Конечно, возврат налога оформить хочется всем. Покупка квартиры – серьезная трата, которая предполагает, что люди могут лишиться всех своих сбережений. Как правило, к ней граждане готовятся несколько лет, нередко во многом себе отказывая. Вот почему совершенно не помешает своевременная выплата компенсации.

Определенно имеет смысл начать собирать нужные бумаги и настраиваться на положительный результат. Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Необходимо принять во внимание некоторые моменты.

Для того чтобы прийти к положительному результату, необходимо получить передаточный акт. Документ должен быть подписан и заверен нотариально, только в этом случае он будет считаться подлинным. После заключения договора можно будет начать действовать в желаемом направлении. Выплату в соответствующем размере возможно получить, если квартира еще не сдана. Вот почему дольщику необходимо торопиться и ценить свое время.
После сбора соответствующих документов необходимо обязательно добавить сам договор долевого участия. Эта бумага является ключевой и без нее никак нельзя обойтись. Документ, как правило, включает в себя данные о том, сколько личных средств было потрачено. Законопослушный налогоплательщик вправе надеяться на получение единовременной выплаты.
Право на получение налогового вычета начинается не с момента заключения самой сделки, а после подписания акта приема-передачи квартиры в собственность конкретного лица. Сам по себе имеющийся в наличии договор долевого участия еще не располагает к желаемому результату.

Переуступка прав

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве осуществляется после получения акта приема-передачи. Когда имеет место быть переуступка прав долевого строительства, нужно действовать четко и последовательно.

К основному пакету документов необходимо приложить переоформленный договор уступки. Он даст возможность обращаться в соответствующие инстанции для получения финансового возмещения. Получение облагаемого дохода является неоспоримой победой над разными неблагоприятными жизненными обстоятельствами.

Дата наступления права на вычет – это вовсе не срок заключения договора долевого участия, а фактический момент приемки жилья. Только после того, как квартира получена в полное распоряжение гражданина, он получает возможность на выплату денежной компенсации. Многие люди, к сожалению, путают эти понятия, и в результате не доходят до желаемого итога.

Необходимые документы

Для того, чтобы процесс шел максимально гладко и не останавливался, нужно знать, какие документы требуется подготовить. Здесь нельзя действовать наобум. Лучше заранее изучить все важные вопросы, чтобы не спотыкаться на моменте принятия решения. Рассмотрим подробнее список бумаг.

Договор купли-продажи. Его нужно обязательно иметь под рукой, чтобы иметь возможность подтвердить те или иные факты по поводу приобретения жилья. Договор ДДУ обладает мощной силой.
Акт приема-передачи. Этот документ подтверждает момент обладания собственностью. После его подписания гражданин фактически становится полноправным владельцем приобретенной недвижимости.
Платежные документы. Любые чеки нужно сохранять, чтобы в любой момент можно было доказать уплату указанного счета. Эти бумаги могут понадобиться для подтверждения соответствующих действий.
Справка о доходах. Доходы физических лиц учитываются при получении выплат по налоговому вычету. Необходимо собрать справки за продолжительный период времени.
Декларация НДФЛ. Эти данные являются важными при стремлении получить денежную компенсацию. Имущественный вычет при долевом строительстве будет во многом определяться этим положением.

Таким образом, для того, чтобы обратиться с заявлением в налоговый орган, необходимо предоставить некоторые бумаги. Главное, помнить о том, что выплаты по налоговому вычету совершенно законны. Нужно учитывать некоторые важные моменты, которые помогут понять, насколько правомерными являются расходы на приобретение жилья. Важно заручиться определенным временем и терпением для того, чтобы достичь поставленной цели.

Право на налоговый вычет – отличная возможность вернуть достаточно крупную сумму денег, затраченную на улучшение жилищных условий. И если со вторичным рынком все достаточно ясно, то как происходит налоговый вычет по многим неясно. Действительно, в законе есть несколько тонкостей, который указываются и регламентируются не строго, а косвенно, по совершенно иным статьям. Рассказываем подробности о том, как получить налоговый вычет по дду.

Право на вычет

Важно! Следует иметь ввиду, что:

Каждый случай уникален и индивидуален.
Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

Налоговое законодательство, регулирующее право на вычет физических лиц, достаточно простое. В частности, большая часть юридической терминологии и алгоритм регулирования изложен в налоговом кодексе Российской Федерации, в частности, в ст. №220 .

Терминология

Налоговый вычет – это уменьшение вашей налоговой базы на сумму, которая с одной стороны уже либо перечислена на бюджет в качествен налога на доходы физических лиц, либо еще только будет перечислена. Если проще, то налоговый вычет – это не какие-то странные деньги от государства. Это налоги, которые вы уже заплатили или только планируете заплатить. Причем налоги только по одной статье – той самой, по которой заполняется декларация 3НДФЛ.

Это могут быть налоги, которые выплатил или выплатит ваш постоянный работодатель
Налоги, которые уплатил ваш налоговый агент (заказчик) по договору на выполнение работ гражданско-правового характера.
Налоги с иных доходов, которые вы самостоятельно заплатили в отчетный период

Предметов, с которых вы можете получить вычет, бывает несколько.

Можно получить социальный вычет за покупку лекарств
Забрать деньги в счет образования
Наконец, то, что на интересует – получить имущественный налоговый вычет, т.е связанный с недвижимостью.

Рассмотрим ситуацию с квартирами подробнее.

Ответственность за обман

Обращаем ваше внимание, что даже ошибочные действия по получению налогового вычета по ДДУ до сдачи дома могут привести к проблемам. Так, существует специальное письмо Министерства финансов, в котором фактически сказано, что налоговая служба может без проведения особых мероприятий обращаться в суды общей юрисдикции для возврата неправомерно начисленного налогового вычета.

Это означает, что кроме возврата налогового вычета вам придется также покрыть судебные издержки – это несколько тысяч рублей – плюс заплатить возможный штраф. Сумма штрафа зависит от решения суда, которое основывается на том, был ли у вас недобросовестный мотив, или, если проще, стремление неправомерно получить налоговый вычет, хотя вы знали об отсутствии право на таковой.

Требования к гражданину

Чтобы получить налоговый вычет по ДДУ или любому иному договору, связанному с недвижимостью, нужно, чтобы выполнялся ряд требований. Кроме обязательного требования к налогу в виде 13%, должны выполняться следующие условия:

Человек, получающий налоговый вычет по ДДУ, должен иметь гражданство РФ
Также он должен работать в организации, которая перечисляет налоги в бюджет РФ
Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры можно получить, только если вы и другая сторона не зависимы друг от друга

Последний пункт – речь идет о конкретно договоре уступки права требования по договору долевого участия. Фактически этот сложный юридический термин – та же самая продажа квартиры, как на вторичном рынке, но только в ситуации первичного рынка и договора долевого участия.

Кроме того, нужно понимать, что право на вычет имеете как вы, так и другие лица, которые приобрели квартиру по ДДУ. В этой ситуации важно следующее:

Вы должны быть собственником квартиры
Ваш супруг или супруга также должен быть собственником по договору долевого участия для получения вычета

Смысл простым языком: правом на имущественный вычет по ДДУ имеете не только вы, как покупатель квартиры, но и ваш супруг и супруга. Сумма вычета увеличивается пропорционально количеству людей. Т.е. если вы приобретаете квартиру с мужем и женой, то сможете получить в два раза больше денег – при соблюдении остальных требований.

Особенности вычета по ДДУ

Наконец, самое главное в ситуации, когда вы получаете имущественный налоговый вычет при долевом строительстве. Так как вы приобрели только право требования на квартиру, то налоговый вычет можно требовать:

Да, с цены договора долевого участия
И нет, только в случае, если дом достроен

Пример – вы купили квартиру в новостройке и хотите сделать вычет. Вы собрали документы, пришли в налоговую, но вам отказали – оказывается, нужно ждать, пока дом сдадут и вы подпишите акт-приема передачи, а после обратитесь в Росреестр для получения справки о том, что квартира оформлена в собственность. К сожалению, автоматически такие процессы все еще не происходят, и на них придется потратить время.

Аналогично если вы приобрели статус обманутого дольщика и попали в реестр пострадавших от нерадивых застройщиков граждан, то вернуть налоговый вычет по ДДУ не выйдет – в любом случае нужно ждать, пока будет построен дом. И только после того, как квартира станет вашей собственность, можно пытаться получить налоговый вычет.

Блок внимания: В случае вычета по ДДУ – нужно ждать подписания акта приема-передачи и оформления квартиры в собственность. Вычет за недостроенную квартиру невозможен

Виды вычетов

Стоит понимать, что вы можете получить деньги в счет налогового вычета по договору долевого участия не только за покупку самой квартиры, но и еще за несколько видов работ и трат.

Сама квартира	Налоговый вычет в случае покупки квартиры, а точнее, права требования на нее, высчитывается из цены, указанной в договоре долевого участия. Он не может быть больше 260 тыс. рублей
Ипотека	Также вы можете получить налоговый вычет, в том числе по схеме оформления ДДУ, в случае, если цену договора за вас погасил банк. Эта система работает при получении ипотечного займа. Важно понимать, что вы платите некую сумму ежемесячно, но это не рассрочка у застройщика – это платежи банку, который уже погасил цену договора за вас. В этой ситуации вы можете вернуть налоговый вычет по ипотеке в случае ДДУ, но не больше 390 тыс. рублей
Ремонт и отделочные материалы	Если вы думаете, как получить налоговый вычет при в 2020 году, то можете ликовать – именно сейчас законодатель благосклонно относится к покупателям жилья в новостройках. Считается, что возможность получения налогового вычета при покупке жилья по ДДУ подтолкнет покупателей выбирать именно первичный рынок. Здесь все просто – вам нужно доказать, что квартира требовала ремонта. В случае с новостройкой по ДДУ это просто, ведь она сдается без отделки. Значит, жить в ней точно было невозможно. Соответственно, право на вычет присутствует. Проблема в том, что расходы на ремонт можно внести в сумму вычета в 260 тыс. рублей, поэтому данный вычет актуален для регионов с недорогим жильем. Подробнее в разделе с расчетами

Способы получения денег

Если мы говорим о праве на имущественный налоговый вычет по договору долевого участия, то существует два механизма получения денег, которые предоставил нам законодатель. Вы можете вернуть налоги, заплаченные уже по факту, через налоговую инспекцию, и получить право не платить налоги в срок, пока не исчерпает себя налоговая сумма на вычет. Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

Налоговая

Здесь все просто. Вы перечисляете деньги (а точнее не вы, а ваш налоговый агент, как правило) в бюджет страны. Вы имеете право их вернуть. Законодатель установил срок в три года – это период, уплаченные налоги за который можно вернуть. Проще объяснить на примере:

Квартиру купили в 2017 году
Заявление в налоговую можно написать в 2020 году о том, чтобы вам вернули налоги, уплаченные в 2018 году
Повторить процесс можно в 2020 и 2021 годах – если хватит лимита по налоговому вычета. В случае ДДУ лимит такой же, как и в случае оформления договора купли-продажи на вторичном рынке

Другой пример, более негативный:

Вы купили квартиру в 2014 году. Решили сделать налоговый вычет и пришли в налоговую в 2020 году. Получится вернуть деньги за налоги, уплаченные в 2020, 2019 и 2018 годах.
Если вы заплатили много налоговой в 2015 году – придется уточнять, действительно ли можно оформить налоговый вычет по ДДУ именно за этот год в налоговой инспекции. Но скорее всего нет, потому что законодатель четко установил срок – три года до года обращения

Внимательно смотрите, в какой год лучше обращаться за налоговым вычетом. Возможно, больше денег вы получите, если подождете год. А возможно, придется подождать еще один – если на горизонте появляется работа с большим доходом. Но в этой ситуации все-таки лучше использовать способ взаимозачета и получить налоговый вычет по ДДУ в виде прибавки к зарплате. Давайте разберемся подробнее.

Работа

Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет. Плюс к этому вы устроились на работу, в которой работодатель перечисляет ежемесячно за вас достаточно большую сумму налогов.

Все просто – фактически вы можете попросить работодателя не платить за вас налоги, а перечислять эту сумму вам напрямую. Разумеется, перед этим нужно уведомить налоговую. О процессе оформления налогового вычета через налоговую или через работодателя чуть ниже.

Выглядеть это будет достаточно просто:

Вы собираете все бумаги, пишите заявление. Например, квартиру вы приняли в собственность в марте 2020 года. Заявление написали в октябре 2020 года.
Соответственно, если в налоговой все пройдет хорошо, то вы сможете с ноября 2020 года получать не просто свою зарплату, но и налоговый вычет с нее

Если вы думаете, как просто получить налоговый вычет по ДДУ в 2020 году – используйте вариант с работодателем. Так намного проще, эффективнее и быстрее. Естественно, в случае, если ваш работодатель оформляет все без нарушений и «серых» зарплат.

Расчет

По закону вы можете вернуть налоговый вычет по ДДУ, а точнее, уменьшить налоговую базу, на 2 млн рублей. Это означает, что вычет возвращается с суммы не большей 2 млн рублей, или проще – вы сможете вернуть за покупку квартиры только 260 тыс. рублей. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть еще 390 тыс. рублей – но только если они являются 13-ю процентами от выплаченных вами процентов по ипотечному кредиту. Давайте рассмотрим ситуацию на примерах:

Вы купили квартиру стоимостью 1 миллион рублей.	Вы можете вернуть деньги по налоговому вычету по ДДУ на следующий год. Эта сумма составляет 13% от миллиона рублей – 130 тысяч рублей. Налогов вы заплатили за год, в котором купили квартиру – 50 тыс. рублей. Значит, вы можете рассчитывать на получение 50 тыс. рублей налогового вычета по ДДУ в этом году и еще 80 тыс. рублей в следующих годах
Вы купили квартиру стоимостью 4 миллиона рублей	Здесь считать также просто. Берем максимальную сумму налоговой базы – это 2 млн рублей. Соответственно, неважно, что ваша квартира стоит дороже – ключевой момент именно в максимальной налоговой сумме. Получается, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей. Налогов вы заплатили больше 300 тыс. рублей – значит, сумма вернется полностью в тот год, в который вы запросите налоговый вычет
Вы купили квартиру стоимостью 7 миллионов рублей по договору ДДУ и планируете получить имущественный налоговый вычет вместе с супругой	Если квартира оформлена и на вас, и на супругу, то сумма налоговой базы для вычета увеличивается соответственно в два раза. У вас есть 4 млн рублей или 520 тыс. рублей налогового вычета. Вы заплатили налогов за прошедший год 400 тыс. рублей, а супруга – 50 тыс. рублей. Значит, вернется налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей вам и 50 тыс. рублей вашей супруге. То, что квартира дороже и то, что вы заплатили налогов больше, значения не имеет

Если вы выбираете вид налогового вычета по уже уплаченным налогам с доходов, то эти деньги вернутся либо разовым платежом, либо несколькими в течение года. Давайте на примере:

Вы купили квартиру в 2018 году. В 2020 году вы подаете на налоговый вычет за 2018 и 2019 годы. Так, налоговая вернет вам сумму двумя платежами – за оба этих налоговых периода по платежу.

Теперь посчитаем, сколько же денег можно получить с работодателя. Давайте для примера:

На руки чистыми вы получаете 87 тыс. рублей
Значит, грязными ваша зарплата будет составлять 100 тыс. рублей
Считается это просто – берем чистую зарплату, понимаем, что это 87% от реальной.
Умножаем 100% на 87% и делим на вашу «чистую» зарплату.
Теперь придется вычислить 13% от суммы вашей чистой зарплаты – это и будет сумма, которая является налоговым вычетом.

Алгоритм действий

В первую очередь для получения налогового вычета вам необходимо определиться, каким образом вы планируете получать деньги:

Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию
Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов?

Перечень документов

Есть несколько обязательных документов, применимых к любому механизму получения налогового вычета по ДДУ. В том числе некоторые из них могут вызвать сложности:

Придется получить справку 2НДФЛ у работодателя. Причем нужно брать справку у того работодателя, у которого вы работали в период, за который хотите получить вычет. Поэтому если купили квартиру и сразу решили уволиться – не забудьте сразу же попросить справку 2НДФЛ, чтобы потом лишний раз не бегать
Декларация 3НДФЛ – этот пункт чаще всего вызывает вопросы и трудности у тех, кто оформляет налоговый вычет по ДДУ первый раз. Раньше это действительно требовало много времени и усилий. Сейчас же достаточно зайти на официальный сайт налоговой инспекции и выбрать пункт «Заполнение декларации Онлайн» или «Заполнение декларации 3НДФЛ с помощью специальной программы». На сайте есть специальная страница , посвященная вопросу заполнения декларации.
Оригинал паспорта и его копия
Договор долевого участия – оригинал и копия
Подтверждение уплаты цены договора – это может быть чек застройщик, акт о передаче денег, расписка о том, что цена договора погашена. Если у вас ипотека – то справка по форме банка, которую вы можете получить у своего менеджера, которая содержит информацию о том, сколько процентов вы уже заплатили
Акт приема-передачи квартиры или выписка из базы Росреестра о том, что квартира находится у вас в собственности

Если вы решили получать деньги в налоговой инспекции, то нужно приехать в налоговую и написать заявление, прикрепив к нему все нужные документы. Шаблон заявления вам выдадут в налоговой – он достаточно простой. В нем главное указать:

Ваши паспортные и контактные данные
Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ

Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает. С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот .

Выбор пал на разовую выплату в налоговой? Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ. Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.

Особые требования

Если вы получаете имущественный налоговый вычет по ДДУ с участием супруги, придется донеси в налоговую следующие документы:

Нотариальное согласие супруги/супруга о покупке (подписании договора долевого участия)
Второе заявление от вашего партнера
Свидетельство о том, что вы находитесь в браке

Если вы покупали право требования на квартиру с помощью ипотечного займа, налоговая инспекция может потребовать от вас подтверждение того, что вы выплатили деньги застройщику именно за подписью банка. Такое требование не является легитимным, но в целом банки идут навстречу гражданам и выдают такие справки.

Если вам нужно сделать вычет в том числе за ремонт в новостройке, то не забудьте попросить застройщика написать справку о том, что квартира передавалась вам в состоянии, требующем ремонта, и жить в ней не представлялось возможным.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с обжалованием незаконных действий должностных лиц, жилищными спорами, взысканием неустойки с застройщиков. Большой опыт работы по 214 ФЗ.

При приобретении жилья в новостройке по договорам долевого участия в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» возникает право на получение налогового вычета. Также право на получение налогового вычета наступает при покупке такого жилья и по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой НДФЛ в размере 13 %. Налоговые вычеты позволяют вернуть покупателю часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

Размер налогового вычета при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры по договору долевого участия можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) в сумме 260 000 рублей.

Срок проверки документов составляет 3 месяца. После этого срока на основании заявления налогоплательщика налоговая инспекция принимает решение о возврате суммы ранее уплаченного налога.

Получение налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет также можно оформить у работодателя. В этом случае можно не дожидаться окончания года, а подать документы сразу после принятия квартиры по акту приема-передачи.

Дополнительно к , перечисленным выше необходимо представить

письменное заявлением;
уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, полученное в налоговой инспекции по месту жительства.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких работодателей по своему выбору.

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и , подтверждающих право на получение вычетов.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в налоговой инспекции.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Что такое налоговый вычет при долевом строительстве квартиры, установлено статьей 220 НК РФ. Это вид льготы, предоставляемый всем гражданам России, приобретающим жилплощадь. Возмещением является возврат подоходного налога, удержанного из официальной заработной платы.

Условия получения вычета

Условия и алгоритм выплат по договору долевого участия аналогичны налоговым возмещениям по обычному договору купли-продажи жилой недвижимости.

Данный вид компенсации имеет чёткие требования к документам, подаваемым вместе с заявлением на возврат денежных средств. При несоблюдении определенных условий возможны трудности в получении компенсации.

Случаи распространения налогового вычета:

Постройка жилого недвижимого имущества на собственном участке земли;
Оформление земли под застройку;
Приобретение дома или квартиры в многоквартирной застройке (возможно приобретение доли);
Участие в паенакоплении или долевом строительстве;
Частичное погашение ипотечного кредита ;
Компенсация расходов, понесенных на ремонтные работы: услуги рабочих и отделочно-строительные материалы(при условии, что жилплощадь приобретается без установленной минимальной отделки, возможные затраты прописываются в ДДУ).

Покупка жилплощади в недостроенном доме – дело нередкое. Здесь подходит вариант оформления договора о долевом участии или договор паенакопления в ЖСК. В обоих случаях срок между документальным оформлением сделки и выдачей регистрационного свидетельства о праве собственности доходит до нескольких лет. Соответственно, у покупателей возникает вопрос: «В какие сроки можно вернуть налоговый вычет при долевом участии в строительстве?»

Получение удержанных средств при долевом строительстве можно осуществить с момента оформления сделки, данный процесс не отличается от возмещения при обычной покупке жилой недвижимости.

Предоставление зарегистрированного свидетельства в налоговую службу не требуется. Право на компенсацию покупатель получает сразу же, как только подпишет приёмопередаточный акт с застройщиком. Данный документ подтверждает права собственности на купленную жилплощадь. Приёмопередаточный акт подписывается, когда дом уже полностью достроен и введён в эксплуатацию.

Возврат денежных средств не осуществляется при предъявлении предварительного договора купли-продажи, т.к. данный вид документа не является правоустанавливающим.

Общие требования к покупателям для возмещения НДФЛ

Существуют определённые правила для получения вычета и требования к налогоплательщикам:

Необходимо иметь гражданство РФ;
Приобретать жильё только на территории РФ;
Оформить договор по всем требованиям Федерального закона №214-ФЗ;
Зарегистрировать сделку в Росреестре;
Подтвердить наличие официального дохода, с которого выплачивался НДФЛ;
При покупке жилья использовать только собственные денежные средства (личные или кредитные).

Список документов, необходимых для получения налогового вычета:

ДДУ в строительстве необходимо оформить по правилам, установленным законом о долевом строительстве;
Квитанции, платежки, чеки или другие документы, доказывающие уплаты по ДДУ;
Приёмопередаточный акт, удостоверяющий переход жилплощади в собственность покупателя;
Справка об официальных доходах (2-НДФЛ);
Заполненная декларация (3-НДФЛ).

В ДДУ прописывается полная стоимость приобретаемой квартиры, единоразово оплаченная сумма, либо дополнительный договор погашения. В случае, когда в квартире отсутствует минимальный косметический ремонт и покупатель планирует проводить его за свой счёт, рекомендуется добавить информацию об отделке отдельным пунктом, для дальнейшего налогового возмещения затраченных на отделочные работы средств.

Общий алгоритм выплаты

Со всеми собранными документами нужно обращаться в налоговый орган по месту регистрации уже по истечении того года, в котором приобреталась недвижимость или подписывался акт. Налоговая декларация подается до 30 апреля по данным предыдущего года. Срок подачи всех документов для выплат не ограничен, но получить удержанный НДФЛ возможно только за последние три календарных года.

После того, как в налоговую службу будут поданы все документы, в трёхмесячный срок инспекторами будет проверена поданная информация.

Возврат НДФЛ налогоплательщику производится в том налоговом периоде (календарном году) в котором был заключен договор. В случае недобора суммы по НДФЛ, остаток средств для возмещения возможно получить в последующие за ним годы, до того момента, когда сумма будет погашена полностью.

Вычет возможно вернутьследующими способами:

На счёт в банке;
По месту официального трудоустройства (не удерживать НДФЛ из зарплаты).

В первом варианте компенсация производится по итогу всего календарного года, в котором приобреталось недвижимое имущество и в последующие за ним годы.

Во втором — самостоятельно полученное уведомление из налоговой инспекции необходимо предоставить своему работодателю. В течение установленного срока из официальной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Если по году полная сумма, определённая к выплате, не была набрана, то на остаток средств необходимо взять свежее уведомление и снова передать работодателю. И действовать таким образом, пока вся сумма полностью не будет возвращена заявителю.

Предельная сумма, подлежащая налоговому возмещениюв в размере 13%, установлена статьей 220 НК РФ и составляет 2 000 000 руб. Таким образом, максимальная компенсация будет 260 000 руб., независимо от потраченных средств. Если недвижимость приобреталась в ипотеку – 390 000 рублей, от суммы 3 000 000 рублей.

В случае, когда ДДУ был заключен на постройки до 2008 года, общая сумма к вычету составит не более 130 000 руб.

Источник: ulnavto.ru

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве по ДДУ

Терминология

Это могут быть налоги, которые выплатил или выплатит ваш постоянный работодатель
Налоги, которые уплатил ваш налоговый агент (заказчик) по договору на выполнение работ гражданско-правового характера.
Налоги с иных доходов, которые вы самостоятельно заплатили в отчетный период

Предметов, с которых вы можете получить вычет, бывает несколько.

Можно получить социальный вычет за покупку лекарств
Забрать деньги в счет образования
Наконец, то, что на интересует – получить имущественный налоговый вычет, т.е связанный с недвижимостью.

Рассмотрим ситуацию с квартирами подробнее.

Человек, получающий налоговый вычет по ДДУ, должен иметь гражданство РФ
Также он должен работать в организации, которая перечисляет налоги в бюджет РФ
Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры можно получить, только если вы и другая сторона не зависимы друг от друга

Вы должны быть собственником квартиры
Ваш супруг или супруга также должен быть собственником по договору долевого участия для получения вычета

Да, с цены договора долевого участия
И нет, только в случае, если дом достроен

Пример – вы купили квартиру в новостройке и хотите сделать вычет. Вы собрали документы, пришли в налоговую, но вам отказали – оказывается, нужно ждать, пока дом сдадут и вы подпишите акт-приема передачи, а после обратитесь в Росреестр для получения справки о том, что квартира оформлена в собственность. К сожалению, автоматически такие процессы все еще не происходят, и на них придется потратить время.

Кто вправе получить налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Налоговый вычет – снижение базы, облагаемой налогом за счет траты средств на какие-либо нужды. Обычно вычеты предлагают оформить на важные нужды, как то покупка лекарственных препаратов, либо обучение. Вычет на приобретение жилплощади так же является насущным вопросом.

Ставка налогового вычета, как и ставка НДФЛ, составляет 13% от суммы сделки. Принимая во внимание то, что сумма, потраченная на сделку недвижимости обычно внушительна, пренебрегать такой возможностью не рекомендуется.

Для его реализации покупателю жилья требуется составить документ в соответствии с законом 214-ФЗ и зарегистрировать его в Росреестре.

Апартаменты, приобретенные по ДДУ в новостройках, тоже входят в состав жилого фонда, на который можно оформить имущественный налоговый вычет. При этом важно соблюсти ряд условий.

Сделка совершается исключительно на частные средства. Не важно, накоплена ли сумма на покупку самостоятельно или привлечена с помощью кредитов.

На деньги, которые предоставлены нанимателем или государством, налоговый вычет произвести нельзя.

Порядок оформления

Право на налоговый вычет при долевом строительстве квартиры реализуется исключительно с того момента, как был подписан документ о приеме – передаче.

Внимание! Начать оформлять документы можно только в налоговый период, следующий за получением оформленного документа о продаже. Следовательно, нет никакого смысла раньше оформлять обращение в ФНС.

Что нужно для оформления вычета НДФЛ:

Собрать необходимые документы;
Заполнить налоговые декларации;
Написать заявление и сдать его в ФНС;
Ожидать проведения камеральной проверки;
Получить ответ про результаты проверки;
При положительном ответе – получить деньги на расчетный счет. При отрицательном – исправить ошибки и обратиться в ФНС повторно.

Выписка из ЕГРН для продажи квартиры

Кто может получить

Налоговое законодательство конкретно определяет случаи и лиц, кто может претендовать на вычет НДФЛ:

Граждане РФ.
Лица, не получавшие подобные выплаты ранее. Согласно закону получить такую выплату возможно единожды и на сумму, не превышающую 260 000 рублей;
Официально трудоустроенные плательщики НДФЛ;
Недвижимость должна обязательно находиться на территории России. На заграничную недвижимость закон не распространяется.

Предлагаем ознакомиться: Сделки с отложенным сроком вступления в силу

Куда подавать

При положительном ответе ФНС, свое право каждый гражданин может реализовать двумя способами:

При участии работодателя.
Самостоятельно, через налоговую службу.

Рассмотрим подробнее оба случая.

В первом из них денежные средства не будут выплачиваться отдельно. Вместо этого с заработной платы гражданина не будут удерживать налог вплоть до того месяца, когда сумма выплат будет исчерпана. Однако если уложить всю сумму выплат в один календарный год не удалось – то в новом году придется еще раз подтверждать свое право на вычет.

Оформление проходит следующим образом:

Формируем необходимые документы;
Подтверждаем свое право в ИФНС;
Уведомляем бухгалтерию посредством заявления;
Бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ.

Во втором случае нужно собрать перечисленные уже документы, а также заполнить форму 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Можно подать весь пакет бумаг в ФНС лично. В этом случае можно сразу на месте обнаружить ошибки и исправить недочеты. Существует возможность отправить документы по почте. В этом случае, обнаруженные ошибки исправить сразу не получится. Новое заявление в этом случае подается через три месяца после исправления всех недочетов.

Таким образом, при приобретении жилья по ДДУ граждане сохраняют возможность получить вычет НДФЛ.

Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от этого не нужно, разве что вы не планируете приобретения иной недвижимости в будущем.

Внимание! Налоговая служба тщательно проверяет документы и выносит решение об удовлетворении или отказе. На проверку законом предусматривается трех месячный срок.

Перечень документов

На законодательном уровне право на возврат налога при долевом строительстве квартиры регулируется Налоговым кодексом, а точнее ст. 220.

Возврат налога по договору долевого участия

Куда жаловаться на незаконную перепланировку

В ней говорится о том, что возврат налога могут оформить супруги одновременно, при условии, что покупка совершена в период заключения брака. Части возвращаемого налога определяются супругами самостоятельно.

Необходимые документы для оформления возврата налога:

Паспорт;
Документ, в котором отражен факт перечисления денег застройщику;
Справка о доходах с выделенной суммой удержанных налогов. Выдается работодателем;
Договор про передачу прав на жилье третьему лицу, если такое есть;
Когда покупка оформлялась с помощью ипотеки либо финансы брались в кредит – соответствующий договор. Выдается банком, в установленной форме;
Акт приема – передачи либо свидетельство, подтверждающее вступление в обладание жильем;
При покупке жилплощади состоящих в баке супругов – их заявление, в котором прописывается процент налогового возврата для каждого из них. К примеру, один из супругов может взять на себя все 100 % суммы. Тогда второй сохраняет возможность подать заявку на возврат налога при приобретении недвижимости на будущее;
Декларация вида 3-НДФЛ.

Сроки оформления

Законом нигде не уточнен момент времени предоставления документов. Это возможно сделать как первые дни января, так и в любое другое время. Право на возврат налога невозможно потерять и по истечению нескольких лет после приобретения квартиры. Однако получить его будет возможно только за предыдущие три года перед обращением.

Внимание! Начать заниматься оформлением возврата денежных средств можно в том налоговом промежутке, в котором была совершена сделка. Налоговый промежуток времени длится с первого дня текущего года до последнего, то есть целый календарный год.

Например, возврат налога после приобретения квартиры по ДДУ в 2019, можно получить в текущем году. В случае, когда налоговых средств на выплату в этом году не хватает, то выплаты продолжатся во все дальнейшие годы, до стопроцентной выплаты.

Получить деньги возможно двумя способами:

На расчетный счет в любом отделении банка. Денежные средства начнут поступать только по истечении текущего года, в котором приобретено жилье. – Отказ от оплаты налога у работодателя.
Если деньги под приобретение жилплощади брались в банковском учреждении, то есть возможность оформит возврат средств не только на сумму, уплаченную за жилье, но и за выплаченные банку проценты.

Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру

Обращаться за процентным возвратом можно только после получения возврата налога на основную потраченную сумму.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ (договор долевого участия) Ссылка на основную публикацию

Покупка собственного жилья — это дорогостоящее приобретение. Но приятно знать, что каждый покупатель имеет право вернуть часть потраченных средств.

Это могут сделать не только собственники жилья и ипотечники, но и участники ДДУ. Оформить вычет можно через налоговую или работодателя.

Мы подскажем, на каком основании вы сможете получить налоговый вычет, как его правильно рассчитать и оформить.

Гражданин России — это плательщик налогов в государственный бюджет, поэтому он вправе получить вычет.

Дольщику нужно иметь официальный заработок, как гарантию уплаты налогов. Только из средств, уплаченных государству, возмещаются деньги за покупку квартиры.

Не получать ранее налоговый вычет

Возмещение НДФЛ — это льгота, которой можно воспользоваться один раз в жизни.

Вкладывать деньги в строительство объекта, который находится на территории России

Обратите внимание на ограничения: если при покупке квартиры вы воспользовались государственными деньгами (сертификаты, военная ипотека, материнский капитал), то вычет не получите. Помимо этого, он не полагается покупателю и продавцу недвижимости, если они — близкие родственники.

Дольщик, который платит налоги, вправе получить вычет по ДДУ.

Максимальный размер вычета — 2 млн. руб. Эта сумма, которая освобождается от налогообложения. Покупатель жилья может вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости квартиры. Таким образом, сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

За год налогоплательщику возмещается сумма, не превышающая размер удержанного налога. Поэтому весь вычет можно получить за несколько лет — остаток по возмещению переносится на следующий год. И так до полной выплаты.

Отметим один нюанс. Если вы заключили договор долевого участия до 2008 года, налоговый вычет составит 1 млн. руб., а не 2 млн. руб.

Пример

Допустим, вы официально получали в 2020 г. по 40 000 руб. в месяц, из них платили налог 13%. За год уплатили государству 62 400 руб. В этом же 2020 г. вы купили квартиру за 2 млн. руб.

Остальную сумма вычета можно получить в слудующие года.

Сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб.

Для получения имущественного вычета нужно подготовить:

заявление в налоговую;
паспорт гражданина РФ;
договор долевого участия и акт приема-передачи квартиры;
декларацию по форме 3-НДФЛ, где указан расчет суммы для возврата;
справку о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
документы о расходах: платежные бумаги по ДДУ, квитанции на приобретенные строительные материалы и оплату услуг ремонтников;
справку из банка, если вы оплачивали ДДУ заемными деньгами;
реквизиты банковского счета (получить вычет можно только в безналичной форме).

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Предлагаем ознакомиться: Взимается ли подоходный налог с работающих пенсионеров

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
право на возврат не исчерпано;
в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Когда обращаться

Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года. Важно! Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.

Пример

Алгоритм действий

Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию
Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов

Перечень документов

Придется получить справку 2НДФЛ у работодателя. Причем нужно брать справку у того работодателя, у которого вы работали в период, за который хотите получить вычет. Поэтому если купили квартиру и сразу решили уволиться – не забудьте сразу же попросить справку 2НДФЛ, чтобы потом лишний раз не бегать
Декларация 3НДФЛ – этот пункт чаще всего вызывает вопросы и трудности у тех, кто оформляет налоговый вычет по ДДУ первый раз. Раньше это действительно требовало много времени и усилий. Сейчас же достаточно зайти на официальный сайт налоговой инспекции и выбрать пункт «Заполнение декларации Онлайн» или «Заполнение декларации 3НДФЛ с помощью специальной программы». На сайте есть специальная страница, посвященная вопросу заполнения декларации.
Оригинал паспорта и его копия
Договор долевого участия – оригинал и копия
Подтверждение уплаты цены договора – это может быть чек застройщик, акт о передаче денег, расписка о том, что цена договора погашена. Если у вас ипотека – то справка по форме банка, которую вы можете получить у своего менеджера, которая содержит информацию о том, сколько процентов вы уже заплатили
Акт приема-передачи квартиры или выписка из базы Росреестра о том, что квартира находится у вас в собственности

Ваши паспортные и контактные данные
Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ

Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает. С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот образец.

Выбор пал на разовую выплату в налоговой Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ. Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.

Особые требования

Нотариальное согласие супруги/супруга о покупке (подписании договора долевого участия)
Второе заявление от вашего партнера
Свидетельство о том, что вы находитесь в браке

Если вам нужно сделать вычет в том числе за ремонт в новостройке, то не забудьте попросить застройщика написать справку о том, что квартира передавалась вам в состоянии, требующем ремонта, и жить в ней не представлялось возможным.

Акулов Николай Валерьевич

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Какие могут быть причины отказа?

В некоторых ситуациях воспользоваться правом на вычет не получится:

Документы содержат ошибочные сведения или не представлены вовсе. Заявитель получает от ИФНС уведомление с указанием причины. После устранения замечаний можно обратиться повторно.
Заявитель исчерпал сумму к возврату. Законодательство предусматривает возможность повторного обращения за вычетом при приобретении новой квартиры. Однако при этом сохраняется твёрдый лимит по общей сумме – не больше 260 тыс. рублей (13 % от 2 млн) за все обращения.
Покупка совершена за счёт государственных средств. Возврат происходит только в размере собственных расходов. Размер субсидии по материнскому капиталу, жилищному сертификату и другим видам федеральной или региональной помощи не учитывается.

Налоговый вычет – право налогоплательщика, требующее документального подтверждения. Воспользоваться им при покупке жилья в строящемся доме можно при наличии акта приёма-передачи. Срок рассмотрения заявления и пакет документов зависят от выбранного варианта возмещения.

5 / 5 ( 1 голос )

Возврат НДФЛ при долевом участии в строительстве

Сроки оформления

Немало семей улучшает жилищные условия, приобретая квартиры по договору долевого участия (ДДУ) – ведь таким образом они обходятся значительно дешевле.

Законодательство в данном случае обеспечивается возврат налога – имущественный вычет.

Но для того чтобы претендовать на компенсацию, необходимо заключить ДДУ, составленный в полном соответствии с законом. Это требование направлено в первую очередь на защиту самих граждан от произвола застройщиков, и в целом на большую регулируемость данного рынка. Помимо этого, к гражданину, претендующему на получение налогового вычета, есть и ряд других требований.

Налоговый вычет при долевом строительстве представляет собой уменьшение налоговой базы за счёт потраченных на те или иные нужды средств. То есть НДФЛ за них платить не придётся, либо, если он уже выплачен, деньги будут возвращены. Вычеты обычно даются на социально значимые цели, например, приобретение лекарств, получение образования или, как в этом случае, улучшение жилищной ситуации.

Получение вычета на приобретение жилья регулируется несколькими законодательными актами. В первую очередь статьей 220 Налогового кодекса, в которой установлены подробности порядка и условий получения вычетов, включая приобретение недвижимости по ДДУ (пункт 1.3).

Как указывает эта статья, право получить вычет даёт подписание ДДУ и акта приёма-передачи (пункт 3.6), и необязательно для оформления вычета ждать, пока будет оформлена государственная регистрация приобретённой квартиры.

Также вопрос рассмотрен и разрешён в письме ФНС № 3-5-04/647, в частности, в нём установлен предельный размер вычета, и письмах Минфина – №03-04-05/13862 и других – в них уточняются детали предоставления вычета.

Что такое налоговый вычет при долевом строительстве квартиры, установлено статьей 220 НК РФ. Это вид льготы, предоставляемый всем гражданам России, приобретающим жилплощадь. Возмещением является возврат подоходного налога, удержанного из официальной заработной платы.

Предлагаем ознакомиться: Налоговый вычет на проценты по кредиту

Случаи распространения налогового вычета:

Постройка жилого недвижимого имущества на собственном участке земли;
Оформление земли под застройку;
Приобретение дома или квартиры в многоквартирной застройке (возможно приобретение доли);
Участие в паенакоплении или долевом строительстве;
Частичное погашение ипотечного кредита;
Компенсация расходов, понесенных на ремонтные работы: услуги рабочих и отделочно-строительные материалы(при условии, что жилплощадь приобретается без установленной минимальной отделки, возможные затраты прописываются в ДДУ).

Покупка жилплощади в недостроенном доме – дело нередкое. Здесь подходит вариант оформления договора о долевом участии или договор паенакопления в ЖСК.

В обоих случаях срок между документальным оформлением сделки и выдачей регистрационного свидетельства о праве собственности доходит до нескольких лет.

Соответственно, у покупателей возникает вопрос: «В какие сроки можно вернуть налоговый вычет при долевом участии в строительстве»

Предоставление зарегистрированного свидетельства в налоговую службу не требуется. Право на компенсацию покупатель получает сразу же, как только подпишет приёмопередаточный акт с застройщиком. Данный документ подтверждает права собственности на купленную жилплощадь. Приёмопередаточный акт подписывается, когда дом уже полностью достроен и введён в эксплуатацию.

Возврат денежных средств не осуществляется при предъявлении предварительного договора купли-продажи, т.к. данный вид документа не является правоустанавливающим.

Существуют определённые правила для получения вычета и требования к налогоплательщикам:

Необходимо иметь гражданство РФ;
Приобретать жильё только на территории РФ;
Оформить договор по всем требованиям Федерального закона №214-ФЗ;
Зарегистрировать сделку в Росреестре;
Подтвердить наличие официального дохода, с которого выплачивался НДФЛ;
При покупке жилья использовать только собственные денежные средства (личные или кредитные).

Список документов, необходимых для получения налогового вычета:

ДДУ в строительстве необходимо оформить по правилам, установленным законом о долевом строительстве;
Квитанции, платежки, чеки или другие документы, доказывающие уплаты по ДДУ;
Приёмопередаточный акт, удостоверяющий переход жилплощади в собственность покупателя;
Справка об официальных доходах (2-НДФЛ);
Заполненная декларация (3-НДФЛ).

В ДДУ прописывается полная стоимость приобретаемой квартиры, единоразово оплаченная сумма, либо дополнительный договор погашения.

В случае, когда в квартире отсутствует минимальный косметический ремонт и покупатель планирует проводить его за свой счёт, рекомендуется добавить информацию об отделке отдельным пунктом, для дальнейшего налогового возмещения затраченных на отделочные работы средств.

После того, как в налоговую службу будут поданы все документы, в трёхмесячный срок инспекторами будет проверена поданная информация.

Возврат НДФЛ налогоплательщику производится в том налоговом периоде (календарном году) в котором был заключен договор. В случае недобора суммы по НДФЛ, остаток средств для возмещения возможно получить в последующие за ним годы, до того момента, когда сумма будет погашена полностью.

Вычет возможно вернутьследующими способами:

На счёт в банке;
По месту официального трудоустройства (не удерживать НДФЛ из зарплаты).

Если по году полная сумма, определённая к выплате, не была набрана, то на остаток средств необходимо взять свежее уведомление и снова передать работодателю. И действовать таким образом, пока вся сумма полностью не будет возвращена заявителю.

В случае, когда ДДУ был заключен на постройки до 2008 года, общая сумма к вычету составит не более 130 000 руб.

Условия получения вычета дду

Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя. Даже при условии, что гражданин оформит ипотечный кредит и будет исправно его выплачивать несколько лет. Получают возмещение из бюджета только после того, как жилье полностью готово и сдано застройщиком.

В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

Источник: pencildrawing.ru

Какие расходы компенсируют и в каком размере

Где и как получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Незавершенное строительство

Ипотечное жилье

Моменты, которые стоит учитывать

Переуступка прав

Необходимые документы

Право на вычет

Терминология

Ответственность за обман

Требования к гражданину

Особенности вычета по ДДУ

Виды вычетов

Способы получения денег

Налоговая

Работа

Расчет

Алгоритм действий

Перечень документов

Особые требования

Условия получения вычета

Общие требования к покупателям для возмещения НДФЛ

Общий алгоритм выплаты

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве по ДДУ

Терминология

Кто вправе получить налоговый вычет

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Порядок оформления

Кто может получить

Куда подавать

Перечень документов

Сроки оформления

Когда обращаться

Алгоритм действий

Перечень документов

Особые требования

Какие могут быть причины отказа?

Возврат НДФЛ при долевом участии в строительстве

Сроки оформления

Условия получения вычета дду

Исполнительная документация в строительстве требования к оформлению документов

1 виды цен в строительстве и принципы их формирования

Соседи не дают согласие на строительство что делать

Исковое заявление о признании индивидуальное строительство в собственность

Какие документы для возврата подоходного налога на строительство

Срок передачи объекта долевого строительства для всех един

Инженерная экономика и сметное дело в строительстве отзывы

Строительство домов из газобетона или пеноблоков что лучше