Когда я могу получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в новостройке

После покупки собственной квартиры, включая ситуации использования кредитных средств, у многих возникает вопрос: как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Получение имущественного вычета позволяет заемщику сохранить значительную часть денежных средств, которые могут быть использованы, к примеру, на погашение части задолженности по ипотеке или на проведение ремонта в купленном жилье. В данном материале рассматриваются особенности проведения […]

Личный опыт: как самостоятельно оформить налоговый имущественный вычет на недвижимость

Получение налогового имущественного вычета (возврат 13% от стоимости купленной недвижимости) многие россияне до сих пор считают чем-то мифическим. Между тем вычет может получить каждый, кто оплатил НДФЛ, купил недвижимость и подал соответствующие документы в налоговую инспекцию. Новострой-М попросил поделиться историей человека, который самостоятельно собрал все документы и оформил налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку.

По действующему законодательству вы можете вернуть себе часть потраченных на покупку жилья либо земли под ИЖС денег – 13% от их стоимости. Предельная сумма вычета определена в размере 260 тыс. рублей. Чтобы ее получить, нужно купить недвижимость (либо несколько объектов недвижимости) на сумму 2 млн рублей.

Так как доходы большей части россиян за год составляют меньше двух миллионов, получение вычета займет несколько лет. Допустим, ваш «белый» доход за год составляет 500 тыс. рублей. Вы купили квартиру или другую недвижимость за 2 млн рублей (либо дороже, но вычет все равно распространяется только на указанную сумму) и подали документы на получение налогового вычета. В итоге вам вернут 65 тысяч рублей – это 13% от вашего суммарного годового дохода. На следующий год процедура повторится, и так до тех пор, пока вы не выберете всю сумму. В нашем примере это займет 4 года.

Также можно получить 13% от суммы уже оплаченных процентов по кредитному договору, если жилье приобреталось в ипотеку, в пределах 3 000 000 рублей (то есть максимум 390 000 рублей вычета). Но это уже немного другая история.

Итак, чтобы получить налоговый имущественный вычет, необходимо на следующий год после покупки недвижимости предоставить следующие документы в налоговую инспекцию вашего района (то есть по месту регистрации).

Основные документы

1. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал). Берется в бухгалтерии по месту работы. Если в течение года вы работали в нескольких местах, то потребуются справки ото всех работодателей.

2. Декларация 3-НДФЛ. Программа для ее составления находится в свободном доступе в Интернете, ее нужно скачать и заполнить на основании справки 2-НДФЛ, а потом распечатать. Вы вполне можете заполнить эту декларацию самостоятельно, тем более в Интернете можно найти пошаговую инструкцию.

3. Копия паспорта.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (если ИНН у вас нет, то его нужно получить в налоговой инспекции по месту прописки).

5. Заявление на возврат налога с реквизитами вашего банковского счета. К примеру, можно получить вычет прямо на карточку, на которую приходит заработная плата.

В дополнение к пятому пункту отмечу нововведение этого года, о котором почему-то знают не все бухгалтеры. Оно касается кода ОКТМО, который указывается в заявлении. Надо узнать, к какому району города относится юридический адрес фирмы, в которой вы работаете, и указать в заявлении код именно этого района. Раньше такого разделения не было, был общий код, относящийся к области, в которой вы проживаете. Лично мне бухгалтер в справке 2-НДФЛ указала старый, общий код, в итоге при подаче заявления операционистке налоговой службы пришлось исправлять его с помощью корректора.

Если квартира куплена на вторичном рынке, вам в дополнение к вышеперечисленным документам нужно предоставить:

1. Договор купли-продажи с отметкой Росреестра о регистрации прав собственности (копия).

2. Свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия). Отметим, что с 15 июля 2016 года выдача свидетельств о государственной регистрации права собственности прекращена (об этом ниже читайте комментарий юриста).

3. Платежные поручения, квитанции об оплате или расписки, которые вы получили в момент приобретения имущества (копии).

4. Акт приема-передачи квартиры.

Если квартира находится в новостройке:

1. Договор долевого участия (копия).

2. Акт приема-передачи жилья (копия).

3. Платежные поручения, квитанции об оплате или расписки, которые вы получили в момент приобретения имущества (копии).

Если жилье приобретено в ипотеку:

1. Кредитный договор (копия).

2. Справка об удержанных процентах за год (оригинал, берется в банке). Отмечу, что разные банки выдают такие справки по-разному. Так, в Росбанке с этого года подобную справку делают месяц (раньше — в течение 10 дней). В «ДельтаКредите» можно просто прийти в офис, и секретарь выдаст ее вам в течение нескольких минут. Поэтому лучше уточнить этот момент заранее.

3. Квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и тому подобное, полученные в момент оплаты ипотеки (копия).

Вы собрали все необходимые документы, принесли в налоговую, написали заявление. Теперь в течение трех месяцев они будут на рассмотрении, и когда получение вычета одобрят, в срок до одной недели вам должны перечислить деньги. В связи с таким довольно продолжительным периодом лучше подавать документы на возврат как можно раньше, хотя бы в первом полугодии.

СОВЕТ: В своей налоговой инспекции обязательно попросите завести вам личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Там вы в любой момент можете посмотреть, одобрена ли ваша заявка, на какой стадии она находится (проверка документов, перечисление денег). Еще один плюс личного кабинета – не выходя из дома вы можете оплатить любой налог (транспортный, имущественный и т.д.).

Также стоить отметить, что каждый год в получении налогового имущественного вычета происходят какие-то изменения. Так, в 2014 году вычет привязали к налогоплательщику, в то время как раньше он был привязан к имуществу (раз получив вычет, вы не имели права получить его еще раз, даже в случае, если максимальная сумма была вами не выбрана). В том же 2014 году также были введены новые правила расчета и получения налогового вычета, по которым, в частности, подать документы на оформление налогового вычета за объект недвижимости, приобретаемый в общую совместную собственность, может не один супруг, а оба, что увеличивает общую сумму вычета.

С 15 июля 2016 года выдача свидетельств (на бумаге) о государственной регистрации права собственности больше не производится. Редакция Novostroy-M.ru попросила прокомментировать этот момент Дениса Артемова, ведущего юриста юридической фирмы Via lege:

Действительно, в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 года № 360-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 15.07.2016 года проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра прав. Стоимость такой выписки составляет 200 рублей.

Стоит отметить, что действующее законодательство не содержит конкретных указаний на срок действия выписки из ЕГРП. Выписка из ЕГРП не является нормативным документом, и сведения из нее актуальны до тех пор, пока в реестр не будут внесены соответствующие изменения. Однако на практике организации, которые требуют предоставление выписки из ЕГРП, могут устанавливать свои сроки актуальности выписки. Так, некоторые нотариусы и банки принимают выписки ЕГРП, полученные не позже одного месяца до момента предоставления. Не исключено, что аналогичным образом начнет поступать и ФНС.

Для предоставления налогового вычета важен сам факт приобретения жилья. Право на налоговый вычет сохраняется даже при последующей продаже (при условии, что гражданин свое право на вычет не реализовал). В этой связи «свежесть» выписки из ЕГРП выходит на второй план.

Отмена «бумажных» свидетельств о праве собственности говорит о признании и поощрении государством электронных носителей информации. Если эта тенденция будет развиваться и дальше, вкупе с системой обмена информацией между государственными органами, не исключено, что в скором времени ФНС само будет проверять наличие права собственности гражданина на квартиру. В этом случае необходимость предоставления выписки ЕГРП отпадет, и достаточно будет заявления от гражданина с указанием адреса приобретенной квартиры.

Вычет можно получить только с тех средств, которые вы потратили лично. Та сумма, которая была выделена вам в качестве материнского капитала, не является вашими расходами, поэтому учитываться не будет. Если вы купили квартиру за 2 млн, а из них 450 тысяч было оплачено материнским капиталом, то сумма вычета будет равна 1 550 000 рублей. … я купила квартиру 2019 14 января в ипотеку скажите когда я могу подать на возврат налога и я работаю официально с 1 апреля. Ответить. Татьяна.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получение имущественного вычета позволяет заемщику сохранить значительную часть денежных средств, которые могут быть использованы, к примеру, на погашение части задолженности по ипотеке или на проведение ремонта в купленном жилье.

В данном материале рассматриваются особенности проведения данной процедуры, и каким образом быстро вернуть часть ваших расходов.

Нормы закона

Имущественные налоговые вычеты регулируются частью 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. В силу которого налогоплательщик (заемщик) имеет возможность право уменьшить общую сумму подоходного налога, начисленную в соответствии с законодательством.

Налоговый кодекс РФ является законом, регулирующим основные положения данной процедуры.

Кроме того, правоотношения, связанные с налоговым вычетом, описываются также в подзаконных правовых актах, а именно в Информационных письмах Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы России. В случае их противоречий НК РФ имеет более сильную законную силу по отношению к подзаконным нормативным актам.

В каких случаях предоставляется

Возврат средств допустим только в отношении уже уплаченных сумм налогов.

В соответствии с этим, вычет можно совершить в конце года, в котором был заключен договор купли-продажи недвижимости, т.е. то получить возврат налогов получится только в следующем году.

Например, квартира куплена в кредит в 2018 году, то вычет можно получить, после 01 января 2019 года и по 1 января 2021, в течение трех следующих лет.

Условия получения

По закону претендовать на налоговый вычет можно при выполнении следующих условий:

Достижение возраста 18-ти лет, наличие гражданства РФ	при этом, быть налоговым резидентом РФ, проживают в России и платят налоги согласно налоговому законодательству
Возвратить можно только уже оплаченные налоги	за истекшие периоды
Вернуть можно часть начального взноса по кредиту	оплаченной основной задолженности и процентов
Не удастся возвратить расходы, выданные банком	в качестве потребительских кредитов и израсходованных на оплату стоимости жилья
Затраты должны иметь отношение к недвижимости	которая находится в пределах России
Квартира в ипотеку может быть оформлена	в долевую собственность (например, супружескую)
Предельный размер вычета по НДФЛ в 2022 году, с которого возвращается налог	2 млн. руб. по основной задолженности, 3 млн. руб. — по процентам
Если весь размер вычета не издержан	то в следующем периоде можно выполнить вычет при приобретении иной недвижимости
Вычет предоставляется только на покупку за счет	собственных денежных средств, а не бюджетных. Не получиться получить возврат, если договор купли-продажи жилья заключен между близкими родственниками, например, между братьями и сестрами, родителями и детьми и др.
Если возврат осуществлен не в полном объеме в данном налоговом периоде	Оставшаяся часть переносится на последующие налоговые периоды, до полного возврата

Для возврата прежде заплаченных сумм налогов, необходимо заполнить особую налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ).

Кроме того, в налоговую инспекцию потребуется предоставить следующие документы:

Паспорт гражданина РФ	Оригинал и копию
Подтверждения в предшествующем периоде понесенных затрат	договор о покупке квартиры или долевого участия в строительстве, квитанции об оплате банковские чеки и т.д.
Акт приема-передачи	подписанный продавцом и покупателем недвижимости
Справка о доходах	Банковские реквизиты налогового резидента

Законодательно могут потребоваться и другие бумаги, которые нужны для получения имущественного вычета. Подробнее смотрите ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Налоговый вычет по ипотеке в 2019 г.

Первоначально возвращается основная задолженность, и лишь только в дальнейшем возвращаются проценты.

Приступать к процедуре надлежит с посещения отделения банка, который выдавал ипотечный кредит.

Сотрудником учреждения выдается документ об уплаченных средствах с прописанными суммами основного долга и процентах по кредиту.

В соответствии со справкой банка заемщик заполняет форму 3-НДФЛ налоговой декларации.

Также потребуется написать заявление в отдел налоговой службы и приложить прочие необходимые бумаги.

К преимуществам налогового вычета начиная с 2014 года можно отнести возможность применения налогоплательщиком его неограниченного числа раз.

Таким образом, если общая сумма полученных вычетов в результате покупки жилья не превысила установленных сумм, то воспользоваться имущественным вычетом можно еще раз, но размер компенсации не должна превышать 2 миллиона рублей.

Максимальный размер вычета

С января 2014г. увеличен максимальный размер имущественного вычета, полагающегося к возврату.

Налоговая льгота исчисляется исходя из 13% от стоимости купленного недвижимого имущества, но в общей сумме не больше 260 тыс. рублей.

Но при уплате процентов по ипотеке данная сумма выше – не больше 390 тысяч рублей.

Расчет

Налоговый вычет после покупки квартиры в 2022 году может быть рассчитан самостоятельно.

Для чего нужно посчитать ваш полученный доход за год и умножить на 13%.

Например, если в зарплата в месяц составляет 30 тыс. рублей, а за год – 360 тыс. рублей. То расчет будет выглядеть следующим образом 360 000 х 13% = 46800 руб.

Таким образом, в 2019 г. полагается возврат суммы 46 тыс. 800 руб. из бюджетных средств.

Как можно взять ипотеку на покупку квартиры, смотрите здесь.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку за 2 млн. рублей, то сумму основного долга можно полностью вернуть – 260 тыс. рублей.

На что уйдет около 6-ти лет. Кроме того, можно вернуть имущественный вычет по процентам.

За их возвратом можно обратиться на седьмой год и получать выплаты до достижения установленного лимита в 390 тыс. рублей.

Кому положен

Налоговый вычет после покупки дается только владельцу жилья, а также лицу, состоящему с ним в зарегистрированном браке.

Каждому супругу возвращается 13% ежегодно от произведенных по кредиту платежей, однако не больше, чем 260 000 руб. по основному долгу и 390 000 руб. по процентам в течение всего срока ипотеки.

Квартира может быть приобретена в общую совместную собственность, когда покупателями являются несколько лиц. Каждому покупателю полагается возможность налогового вычета исходя из размера его доли.

Одновременно с подачей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно подать заявление на возврат имущественный вычет, определиться с его частями и долями.

Также часто недвижимость оформляется в кредит родителями на детей либо в общую собственность с несовершеннолетними возраста.

Фактически за счет средств родителей покупается жилье и становится собственностью детей. В данном случае, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, родители могут возвратить часть средств в качестве налогового вычета за детей, не достигших совершеннолетия. Когда дети достигают дееспособного возраста, они могут самостоятельно обратиться за получением вычета.

Сколько раз можно обратиться

За налоговым вычетом можно обратиться неоднократное количество раз по прошествии налогового периода. Данное правило было закреплено в Налоговом кодексе РФ с 1 января 2014 года.

Однако сумма возврата ограничена, по основному долгу не более 260000 рублей по, и по процентам 390000 рублей.

Способы получения

Для получения налогового вычета при покупке жилья можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции орган, а также можно написать заявку через бухгалтерию по месту трудоустройства.

В настоящее время можно оформить возврат онлайн на официальном портале Госуслуг, по сети Интернет не выходя из дома. Перед этим потребуется зарегистрироваться на портале.

По месту работы также может быть оформлен имущественный вычет.

В территориальном отделении налоговой службы пишется заявление, с приложением необходимых документов.

Извещение из налоговой направляется через работодателя, после чего бухгалтерия должна оформить вычет, и в итоге с работника не будут удерживаться суммы подоходного налога, соответственно на руки он будет получать возврат вместе с зарплатой.

Возврат осуществляется до момента полной выплаты вычета.

Процедура

На оформление имущественного вычета потребуется определенное время. Обычно это занимает около двух-трех месяцев. Сотрудник налоговой должен принять документы и выдать извещение о том, что процедура оформления вычета будет проведена в определенный срок.

Большая часть данного срока уходит на проверку представленных документов специалистами налоговой службы.

Если после проверки по заявлению и представленным документам, выявляется какое-то несоответствие, то служба выносит надлежащее извещение о том, что заявителю необходимо исправить имеющиеся недостатки. После чего в определенный срок процедура оформления продолжается.

Суммы, уплаченные в бюджет можно вернуть только за последние 3 года.

К примеру, если квартира приобретена давно, то возвращение сумм НДФЛ будет произведено сразу только за последние три года, остальная часть продляется на последующие года. Поэтому рекомендуется не тянуть с этим вопросом.

Отказ в налоговом вычете

Зачастую заявителям отказывается в предоставлении имущественного вычета после подачи документов. В такой ситуации федеральная налоговая служба обязана указать причину такого отказа.

Причины отказа:

Налогоплательщиком поданы	не те документы
Указанные в документах сведения	не соответствуют действительности
Часто причиной является	ошибки при написании декларации
Отсутствие подтвержденных доходов	например, человек нигде официально не трудоустроен
Недвижимость куплена	у родителя, супруга, другого близкого члена семьи
Денежные средства по ипотечному кредиту внесены другим лицом	а также лимиты получения налогового вычета достигнуты ранее

Если причина отказа может быть исправлена, то это необходимо совершить в течение не более 3-х лет после возникновения права на получение данного вычета.

После чего все необходимые документы снова подаются в ФНС.

В случае отказа вследствие какой-то ошибки, заявитель может оспорить решение в вышестоящий орган налоговой либо в судебном порядке.

О страховании квартиры по ипотеке, смотрите здесь.

Видео: 3-НДФЛ и Ипотека . Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке . Возврат 13%:

С вычетом по ипотеке дело обстоит также: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй – созаемщиком. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих». … Если вычет перечисляет ИФНС. Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом , придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки ). … Готовой отделкой в новостройках сегодня вряд ли кого-то можно удивить: на текущий момент это один из самых востребованных продуктов на рынке.

Налоговый вычет на квартиру: алгоритм оформления

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Платить налоги – это обязанность каждого гражданина РФ.

Но в некоторых случаях государство готово уменьшить налоговое бремя для своих граждан. И это радует.

Надо только знать, в каких ситуациях это послабление актуально и как правильно его оформить.

Сегодня поговорим о налоговом вычете при покупке квартиры. Рассмотрим, когда можно его получить, с чего начать и какие документы нужны.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Все граждане нашей страны обязаны платить налог с полученного дохода. Этот налог называется НДФЛ – налог на доходы физических лиц. На страницах нашего блога мы уже рассказывалио всех видах налоговых вычетов . Поэтому сейчас коротко о том, что это такое.

Налоговый вычет (НВ) – это:

1. уменьшение налогооблагаемой базы (НБ). Это означает, что налог исчисляется не с полной суммы дохода, а с его части;
2. возврат части ранее уплаченного НДФЛ.

Одним из налоговых вычетов является имущественный вычет, т.е. уменьшение налогового бремени при покупке или продаже жилья. В этой статье мы рассмотрим предоставление НВ при покупке квартиры или дома.

Налоговые вычеты распространяются на следующие траты, связанные с приобретением недвижимости:

1. непосредственно покупку жилья;
2. на траты при участии в долевом строительстве;
3. на закупку строительных и отделочных материалов; работ по отделке квартиры (комнаты);
4. на оплату работ по отделке жилья.

Получателем НВ может быть только физическое лицо, являющееся плательщиком НДФЛ (УСН и другие виды налогов не подподают под льготы).

Вычеты можно получить лишь за период, в котором осуществлялись (или осуществляются) выплаты НДФЛ (т.е. гражданин официально трудоустроен или платит налог самостоятельно, например, за доход, полученный при сдаче автомобиля или недвижимости в аренду).

В период, когда отчислений НДФЛ нет, НВ получить не удастся. Предъявить право на НВ можно в последующие периоды, когда будут отчисления.

Налоговые вычеты за покупку квартиры не предоставляются:

1. на перепланировку в купленной квартире;
2. в случае, если квартира куплена на средства:
   1. работодателя, ,
   2. материнского капитала;
   1. у супруга (супруги),
   2. у родителей (усыновителей, опекунов),
   3. у детей (в т.ч. усыновленных, опекаемых),
   4. у братьев и сестер.

   Размеры налогового вычета на квартиру (с ипотекой и без)

   Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году составляет 2 млн.рублей (до 2014 года эта сумма была равна 1 млн.рублей).

   Если вы приобрели квартиру до 01.01.2014 г., но еще не подавали заявление на НВ, а решили сделать это только сейчас, то максимальный НВ для вас будет 1 млн.рублей.

   Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – 3 млн.рублей (это сумма выплаченных по ипотеке процентов, а не сумма взятая в кредит).

   

   В плане налоговых вычетов «выгодно» брать ипотеку на большой срок, чтобы сумма выплаченных процентов максимально приблизилась к 3 млн.рублей, тогда можно будет получить максимальные ипотечные НВ в размере 390 тыс. рублей (+ 260 тыс.рублей основные НВ) .

   Причем если вас двое (муж и жена), оба работаете и платите НДФЛ, при этом квартира стоила больше 4 млн.рублей (каждый из супругов получит по 260 тыс.рублей), а процентов по ипотеке вы выплатили более 6 млн. рублей (каждый получит по 390 тыс.рублей НВ), то в теории вы сможете получить максимально возможные налоговые выплаты 1 300 000 рублей.

   Физическое лицо, купившее квартиру, может подать заявление на получение НВ. Существует 2 варианта НВ:

   Государство возвращает гражданину (плательщику НДФЛ) ранее уплаченный налог в пределах установленного лимита НВ (2 или 3 млн.руб.).

   Если конкретно, то максимальная сумма возвращенного налога составит 260 тыс.руб. при стандартной покупке жилья, и 390 тыс.руб. – при приобретении квартиры в ипотеку, если сумму выплаченных вами процентов была ≥ 3 млн.руб.;.

   

   Важно: сумма НВ не может превышать суммарного размера НДФЛ гражданина, выплаченного в казну за 3 года.

   Например, за 3 года вам было начислено 1,5 млн.рублей заработной платы. Это значит, что работодатель перечислил за эти годы в казну государства 13 % от вашей зарплаты, т.е. 195 тыс.руб. Квартиру вы купили за 2 млн.рублей.

   Следовательно, несмотря на то, что максимальный размер выплаты по НВ составляет 260 тыс.руб., вы сможете получить только 195 тыс.рублей.

   Примеры расчета налогового вычета

   Рассмотрим различные ситуации:

   1. допустим, гр.Иванов купил квартиру стоимостью 3 млн.рублей. Максимальная сумма НВ = 2 млн.рублей. Следовательно, гр.Иванов вправе рассчитывать на возвращение 260 тыс.руб. (13 % от 2 млн.) при условии, что суммарный НДФЛ, удержанный работодателем за 3 года после покупки ≥ 260 тыс.руб.;
   2. гр. Петров купил квартиру за 1,5 млн.рублей. Следовательно, он получит возмещение в размере 195 тыс. руб. (13 % от 1,5 млн.). А неиспользованную сумму НВ (500 тыс.руб.) Петров вправе использовать в следующих налоговых периодах (в следующем году или годах);
   3. гр.Сидоров приобрел квартиру в ипотеку за 4 млн.рублей. Максимальная сумма НВ в подобной ситуации составляет 3 млн.руб. Следовательно, государство возвратит Сидорову 390 тыс.руб. (13 % от 3 млн.), при условии, что удержанный с него за 3 года НДФЛ превысил эту сумму.

   Срок давности НВ

   Срок давности для НВ не установлен. Это значит, что если квартира куплена несколько лет назад, то предъявить НДФЛ к возврату можно в любое время (при условии, что вы были плательщиком НДФЛ).

   Периодом для исчисления суммарного НДФЛ будут 3 года, предшествующих году подачи заявления.

   Допустим, вы купили квартиру в 2005 году, а подали заявление на НВ только в 2019. Период, за который будет исчисляться суммарный НДФЛ: 2018, 2017, 2016 годы.

   Еще один пример: гр.Птичкина приобрела квартиру в 2010 году, заявление на НВ не подавала (до 2017 г. работала не официально). В 2018 году официально трудоустроилась, и в 2019 году подала заявление на НВ. Следовательно, к выплате ей будет назначен максимум 130 тыс.руб. (13 % от 1 млн., т. к. квартира была куплена до 2014 г.).

   НДФЛ к возврату будет рассчитан за период 2018 года. Допустим, зарплата Птичкиной за 2018 год = 600 тыс.руб. → перечисленный за 2018 г. НДФЛ = 78 тыс.руб. Как видим, лимит выплаты не исчерпан, осталось еще 52 тыс.руб. (130 000 – 78 000 = 52 000). Значит, Птичкина и в 2020 году сможет подать заявление на НВ, и получит возврат в 52 тыс.рублей.

   Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

   Алгоритм действий не сложный, возможно 2 варианта:

   1. Обратиться в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) по месту регистрации.
   2. Обратиться к работодателю.

   Рассмотрим оба варианта.

   Получение НВ в ИФНС

   1. По истечении года, в котором была куплена квартира (или позже), нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (это декларация по доходам физ.лиц).
   2. У работодателя необходимо взять справку 2-НДФЛ. В этом документе указано, какая сумма НДФЛ с вашей заработной платы была перечислена в гос.бюджет за отчетный период.
   3. Далее нужно подготовить пакет документов (о нем – в последнем разделе статьи).
   4. Сдать документы в ИФНС.

   Получение вычетов у работодателя

   При использовании этого способа можно рассчитывать на получение НВ до окончания налогового периода.

   Это значит, что работодатель не будет удерживать с зарплаты работника 13 % НДФЛ, а будет выплачивать ее полностью, пока не исчерпается законодательно установленный лимит НВ.

   Если же лимит не исчерпан, а календарный год закончился, то процедура оформления НВ повторяется вновь.

   1. Гражданину нужно собрать пакет документов (о нем – далее).
   2. Получить в ИФНС уведомление о праве получения имущественного вычета:
      1. написать заявление о получении уведомления и отдать в ИФНС вместе с подготовленными документами,
      2. через 30 дней получить уведомление.

      Документы, необходимые для получения вычета

      Пакет документов для получения налогового вычета (копии + оригиналы для сверки сотрудниками ИФНС):

      

      1. паспорт;
      2. свидетельство ИНН;
      3. договор купли-продажи квартиры, свидетельство о праве собственности (если недвижимость была приобретена до 2017 года (с 2017 г. св-ва выдавать перестали)) или выписку из ЕГРН;
      4. договор ипотеки (если квартира была куплена в ипотеку);
      5. копии всех платежных документов, подтверждающих факт покупки квартиры (расписка продавца квартиры, чеков, банковских выписок и т.д.);
      6. заявление на возврат НДФЛ из бюджета с указанием номера расчетного счета, куда будут перечислены денежные средства (если выбрана эта форма НВ).

      Краткое резюме

      Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно 2 способами:

      1. Возвратом ранее уплаченного в казну НДФЛ.
      2. Получением заработной платы «на руки» в полном объеме, без удержания НДФЛ.

      Налоговый вычет при стандартном способе покупки квартиры – 2 млн., при покупке в ипотеку – 3 млн.рублей.

      

      Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

      Эта статья относится к рубрикам:

      Комментарии и отзывы (2)

      Честно признаться — до недавнего времени я понятия не имел про этот вид налогового вычета! Вот почему законодательство знать полезно, не так ли?!

      Отличная тема, как раз недавно обновили жилье и вдобавок ко всему — ни разу не пользовались налоговым вычетом.

      Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке . Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей ( вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке . … Таким образом, он сможет получить сумму вычета в пределах 494 000 руб. (260+234 тыс. руб.). … Сюда относятся квартиры в новостройках , на вторичном рынке, частные дома, комнаты общежитий, отдельных квартир , земельные участки под ИЖС.

      Источники

      • https://www.novostroy-m.ru/statyi/lichnyy_opyt_kak_samostoyatelno
      • https://ipoteka-nedvizhimost.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/
      • https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html