Каждый гражданин, который платит налоги со своей зарплаты в нашей стране имеет право на вычет при покупке собственного жилья. Закон ежегодно редактируется и обновляется. Не важно приобретена ли квартира на вторичном рынке или в строящемся доме – разница будет лишь в списке документов при подаче в налоговую службу.
Какой закон регулирует процедуру?
Налоговый кодекс Российской Федерации содержит всю необходимую информацию по вычету налога при покупке квартиры, а именно:
- право покупателей закреплено в статье 220 (абзац 27 пп. 2 п.1); контролирует возврат сумм излишне уплаченных сумм, сборов, штрафов, пеней;
- о взаимозависимых лицах при совершении сделки в статье 105.
Критерии предоставления налогового вычета
В новостройке
Недвижимость, которая приобретается в ещё строящемся доме с условием долевого участия (ДДУ), дает возможность возврата налогового вычета лишь после завершения строительства и официального получения права собственности на жилье. И при обращении в налоговые органы от заявителя потребуют акт приёма-передачи квартиры. В таком случае свидетельство о праве собственности предоставлять в принципе не нужно.
Человек имеет право. Подкаст — Заключенные на фронте. Как использовали спецконтингент в войнах…
Справка. В случае, если сделка купли-продажи совершается по договору цессии (переуступке прав требования) право на возврат подоходного налога возникает точно также после подписания акта приёма-передачи квартиры при покупке.
И тогда в налоговую службу гражданину необходимо предоставить вместе с заявлением и справками о доходах сам договор цессии (должен иметь подписи обеих сторон сделки); акт приёма-передачи жилья; документы об оплате.
Cтоит рассмотреть ситуацию покупки жилья в строящимся доме по договору паенакопления с ЖСК. Отличием будет то, что право на возврат налога в таком случае возникнет только после полной оплаты всей суммы пая и подписания любого договора о передачи готовой квартиры в руки собственника, то есть во владение члена ЖСК.
Если в договоре долевого участия есть указание об отсутствии ремонта в покупаемом жилом помещении, размер налогового вычета можно увеличить в связи с затратами на стройматериалы и с затратами на оплату внутренней отделки квартиры (сюда не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники и различная перепланировка помещений). К тому же сумму налогового вычета могут увеличить расходы необходимые для оформления документации.
На вторичном рынке
Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры на вторичном рынке довольна проста и чётко регламентирована. Необходимо заказать на работе справки о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ и предоставить декларацию о годовом доходе по форме 3-НДФЛ за прошедший календарный год.
Последнее достаточно сложно заполняется, но услугу заполнения сегодня предлагают многие государственные и частные служащие. Заявление на возврат налогового вычета можно скачать самостоятельно из интернета или взять в налоговой службе в любом отделении.
♂️ Итро 5783. «…Итро, правитель Мидьяна, тесть Моше…» | Давид Симановский
Потребуется подготовить договор купли-продажи, его копию (возможно, у вас его потребуют), обязательно нужны правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности или справка, и их копии). Если возникнут какие-то сложности или сомнения пригодятся документы, подтверждающие оплату, а именно чеки, выписки о банковских операциях и т.п.; ИНН и его копия.
Кто имеет право на получение
Право на вычет при покупке недвижимости имеют налоговые резиденты Российской Федерации (находятся в стране более 183 дней за год), а именно те, кто имеет официальную работу и платит подоходный налог 13 процентов ежемесячно. Недвижимость при этом не может быть куплена у близких родственников, с помощью работодателя или государства (военная ипотека, материнский капитал, субсидия и пр.).
Гражданин, претендующий на вычет также должен иметь правильно заполненные и достоверные документы.
В том числе имеют право пенсионеры, у которых есть дополнительный доход (и он выше прожиточного уровня), облагающийся налогом, и к тому же они могут потребовать возврат налога за прежние годы работы.
Не имеют право на вычет по налогу при покупке квартиры:
- Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме.
- Дети, которым не исполнилось 18 лет (исключение составляют те, кто уже признан по закону полностью дееспособным).
- Юридические лица.
Также имеют право получить налоговый вычет могут те граждане, кто купил квартиру после 2014 года, но не полностью ранее исчерпал разрешённую государством сумму. Следует напомнить, что заявление можно подать по прошествии многих лет, например, если налоговый резидент просто забыл использовать своё право раньше.
Приобретение собственной квартиры затратное дело, уменьшить финансовое давление которого призван имущественный налоговый вычет. Собрать все необходимые документы не составит труда, а вернувшиеся деньги станут приятным бонусом или просто покроют часть расходов.
Источник: mylawyer.club
Кто может платить меньше налогов? Рассказываем о налоговом вычете
Решение жилищных вопросов всегда требует значительных финансовых расходов. Поэтому в государственном законодательстве предусмотрена своего рода льгота, которой можно воспользоваться при покупке или реализации недвижимого имущества.
Эта операция называется имущественным налоговым вычетом и даёт возможность вернуть часть уплаченного налогового взноса. Разбираемся подробнее, в каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет и что нужно для того, чтобы его получить.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Это сумма, которая не облагается подоходным налогом. С января 2022 г. ставка подоходного налога в Беларуси составляет 13%, которые отчисляют в налоговый фонд из заработной платы. Размер налогового вычета можно не только сократить, но и полностью исключить из доходов гражданина на определённый период времени. Всё зависит от суммы расходов.
Имущественный налоговый вычет бывает двух видов: на приобретение недвижимого имущества и на его реализацию.
Кому предоставляется имущественный налоговый вычет?
Согласно ст. 35 Жилищного кодекса Республики Беларусь воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет могут граждане, которые нуждаются в улучшении жилищных условий и состоят на соответствующем учёте.
К этой категории относятся:
— граждане, в распоряжении которых имеется менее 15 кв. м. на человека;
— граждане, проживающие в общежитиях;
— граждане, проживающие в служебных и государственных помещениях;
— граждане, проживающие в жилом помещении, не соответствующем санитарно-гигиеническим нормам;
— граждане, вступившие в брак впервые и образовавшие молодую семью, если на счету одного из них не числится ни квартир, ни жилых домов (молодой семьёй считается семья, в которой хотя бы одному из супругов нет 31 года на дату принятия на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий).
Куда обращаться за предоставлением имущественного налогового вычета?
Имущественный вычет можно получить, обратившись к своему нанимателю. До 2019 г. данная льгота предоставлялась только по основному месту работы. Теперь же вычетом можно воспользоваться не только применительно к зарплате, но и в отношении других доходов, например, внутреннего совместительства, работы по договору подряда, дивидендов и др.
Если работник уволился до момента полного использования имущественного вычета, оставшейся частью предоставленной льготы он может воспользоваться на последующих местах работы.
Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета?
При обращении за имущественным налоговым вычетом необходимо предоставить ряд документов, которые подтверждают размер понесённых расходов и право данного лица на налоговую льготу. Пункты перечня могут отличаться в зависимости от суммы расходов, потраченных на решение жилищного вопроса. Однако следующие документы предоставляются в любом случае:
— справка (копия) о том, что гражданин состоит на учёте по улучшению жилищных условий;
— копия договора о заключении сделок с недвижимостью (покупка или строительство);
— квитанции с указанной суммой понесённых расходов.
Есть ли ограничения при предоставлении имущественного налогового вычета?
Да, у имущественного налогового вычета при покупке и строительстве жилья в Беларуси есть свои условия и ограничения. А именно:
1. Право на получение имущественного вычета предоставляется только тем, у кого в собственности находится только одна квартира или один жилой дом.
2. Льготу не предоставляют при строительстве жилья, финансированного государством, а также на погашение такого рода кредитов.
3. Выплату не предоставят при несвоевременной оплате по кредитам и процентам по ним.
4. Право на получение компенсации не предоставят, если не был зарегистрирован факт собственности при покупке недвижимости.
5. Льгота действует только по отношению к доходам, полученным за 3 предыдущих года.
Как быть, если право на имущественный налоговый вычет есть, а с момента покупки квартиры прошло несколько лет?
Поскольку получение имущественного налогового вычета является правом работника, то воспользоваться этим правом можно и позже. Разберёмся подробнее.
1. Право на налоговый имущественный вычет распространяется на приобретённое или построенное жильё, начиная с 2006 г. Главное, чтобы на момент покупки или строительства работник числился на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий.
2. Имущественный налоговый вычет можно применять только в отношении доходов, полученных не более чем за три предыдущих года.
При соблюдении всех условий наниматель обязан произвести пересчёт подоходного налога за прошлые годы и либо вернуть излишне удержанное, либо зачесть эту сумму в счёт уплаты предстоящих платежей.
Можно ли обратиться за имущественным налоговым вычетом к предыдущему работодателю?
Если увольнение произошло в период возникновения права на имущественный вычет и на руках имеются все необходимые документы, то у предыдущего нанимателя нет никаких оснований для того, чтобы не предоставить льготу, причитающуюся по закону.
Если же предыдущее место работы было ликвидировано, следует обратиться с соответствующим заявлением в налоговые органы с просьбой пересчитать излишне удержанный подоходный налог.
А если право на имущественную льготу есть, а работы на данный момент не имеется?
Если нет доходов, подлежащих обложению подоходным налогом, то тогда и налоговый вычет применить не к чему. Право на льготу сохраняется, но откладывается возможность её применения. Поэтому необходимо собирать все документы, связанные с покупкой или строительством жилья, все квитанции об оплате банковских кредитов или займов для того, чтобы с момента трудоустройства или получения иного дохода быть во всеоружии и воспользоваться своим правом на имущественный налоговый вычет в полной мере.
Источник: esoligorsk.by