Купила квартиру в новостройке надо ли платить налог

Как грамотно оплатить налог на недвижимость

Уплата налога с продажи недостроенной квартиры

Год назад купил в ипотеку квартиру в доме, который будет строится еще два года. Сдается в конце 2020 года. Сейчас решил продать. Нужно ли мне платить налог с продажи недостроенной квартиры?

На основании ст. 4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон о долевом участии) заключение договора участия в долевом строительстве порождает возникновение обязательственного правоотношения, в рамках которого участник такого договора приобретает имущественные права, в частности, право требования передачи объекта завершенного строительства в будущем.

Таким образом, заключение вами указанного ранее договора явилось основанием для возникновения прав требований, а не права собственности на недостроенную квартиру, в силу чего оснований для возникновения налоговой обязанности по налогу на имущество физических лиц нет ввиду того, что пока квартира не достроена, собственником вы не являетесь. Продажа недостроенной квартиры в вашем случае возможна только посредством уступки прав требований по договору участия в долевом строительстве (ст. 11 Закона о долевом участии).

Из взаимосвязанных положений абз. 2 п. 2 ст. 226 и пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ следует, что передача имущественных прав (в вашем случае — уступка прав требований по договору участия в долевом строительстве) влечет возникновение налоговой обязанности по уплате налога на доходы физического лица.

Таким образом, в случае продажи недостроенной квартиры и возникновения дохода, подлежащего налогообложению, вы обязаны будете уплатить налог. При этом следует учитывать, что в силу пп. 1 п. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы вы имеете право на получение имущественных налоговых вычетов или на уменьшение облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением вами прав требований по договору участия в долевом строительстве.В этом случае подлежащий уплате налог будет исчисляться исходя из разницы между ценой сделки по уступке прав требований и ценой договора долевого участия в строительстве, заключенного вами ранее.

Также информируем вас о том, что лицо, получившее доход при уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве, самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет. При этом сумма налога, исчисленная исходя из налоговой декларации, поданной по форме 3-НДФЛ, уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 и 4 ст. 228 НК РФ).

Кроме этого, важно подчеркнуть, что размер применяемой налоговой ставки будет зависеть от того, являетесь ли вы налоговым резидентом или нет, и будет равна соответственно 13 или 30%. По общему правилу, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 и п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, на основании вышесказанного следует констатировать, что вы будете обязаны уплатить налог на доходы физического лица в случае получения дохода при уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве.

Нужно ли мне платить налог с продажи недостроенной квартиры ? … Продажа недостроенной квартиры в вашем случае возможна только посредством уступки прав требований по договору участия в долевом строительстве (ст. 11 Закона о долевом участии). Из взаимосвязанных положений абз. 2 п. 2 ст. 226 и пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ следует, что передача имущественных прав (в вашем случае — уступка прав требований по договору участия в долевом строительстве) влечет возникновение налоговой обязанности по уплате налога на доходы физического лица.

Как грамотно оплатить налог на недвижимость

После приобретения первой квартиры покупатели задаются вопросом: как быть с налогами? Новострой-М рассказывает, как правильно рассчитать налог на покупку недвижимости и оформить полагающиеся льготы и вычеты.

Какими налогами сопровождаются сделки с недвижимостью

Если квартира находится в доме, который не введен в эксплуатацию и, соответственно, на нее не оформлено право собственности, то никаких налогов ее покупатель не платит, сообщает Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE. Физические лица платят налоги только за объекты, которые уже сданы и оформлены в собственность, то есть фактически перешли в статус вторичного жилья.

Единственный случай, при котором за первичную квартиру придется заплатить налог, это переуступка прав на нее, рассказывает Мария Литинецкая. Если покупатель приобрел объект по договору долевого участия, но решил продать эту квартиру другому лицу, то ему придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Передача прав требования от застройщика квартир проходит по договору уступки. Если цена, указанная в этом договоре, превосходит стоимость квартиры, по которой объект был приобретен ранее, то с этой суммы продавец должен заплатить НДФЛ. К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия за 6 млн рублей. Ее владелец решает продать (точнее – переуступить права на нее) другому лицу еще до ввода объекта в эксплуатацию и оформления права собственности. При этом назначает стоимость – 7 млн рублей. Это значит, что он получает дополнительный доход 1 млн рублей, с которого должен заплатить 13%. Однако если цена договора будет равна стоимости, уплаченной за квартиру ранее (то есть 6 млн рублей), то владелец освобождается от налога, так как никакого дохода он не получил, комментирует спикер.

Основной юридической формой оформления правоотношений застройщика и физических лиц на рынке новостроек является договор участия в долевом строительстве (ДДУ). Услуги застройщика на основании ДДУ (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения) освобождены от налогообложения по НДС, рассказывает Василий Шарапов, юрист девелоперской группы «Сити-XXI век». Таким образом, при заключении и исполнении ДДУ НДС не начисляется и не оплачивается (см. подпункт 23.1 части 3 ст.149 НК РФ). А вот в случае уступки имущественного права требования к застройщику по ДДУ участником долевого строительства в адрес третьего лица должен быть исчислен и оплачен НДС (см. подпункт 1 части 1 ст. 146 НК РФ). При этом сумма НДС исчисляется с разницы между стоимостью уступленного имущественного права, указанной в соглашении об уступке права требования по ДДУ, и расходами на его приобретение.

При получении физическим лицом доходов от продажи права требования к застройщику по ДДУ подлежит взиманию налог на доходы с физических лиц (НДФЛ), комментирует Василий Шарапов. Например, если цена ДДУ составляет 3 000 000 рублей, а цена уступки права требования по ДДУ составляет 3 500 000 рублей, то сумма НДС рассчитывается по формуле 500 000 x 18/118.

Как рассчитать налог на квартиру

Налоговая инспекция один раз в год направляет налогоплательщику уведомление об оплате налога на имущество, комментирует Василий Шарапов. В данном уведомлении будет указана сумма подлежащего оплате налога за квартиру. Налогом облагаются квартиры, которые находятся в собственности налогоплательщика. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе ставка налога на имущество с физических лиц определяется законами субьектов РФ. При этом налоговой базой признается кадастровая стоимость квартиры, указанная в ЕГРН. Например, в Москве по квартирам стоимостью до 10 млн рублей ставка налога составляет 0,1% от кадастровой стоимости квартиры, по квартирам стоимостью свыше 10 млн рублей до 20 млн рублей – 0,15%, по квартирам с кадастровой стоимостью от 20 млн до 50 млн – 0,2% от кадастровой стоимости, по квартирам свыше 50 млн рублей 0,3% от кадастровой стоимости. Налог оплачивается один раз в календарный год.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Официально кадастровую стоимость квартиры можно узнать путем получения справки о кадастровой стоимости объекта недвижимости в Росреестре РФ. Запрос на предоставление таких сведений может подаваться через систему многофункциональных центров по оказанию государственных услуг. Неформально кадастровую стоимость квартиры можно проверить на сайте Росреестра РФ указав адрес или кадастровый номер. Также кадастровая стоимость указывается в выписках ЕГРН.

При этом кадастровую стоимость строящейся квартиры узнать невозможно, так как оценивается кадастровыми инженерами только готовый объект, который введен в эксплуатацию, и на который оформлено право собственности, комментирует Мария Литинецкая. Если же речь идет о готовой квартире, то ее кадастровую стоимость можно узнать на сайте налоговой службы двумя способами. Самый простой из них – указать кадастровый номер квартиры, если он известен. Второй путь – ввести точный адрес квартиры, после чего система предоставит кадастровый номер, введя который можно узнать стоимость объекта.

Как получить налоговые льготы

Налоговая льгота при этом предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности.

Как было сказано выше, доходы от продажи права требования по ДДУ к застройщику облагаются налогом на доходы с физических лиц (НДФЛ). При этом, налогоплательщику может быть предоставлена налоговая льгота в виде имущественного налогового вычета (ИНВ) в соответствии частями 1-2 ст. 220 НК РФ.

Наталья Шаталина, генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки», рассказывает, что есть налоговые льготы при продаже жилья и при его покупке жилья.

Налоговые льготы при покупке жилья. При покупке кварты у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть уплаченных денежных средств в размере уплаченного подоходного налога. В общей сумме покупатель может вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть можно максимум 260 тыс. рублей).

Однако в данном случае надо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму не больше той, которая была перечислена работодателем в бюджет в виде подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог можно несколько лет пока не будет возвращена вся сумма целиком. Подробней о налоговом вычете читайте в нашем материале.

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и предоставить указанные документы в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими расходы на приобретение квартиры и документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог, а также банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Если же вы решили продать свою квартиру, то налоговые льготы предусмотрены и при продаже жилья. В соответствии с законом, если квартира находится в собственности больше установленного минимального срока, то владелец полностью освобождается от налога при ее продаже. Минимальный срок владения при этом зависит от того, когда квартира была куплена, а также каким образом.

Для собственников квартир, которые приобрели недвижимость до 01.01.2016 г вне зависимости от способа приобретения, установлен минимальный срок владения — 3 года.

Если право собственности возникло после 1 января 2016 года, то здесь надо учитывать следующее:

• Если недвижимость была получена по наследству, приватизирована или принята в дар от близкого родственника, то минимальный срок владения составит те же 3 года. Во всех иных случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.
• Минимальный срок владения влияет на исчисление налога на доходы от продажи имущества. Если квартира продается после истечения минимального срока владения, но уплачивать налог нет необходимости.
• Если же квартира продается до окончания минимального срока владения, то налогоплательщик может воспользоваться некоторыми налоговыми льготами.

Во-первых, это стандартный налоговый вычет в 1 млн руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

При применении налогового вычета налогооблогаемая база исчисляется от разницы цены договора купли-продажи, уменьшенной на 1 млн руб, рассказывает Наталья Шаталина. При этом важно помнить о важных нюансах: если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по стоимости ниже, чем 70% от кадастровой цены объекта, то для расчета подоходного налога доход от продажи этого жилья будет рассчитан в размере 70% от кадастровой стоимости.

«Один миллион рублей — максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья или земельных участков, которые были проданы в одном календарном году. То есть если продавец продал несколько квартир в течение одного года, максимальная сумма стандартного вычета все равно не превысит 1 000 000 рублей»

Наталья Шаталина, генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки»

При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года) Наталья Шаталина.

Во-вторых, продавец может уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке, то есть, если квартиру купили и имеются документы, которые подтверждают расходы. В этом случае налогоплательщик заплатит налог (13%) только с разницы между ценой продажи и ценой покупки, комментирует спикер.

Также допускается компенсация налога вычетом от покупки новой квартиры. Если в течение одного календарного года человек продал одну квартиру и взамен приобрел другую в этом же году, то допускается уменьшение налогооблагаемого дохода на сумму налогового вычета от покупки объекта недвижимости. То есть можно компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры.

Как отмечают в компании «МИЭЛЬ-Новостройки», если новое жилье было приобретено после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн рублей на человека (благодаря чему супруги зачастую могут воспользоваться суммарным вычетом в 4 млн рублей).

Для этого нужно:

• заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• приложить копии документов, подтверждающих факт продажи;
• подать указанные документы в налоговый орган по месту жительства;

Как сообщить в ФНС о покупке недвижимости

ФНС самостоятельно узнает о смене собственника недвижимости, а значит и о смене налогоплательщика по налогу на имущество с физических лиц в порядке межведомственного взаимодействия между Росреестром РФ и ФНС РФ, комментирует Василий Шарапов.

То есть сообщать в ФНС о покупке недвижимости не требуется. После оформления права собственности на квартиру Росреестр направляет информацию о новом собственнике в налоговую службу.

Однако если есть необходимость оформления налоговых вычетов, то в налоговые органы по месту жительства необходимо подать со ответствующий пакет документов, советует Наталья Шаталина. Необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и предоставить указанные документы в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими расходы на приобретение квартиры и документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог, а также банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Порядок отражения в учете приобретенной организацией квартиры определяется дальнейшей целью ее использования. Как правильно отразить ее стоимость в бухучете, на основании каких документов, нужно ли начислять амортизацию, как учесть расходы на содержание, облагается ли стоимость квартиры налогом на имущество? Ответы на эти вопросы помогут бухгалтеру организовать учет.

Налог при покупке квартиры в новостройке

Подходим ли мы под 5 пункт, учитывая наличие недвижимости в 81,9 квадратов?

Подходим ли мы под данный закон.

Мы продаём квартиру, которая менее 3 х лет в собственности. Согласно законопроекту 1258307-7. Семьи с двумя детьми (до 18 лет) освобождаются от уплата налога НДФЛ при соблюдении пунктов:

1) Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.

2)Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

3)Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

4)Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.

5) На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Мы подходим точно под первые 4 пункта.

На счёт 5 пункта вопрос — помогите разобраться:

Помимо квартиры, которую продаём (43. 9 м 2), в собственности у продавцов — есть квартира 81,9 м 2. (в которой они проживают)

Предполагается взамен продаваемой квартиры — покупка в ипотеку новостройки в С.-Петербурге, площадью немного большей или равной продаваемой (43,9 м 2)

Подходят ли продавцы — под 5 пункт, учитывая наличие у них недвижимости в 81.9 м 2? Нужно ли платить налог с продажи?

Под пункт 5 продавец не подходит, так как у него есть иное жилье, которое больше по площади и в котором членам семьи принадлежит в совокупности более 50%.

Налог придется платить. Размер налога можно уменьшить путем зачета расходов на покупку, когда налог считается с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже.

Взимается ли налог при обмене /продажа-покупка/ квартиры в новостройке по программе Трейдин? Полная оплата новостройки в декабре 2019 г.

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ имущество для освобождения от налогообложения должно находиться в собственности три года если оно получено в дар, унаследовано или приватизировано. В остальных случаях при продаже недвижимости налогоплательщик освобождается от налога, если имущество находилось в собственности 5 лет и более.

В 2016 г. Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29.11.2014 N 382-ФЗ внес изменения в НК РФ, в т. ч. и ст. 217.1, но на продажу объектов, которые приобретены до 2016 года эти положения не распространяются… Так до внесения изменений срок владения недвижимостью составлял три года, после чего налог с продажи не платился.

Закон вступил в силу с 01.01.2016 г.

При обмене действуют те же правила, что и при купле-продаже, поэтому если с момента полной оплаты прошло менее 5 лет (а если это единственное жилье — менее 3 лет), у вас возникает обязанность по налогу.

Требуется ли мне выписываться от родителей, а супруге переоформлять квартиру на другого родственника, чтобы избавиться от собственности?

У меня есть квартира в новостройке. Квартира была куплена в ноябре 2018 по Договору долевого участия, на стадии котлована. Договор оформлен на одного меня. Приобреталась в браке. В ближайшие дни буду подписывать акт приема-передачи квартиры от застройщика.

Планирую продать данную квартиру и купить новое жилье больше площади. По ДДУ будут владеть квартирой всего 3 года, с момента подписания договора. По налоговому кодексу при продаже квартиры, которая была в собственности менее 5 лет, требуется заплатить налог от суммы свыше стоимости квартиры. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, хочу рассмотреть вариант продать квартиру, как единственное жилье:

«— квартира (единственное жилье) продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья».

Сам я прописан у родителей. Супруга до брака купила квартиру, в которой зарегистрирована, вместе с нашими несовершеннолетними детьми.

Как в моем случае сделать квартиру, которая приобреталась по ДДУ единственным жильем? Требуется ли мне выписываться от родителей, а супруге переоформлять квартиру на другого родственника, чтобы избавиться от собственности?

Не понятно, что Вы хотите сделать, если у Вас в собственности итак нет другого жилого помещения.

По ДДУ минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения.

Как и между кем будет делится наследство?

Есть семья из 3 х человек. Мама и 2 сына. Младший состоит на учете в ПНД с диагнозом (шизофрения) рабочая группа+ есть дочь признанная, но он с ней не живет и в браке официальном не состоит. На старшего написано завещание на квартиру в Москве и Земельный участок дачный. А так же расписка от матери к старшему сыну о том что она взяла в долг деньги на покупку квартиры в Подмосковье и при получении свидетельства на собственность обязуется написать завещание на эту подмосковную квартиру. Расписка была написана более 3 х лет назад и так и не была реализована в жизни.

Квартира в Москве — собственник Мама а сыновья прописаны.

Квартира в Подмосковье была куплена в новостройке на этапе строительства в 2013 году. Но документы на собственность получили только в 2017.

Земельный участок был куплен в 2012 году. Дом строился постепенно и стоял уже в 2015 году но регистрационный паспорт получили только в 2019 году.

Бизнес (магазин одежды) зарегистрирован на ИП Маму ещё 2000 году. Она закрывала магазин-открывала. Делала это все все свою сознательную жизнь. В период 2016-2018 аренду помещения где находимы магазин поставили на ИП младшего сына что бы смягчить Налоги. Потом снова вернули аренду помещения на ИП Мамы.

В 2016 году Мама официально вышла замуж. У мужа мамы есть 2 е детей.

Вопросы: если вдруг Мамы не станет. Кто имеет права на наследство и в каких долях?

Здравствуйте! Сыновья и муж в равных долях как наследники первой очереди.

Уважаемый Андрей! Квартира в Подмосковье поровну на троих мужа и 2 х сыновей. Если муж инвалид или старше 60 лет, то по завещанию делится мужу 19,19 младшему сыну, а старшему 79. Если не обладает муж правом на обязательную долю, то младшему 14, старшему 34.

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку в новостройке по ДДУ, новостройка оказалась долгостроем,

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку в новостройке по ДДУ, новостройка оказалась долгостроем, и в 2019 году наконец то дом был сдан в эксплуатацию, я стала собственником и получила документы успев выплатить ипотеку, в 2020 году я планирую продать квартиру, должна ли я буду платить налог при продаже жилья с учетом того, что договор я заключала на покупку жилья 6 лет назад, а собственником стала только к конце декабря 2019 г, спасибо.

Срок идет не от даты заключения договора, а от принятия квартиры, за просрочку сдачи неустойку и убытки взыскивали?

Когда я могу подать на вычет с процентов по ипотеке и могу ли подать после продажи квартиры если ипотека полностью погашена?

Купил новостройку 1 300 000 в собственности меньше года подавал на вычет с покупки, хочу продать квартиру. Какой налог с продажи я должен буду отдать при владении меньше года? Когда я могу подать на вычет с процентов по ипотеке и могу ли подать после продажи квартиры если ипотека полностью погашена? И перенесется остаток вычета с покупки если я его не дополучил?

Вы можете зачесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы. При этом нужно принимать во внимание, что продавать квартиру по цене ниже 70% кадастровой стоимости не рекомендуется.

Налог от продажи квартиры

Хочу продать квартиру в новостройке. Естественно меньше 5 лет в собственности. Но кадастровая стоимость квартиры ещё не известна. Будет ли при начисление налога учитываться 70% от кадастровой стоимости, если на момент продажи квартиры она не известна? Или будет учитываться только цена продажи — цена покупки?

Полагаю, в Вашем случае, норма закона о которой вы пишите не применяется. Это следует из содержания п. 5 ст. 217.1 НК РФ. Прошу обратить внимание, есть особенности исчисления НДФЛ, при учете времени нахождения в собственности, квартиры, полученной в порядке реновации.

[quote]5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Добрый вечер Юлия! Если квартира получена после 1 января 2016 года и чтобы ее продать и не платить налоги, нужно владеть ею не менее 5 лет. Если квартира получена до 1 января 2016 года, то минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года. Это работает для всех квартир — и купленных, и полученных в наследство, и приватизированных. По общему правилу срок владения На сегодняшний день стандартная ставка НДФЛ — 13%. Она действует для налоговых резидентов России — тех, кто в течение года живёт в стране не менее 183 дней. Если вы живёте и работаете в России, ваша ставка 13%. Для нерезидентов она намного выше —30%, начинается с даты регистрации права собственности на недвижимость. Если совсем просто, то из цены квартиры вычитаются расходы на квартиру (деньги, потраченные на её приобретение) или имущественный вычет 1 млн рублей. От получившейся суммы и платится налог 13%. Это правило действует только для налоговых резидентов. Если квартира, приобретена после 1 января 2016 года, то к расчету применяются новые условия закона, а облагаемая налогом сумма теперь привязана к кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство. Квартиры оцениваются по правилам, прописанным в законе «О кадастровой оценке». Кадастровая стоимость жилья бывает как меньше, так и больше рыночной цены квартиры.

Узнать её можно на сайте Росреестра. Если Ваша квартира зарегистрирована в ЕГРН, значит она стоит на кадастровом учёте и имеет кадастровую стоимость! Сумму, которая облагается налогом, можно уменьшить. Есть два способа сделать это: использовать вычет 1 млн рублей или вычесть из цены квартиры расходы на её приобретение. Применить можно только один из них, на выбор новостройки по ДДУ

До тех пор, пока право собственности на квартиру в новостройке не зарегистрировано, можно только уступить свои права по договору. Налог выплачивается по общим правилам — 13% от дохода, если квартира с момента покупки подорожала. Если это произошло, то доступен имущественный вычет: из стоимости уступки прав по договору можно вычесть сумму расходов, которую «продавец» успел потратить на будущую квартиру, включая сумму выплаченного кредита и процентов. Сроки владения тут не имеют значения, так как пока квартира не построена, человек ничем не владеет.

Если вы купили квартиру в строящемся доме, а потом решили по каким-то причинам от нее избавиться, то будете обязаны уплатить налог в размере 13% от полученного вами дохода. Однако если этот объект недвижимости находился в собственности в течение минимального предельного срока владения, то доходы от его продажи освобождаются от налогообложения. … По новым правилам, вы сможете продать квартиру , приобретенную по ДДУ и оплаченную полностью на старте продаж , без налога уже к моменту регистрации права собственности на жилье, то есть тот средний срок, за который возводится дом (три года), уже будет учитываться как срок владения. Это всё хорошо. Какие нюансы?

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

В статье разберем очень популярный вопрос — нужно ли платить подоходный налог с покупки квартиры. Рассмотрим частые варианты: надо ли платить налог при покупке квартиры в ипотеку в новостройке и на вторичном рынке жилья, кто должен платить — покупатель или продавец, а также разберем все сопутствующие нюансы.

Кто платит налог при покупке жилья

Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.

Причина в том, что 13% НДФЛ по закону нужно платить с дохода. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.

При сделках с недвижимостью обязанность по уплате налога может быть возложена на продавца квартиры, дома, комнаты, долей, земельного участка и прочей жилой недвижимости. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога — 3 года или 5 лет.

В этом случае продавец должен заплатить НДФЛ с продажи в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей. Второй вариант — уменьшить доход на ранее произведенные расходы, если в свое время у него была покупка этой квартиры и сохранились документы, которые эти расходы подтверждают.

Повторимся, покупатель платить налог на приобретение квартиры не должен.

Нужно ли впоследствии платить что-то покупателю

Несмотря на то что налог на покупку недвижимости покупателем не уплачивается, на него накладывается обязанность по уплате имущественного налога. Он платится ежегодно, пока жилье находится в собственности.

Налоговая инспекция ежегодно высылает уведомление физическому лицу с информацией о сумме начисленного налога, — его вы и должны уплачивать.

Важно! При покупке и продаже квартиры в одном году необходимо подать декларацию и отчитаться перед ФНС о доходе. Вы можете применить налоговый вычет за приобретение новой квартиры и вычесть расходы на приобретение проданной. Так вы уменьшите НДФЛ к уплате.

Подается ли декларация при покупке жилья

Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается в том случае, если вы хотите заявить право на имущественный вычет, связанный с покупкой жилья, и вернуть налог. То есть вам не только не нужно налог при покупке квартиры, но и напротив — вы подаете декларацию, чтобы вернуть подоходный налог, уплаченный ранее.

По закону размер имущественной льготы имеет лимит:

• 2 млн рублей — основной вычет на приобретение. С помощью него можно получить возврат налога до 260 тыс. рублей.
• 3 млн рублей — вычет по фактически уплаченным процентам ипотеки. С помощью него получить возврат 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей.

Основной вычет при покупке

Вычет на проценты по ипотеке

Максимальный размер налогового вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Иванов купил квартиру на вторичном рынке за 2,4 млн. При покупке квартиры налог он не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить налоговый вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом вернуть 260 тысяч.

Частые вопросы

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

Имущественная налоговая льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья в пределах лимита в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Заключение

Помните, что покупатель никогда не платит налог с покупки квартиры. Более того, он имеет право на возврат подоходного налога, уплаченного им ранее.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, необходимо собрать подтверждающие документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

А проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Чтобы определить, освобождаетесь ли вы от налога при продаже квартиры , купленной по ДДУ, нужно проверить : — прошло ли 3 года с момента полной оплаты, если жилье единственное — и 5 лет — если не единственное. Дата оплаты по ДДУ. Бывают случаи, когда срок оплаты нужно определить с точностью до дня. … Разве я должна платить налог ? Какие документы необходимо представить в налоговую, чтобы исключить уплату налога ? Спасибо.