От имени Правительства России призыв привлекать новые трудовые ресурсы в строительство высказал вице-премьер Марат Хуснуллин. До 2024 года в стройотрасль необходимо привлечь около 5 млн специалистов, включая выходцев из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), заявил Хуснуллин. Наиболее традиционное решение проблемы дефицита рабочих рук в строительной – предложение упростить перемещение мигрантов через границу. За это ратуют многие авторитеты в строительной отрасли.
Но, оказывается, есть и другой путь. Весьма реально предложение использовать на стройке «самозанятых граждан».
Не секрет, что сегодня многие, в связи с пандемией и «сворачиванием» целых отраслей экономики, остались без работы и пополнили рынок труда.
Есть и те, кто занимается строительными или какими-то иными работами в статусе «частника» или самозанятого гражданина.
Самозанятый в чем опасность? Кто может стать? Какие плюсы и минусы!
Такие люди, считает вице-премьер, могли бы трудиться на каких-то строительных объектах – «на аутсорсе». То есть – наниматься на какой-то ограниченный объем работ, после завершения которого контракт может быть расторгнут.
Чтож, новелла не нова
Самозанятый гражданин – физическое лицо, которое индивидуально (без найма работников) осуществляет отдельные виды коммерческой (приносящей доход) деятельности. На практике к таким гражданам чаще всего относят фрилансеров – людей, свободно работающих на рынке, преимущественно, работ и услуг
До последнего времени в российском законодательстве не было как такового официального определения «самозанятый гражданин».
Хотя в отдельных случаях, например, в системе страховых взносов, это понятие использовалось, объединяя ИП, адвокатов, нотариусов и некоторых других категорий граждан.
Однако историческая практика привычно связывает в общественном сознании это понятие с определениями:
- «Кустарь одиночка» (с мотором или без него)
- Ремесло
- Мелкий независимый подрядчик
- Фрилансер
- Шабашник
Каждое из этих определений столь обширно, что в рамки предлагаемой вниманию читателя авторской работы « втиснуть» его просто невозможно.
В 2016 году автор попытался на портале Строительный Эксперт, в таких работах как: «Ремесленничество как цивилизация услуг»», «Ставить ли крест на строительных ремеслах?» и ряде других сделал робкую попытку раскрыть эту проблему. Но приходится поднимать ее вновь.
К настоящему времени в России, по оценкам Правительства, сложилась устойчивая практика активной самозанятости населения, охватившая порядка 15 млн граждан. В других источниках приводится и более серьезная цифра – до 25 млн граждан.
Основные претензии государства к таким лицам – отсутствие регистрации и учета доходов и, как следствие, налоговых и иных отчислений с прибыли в бюджет. 15 миллионов самозанятых граждан (и это по скромным подсчетам) – внушительное количество потенциальных налогоплательщиков, которые по факту ничего не платят.
Строить дом на продажу глупость / ДОМ ОБМАН
Одним из основных видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые граждане в настоящее время это выполнение работ и оказание услуг в строительной сфере.
Уже при разработке «Основных направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов», Правительство предусмотрело необходимость введения патента для самозанятых граждан РФ в целях решения задач:
- Корректировки систем налогообложения и страховых взносов, действующих в отношении ИП и в силу своих особенностей сложно применимых к самозанятому населению;
- Содействия легализации самозанятых граждан и осуществляемой ими деятельности;
- Введения специальной упрощенной регистрации и учета самозанятого населения только на тот период, за который оплачен патент;
- Создания простой и понятной системы расчетов и внесения налоговых и иных обязательных платежей по принципу «одного окна»;
- Исключения фактов привлечения зарегистрированных самозанятых граждан к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации и неуплату обязательных платежей.
Необходимо констатировать , что популярность самозанятости в стране растет, а людей разных профессий, желающих получить этот статус становится все больше. По этому поводу возникает вопрос – может ли представитель той или иной профессии стать самозанятым? Например, может ли получить такой статус строитель? Если может, то каким требованиям законодательства должен соответствовать самозанятый строитель?
Правовая система регулирования деятельности самозанятых граждан
Процесс становления в России правовой системы регулирования деятельности самозанятых граждан, с определенными успехами и не скроем неудачами продолжается немногим более трех лет. Но уже сегодня можно говорить о первых сформировавшихся юридических основах такого бизнеса, действующих процедурах его регистрации и легального осуществления, а также о порядке расчета и уплаты обязательных платежей.
1 декабря 2016 года в послании Федеральному собранию Владимир Путин предложил определить статус самозанятых граждан, отметив необходимость улучшения условий для ведения бизнеса в России. С тех пор работу по этому вопросу одновременно ведут Минюст, Минфин, Минтруд и Минэкономразвития России.
В понимании чиновников самозанятый гражданин — это тот, кто по каким-то причинам не хочет регистрироваться в качестве ИП. Поэтому задача государства заключалась в том, чтобы предложить самозанятым условия, при которых легализация их деятельности станет максимально интересной и выгодной для граждан.
Итогом всех дискуссий и обсуждений стала разработка законопроекта № 551845-7, который в ноябре 2018 года был принят Госдумой и одобрен Советом Федерации. 27 ноября 2018 года Президент России подписал Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».
Закон о самозанятости населения направлен на то, чтобы легализовать деятельность тех граждан, которые имеют неофициальные доходы, но до сих пор не были никак зарегистрированы.
Глава ФНС России в феврале 2019 года назвал основную цель налога для самозанятых и в первую очередь это не отдельные граждане, а крупные интернет-сервисы, позволяющие гражданам получать неофициальный доход.
«На самом деле, на сегодня агрегаторы, которые предоставляют услуги, — вот кто основная цель нового налога на самозанятых. Они должны быть в системе государственных отношений», — сообщил глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин на Российском инвестиционном форуме.
Он привел в пример сервис «Яндекс.Такси». «Когда вы заказываете «Яндекс.Такси», приезжает машина, вы заплатили там 1 000 рублей и все. Дальше человек, который оказал вам эту услугу, платит агрегатору, например, 30%. Все. Какая-то информационная услуга, на самом деле, услуга оказана на территории Российской Федерации, нужно соответствующим образом платить налог, в том числе с того, что заработал данный таксист», — пояснил тогдашний глава ФНС России.
Закон о самозанятых – это уникальное решение, такого еще не было в российском налоговом законодательстве. Так, в законе зафиксирована гарантия неухудшения его условий в течении ближайших 10 лет.
Феномен современной организации труда в строительной отрасли
Если взять среднестатистическое предприятие микро, малого и среднего бизнеса в строительстве, в нем на постоянной основе работает «могучая кучка», это директор, главный инженер, начальник ПТО и еще максимум пара инженеров специалистов, да еще в лучшем случае парочка рабочих строителей дефицитных специальностей, которых дешевле «кормить не в сезон», чем весной «бегать в мыле» и искать таких специалистов.
И это максимум постоянных работников, а зачастую на предприятии постоянных работников всего 2-3. Этих руководителей и специалистов конечно же нет смысла переводить на самозанятость, поскольку с одной стороны, есть риск проверок со стороны Роструда и ФНС, а с другой, есть риск попросту упустить этих специалистов, поскольку не будучи связанными какими либо формальными обязательствами с фирмой могут попросту «уйти на вольные хлеба»! А найти толковых и грамотных специалистов, в наше время, ох как не просто!
Это касается самого руководства и специалистов организации. А вот собственно самих строителей, как правило, принимают в сезон, на выполнение тех или иных работ. Держать их круглый год у себя в штате не только экономически невыгодно, но и просто финансово невозможно, поскольку у большинства строительных организаций на сегодня просто нет ресурсов для содержания персонала в зимний период.
При этом в строительстве существует цикличность строительства и соответственно для проведения строительных работ требуются специалисты различных профилей, которые выполняют свою работу на объекте, а затем освобождают объект для привлечения специалистов следующего профиля, в соответствии с технологией производств строительных работ.
При этом в лучшем случае таких работников берут на временную работу, либо заключают договор со строительной бригадой (те же физ.лица, работающее по гражданско-правовым договорам, только без статуса самозанятого), либо как правило, такие строители работают вообще «в черную», а оплачивают их работу «наликом», который их работодатель «добывает» различными полукриминальными схемами «обнала», при этом рискуя своим бизнесом.
С учетом современных реалий, когда государство начало наводить порядок в этой сфере, получение неучтенного «нала» становится экономически затратным, технически сложным и самое главное, далеко не безопасным мероприятием.
И вот тут-то для строительных организаций открываются огромные перспективы. С привлечением самозанятых больше не нужно изыскивать «черный нал» для оплаты выполненных работ, нет конфликтных ситуаций с недовольными суммой выплат, поскольку все в открытую и все прописывается в договоре!
Разрешено ли Законом самозанятому гражданину заниматься строительной деятельностью?
Напоминаю, что «самозанятость» – форма деятельности, которая предполагает получение дохода от услуг, работ или товаров, при условии, что они будут выполняться без наемных работников и работодателя.
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых работников касаются перепродажи, продажи подакцизных товаров, оказания услуг по договору.
Что касается строительных работ, выполняемых индивидуалом, то никаких прямых ограничений в законе нет. А что не запрещено – то разрешено.
Следовательно, самозанятые строители могут заниматься свои делом в рамках нового налогового режима.
Среди общих ограничений для самостоятельной деятельности можно назвать следующие:
- Строитель должен быть гражданином РФ.
- Он должен работать без наемной силы.
- Он не должен совмещать патентный вариант налогообложения с самозанятостью.
- Он должен осуществлять свою деятельность только в экспериментальных регионах.
- Годовой доход не должен превышать 2, 4 млн. рублей
Ограничения на самозанятость в строительной сфере
Также претенденту на самозанятость следует иметь в виду, что в отношении этого режима есть определение ограничения:
- Он должен быть гражданином РФ.
- Он не может принимать на работу сотрудников.
- Не может совмещать патент с данным видом налогового режима.
- Он может трудиться в новом статусе в одном из экспериментальных регионов.
- Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Строитель, работающий самостоятельно вправе зарегистрироваться самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД).
Способы регистрации
Способов регистрации несколько, и все они относятся к упрощенным.
А) Через федеральную налоговую службу (ФНС)
- Подать заявление с пакетом документов лично.
- Отправить заявление и документы заказным письмом.
- Заполнить заявку на сайте ФНС.
Б) Через Госуслуги
- Регистрация через портал Госуслуг в регионах, участвующих в эксперименте по новому налоговому режиму.
В) Через МФЦ
- Заявление пишется в офисе МФЦ, прилагается пакет документов, которые в электронном виде направляются в ФНС.
Г) Через мобильный сервис «Мой налог»
- Самый быстрый и доступный способ регистрации. Достаточно скачать мобильное приложение через AppStore или Google Play.
Если строительный мастер был в статусе ИП, то ему потребуется уведомить ИФНС о смене налогового режима.
О налогах и сборах на самозанятых граждан
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый налоговый режим для самозанятых граждан, который будет действовать на территории РФ в течение 10 лет. Сегодня он действует в 23 регионах страны.
Для строителей работающих по новой форме организации труда, существуют два вида ставок:
- 4% — для услуг, оказываемых физическим лицам
- 6% — для услуг, оказываемых организациям
Это значительно ниже аналогичного обязательного платежа с доходов у ИП (4% или 6% против 6% или 13% соответственно).
Переход на новый режим добровольный. Но те самозанятые, которые не перейдут на НПД, все равно будут платить налоги по ставкам других систем налогообложения, не льготного характера.
Преимущества и недостатки самозанятости в строительной деятельности
Бесспорно, что основное преимущество нового налогообложения для самостоятельно организующих свою деятельность граждан – это максимально низкие налоговые ставки.
Есть и другие плюсы:
- Упрощенные способы регистрации, отчетности.
- Отсутствие проверок со стороны налоговиков.
- Не обязательность внесения взносов в ПФР, ФОМС и ФСС
- Предоставляется налоговый вычет в сумме 10 000 рублей, с уменьшением ставки до 3-4%.
- Возможность самостоятельного планирования рабочего процесса, отдыха.
- Отличная возможность для становления и расширения бизнеса.
При всех плюсах новой формы организации труда и налогообложения, у нее есть и минусы:
- Нельзя нанимать рабочую силу.
- Нет начисления пенсионного стажа и формирования пенсии, если только самозанятый работник добровольно не выплачивает пенсионные взносы.
- Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Выгоден ли НПД для строителей? Можно сказать, что безусловно выгоден для тех у кого небольшие рабочие обороты.
Это в первую очередь, сезонные строители, подрабатывающие у физических лиц на строительстве небольших объектов – надворных построек, бань, различных пристроек. Они в полной мере могут воспользоваться преимуществам новой системы.
Заключение
Число самозанятых граждан в РФ, которые зарегистрировались в качестве плательщиков налога на профессиональный доход,достигло 2 млн человек, сообщил глава Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ Даниил Егоров в интервью телеканалу «Россия-24».
«2 млн самозанятых – это то, на что мы надеялись, но то, чего мы не ожидали. И прямо радостно видеть, что люди верят режиму, выбирают этот налоговый режим и работают в нем. У нас люди всего зарегистрировали дохода на 327 млрд [рублей]. В день у нас в выручке отражается самозанятыми более 1 млрд рублей. И в итоге к сегодняшнему дню у нас уплачено уже более 8 млрд рублей плательщиками налога на профессиональный доход», – отметил Егоров.
Глава ФНС также подчеркнул, что достаточно оптимистично смотрит на развитие налогового режима самозанятых. «Здесь важно видеть: это не просто режим для самозанятых, как его называют, это те технологии потом, которые дальше будут использоваться и в других видах налогообложения», — заключил он.
По его словам, в качестве самозанятых зарегистрировались около 25 тыс. несовершеннолетних. «У нас 60% мужчин и 40% женщин работают в режиме в этом. Профессии разные, потому что у мужчин больше такси, стройка, а у женщин это косметология, консультация, няни. Очень много молодых ребят работает, у нас даже около 25 тыс. несовершеннолетних уже в этом режиме», – сказал Егоров.
При этом число самозанятых граждан ведущих строительную деятельность медленно, но неуклонно растет и в настоящее время достигло практически 160 000 человек.
Источник: ardexpert.ru
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
В минувшем 2021 году экспериментальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход” (НПД), под которым подразумевается так называемая “самозанятость”, стал доступен специалистам по всей России. Разумеется, практически каждого человека, работающего на себя, а также представителей малого бизнеса, в первую очередь интересует, какие виды деятельности подпадают под самозанятость. Здесь стоит сказать, что официального перечня по закону не предусмотрено. Четко в нормативах прописано лишь то, какими видами работа самозанятые заниматься не могут.
Запрещенная деятельность для самозанятых:
деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
перепродажа чужих товаров;
реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Сюда входит обувь, парфюмерия, некоторые виды одежды. Полный перечень в рамках российского законодательства можно посмотреть здесь. Однако о возможности самозанятым производить и продавать некоторые товары, подлежащие маркировке, идут обсуждения в Минпромторге;
деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
доставка товаров в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники.
Более подробную и обновляемую информацию о сути и условиях самозанятости можно прочитать на сайте налоговой. Напоминаем лишь, что новый налоговый режим могут применять те физлица и ИП, которые:
получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества,
которые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор,
не привлекают для работы наемных работников по трудовым договорам.
и годовой доход которых не превышает 2,4 млн. рублей.
Что же касается перечня того, что примерно можно самозанятым, то ориентироваться можно по списку категорий и профессий для самозанятых из приложения “Мой налог” (доступно на Google Play и App Store) В предложенных ниже сферах мы будем ориентироваться именно на него. Но стоит помнить, что список это лишь крайне приблизительный и в каждой категории возможна графа “прочее”. НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД.
1. Авто
Примеры деятельности на “Мой налог”: автомойка, автосервисы, автоэвакуация и буксировка, водитель, перевозка грузов, перевозка пассажиров
В автосфере существует множество примеров, когда специалист работает сам на себя без найма персонала и получает за это деньги, так что свою деятельность вполне можно зарегистрировать как самозанятость. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто.
Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать. Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов (например, по вопросу оформления путевого листа) и перевозки пассажиров, поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля.
2. Аренда/прокат
Примеры деятельности на “Мой налог”: аренда квартир, аренда машин, предоставление лицензий, прокат, услуга по временному проживанию, хранения
Если вы занимаетесь сдачей в аренду жилья, и хотите зарабатывать на этом легально, то налог НПД (в миру — “самозанятость”), это наиболее простой и дешевый способ платить налоги. Операции также можно проводить через приложение “Мой налог”, или специальные банковские приложения и сервисы для самозанятых. Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс. рублей для физлиц, 4% налог составит 1 тыс. рублей. Кстати, именно люди, сдающие жилье в аренду и считаются одной из основных “аудиторий” новой налоговой формы. Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения (коммерческую недвижимость) плательщики НПД права не имеют.
По указанному закону (№ 422-ФЗ) нет каких-то ограничений и на сдачу в аренду своего автомобиля или спецтехники. Минфин в своих разъяснениях также подтверждает, что сдавать транспорт физлицам и ИП можно, но только без так называемого “экипажа”. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате, так и о прокате свадебных авто, прокате спорткаров, аренде спецтехники, а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов.
То же самое касается и проката различных предметов и оборудование — в законе прямо ничего об этом не сказано. То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь, также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня.
3. Дом
Примеры деятельности на “Мой налог”: бытовые услуги, ведение хозяйства, гувернантка, доставка, няня, повар, сиделка, социальная помощь, сторож, уборка и клининг, химчистка
Под самозанятость отлично подходят большинство видов деятельности, связанных с различными бытовыми услугами. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве — это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки — в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. рублей в месяц, то есть гораздо выше в среднем по России.
4. Животные
Примеры деятельности на “Мой налог”: вакцинация животных, груминг, дрессировщик, кинология, передержка животных, уход за животными.
5. Здоровье
Примеры деятельности на “Мой налог”: диетолог, консультирование, логопед, массажист, психолог, тренер/инструктор
Многие специалисты, работающие в сфере здоровья, могут работать на себя, оказывая услуги лично и не нанимая персонал, что подходит под закон о самозанятых. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой. Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть. Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут.
В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии — обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь.
6. Информационные услуги
Примеры деятельности на “Мой налог”: исследования, маркетинг/реклама, обрядовые услуги, опросы/сбор мнений, переводчик
Очень многие услуги информационного характера выполняются фрилансерами, работающими за ноутбуком, которым можно также оформиться самозанятыми. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса, например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl.ru, Workzilla, Kwork, Freelance.ru и других.
Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего (подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут), и ритуальные, поминальные и похоронные услуги.
Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению.
7. Красота
Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, косметолог, маникюр/педикюр, модель, парикмахер, стилист, тату и пирсинг, эпиляция
Самозанятость никак не могла пройти стороной такую востребованную нишу как бизнес в сфере красоты. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство (когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом), либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов.
Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога (НПД) возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише.
8. Общественное питание
Примеры деятельности на “Мой налог”: кондитер, обслуживание, повар
Новый закон позволяет уплачивать налоги тем лицам, которые занимаются самостоятельным производством продуктов питания на дому и без найма персонала. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны.
Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП.
9. Обучение
Примеры деятельности на “Мой налог”: репетитор, учитель, тренер
Сегодня в связи с ковидными ограничениями наблюдается рост спроса на онлайн-обучение, а учителя и репетиторы, занимающиеся подобным делом, могут также оформиться как самозанятые и уплачивать НПД. Чаще всего репетиторами по “Скайпу”, Zoom и другим сервисам видеосвязи становятся преподаватели иностранных языков и репетиторы, готовящие учеников к ЕГЭ и ОГЭ. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке.
10. Одежда
Примеры деятельности на “Мой налог”: модельер, дизайнер, пошив, ткани/кройка/шитье
Если раньше открытие своего ателье могло показаться делом сложным и дорогим, то теперь, с появлением НПД, для частного мастера, занимающегося шитьем на заказ, начать работу в правовом поле несколько проще. Как уже упоминалось выше, налоги считаются автоматически через мобильное приложение “Мой налог” и его банковские аналоги. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя.
Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года — теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже.
Одежда, которую нельзя продавать самозанятым (так как подлежит маркировке):
Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники.
Обувь. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки.
Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки.
То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара.
Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу — произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна.
Одежда, которую самозанятым продавать можно:
Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки.
Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки.
Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными.
Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак».
11. Природа
Примеры деятельности на “Мой налог”: благоустройство территории, животноводство, лес/охота/рыбалка, переработка отходов, прием или сдача лома, сельхоз услуги
Очень любопытной нишей, которая тоже возможна для самозанятых, это использование природных ресурсов для продажи. Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое.
Разумеется, добывать эти ресурсы везде и в любом количестве законодательство вам в таком формате “предпринимательства на минималках” не позволит. Ловля рыба даже в любительских целях (вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым) происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. А ещё существуют нерестовые запреты, “запретные” краснокнижные виды рыб и так далее.
В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина.
В них лишь может говорится, например, что сборщики черных и цветных металлов “вправе применять” специальный налоговый режим НПД, так как это не противоречит Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги.
Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ (личными подсобными хозяйствами) и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Соответственно, налог он должен уплачивать как и остальные самозанятые: 4% при продажах для местных жителей, 6% при продажах для юрлиц — например, компаний, занимающихся перепродажами или переработкой. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами — вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее.
В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь, также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома.
12. Развлечения
Примеры деятельности на “Мой налог”: аниматор, артист, певец, музыкант, ведущий, шоумен, тамада, гид, экскурсовод.
Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Дешевле всего в этом направлении стартовать самому, оказывая, допустим, услуги аниматора/ведущего свадеб и корпоративов на заказ. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых.
При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений, либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном, помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым.
Самозанятость — это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. Уплачивать НПД будет выгоднее и проще, чем зарегистрировать ИП на УСН или даже чем приобрести патент на экскурсионные услуги. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры (хотя как всегда здесь есть свои нюансы). Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут.
Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах.
13. Ремонтные работы
Примеры деятельности на “Мой налог”: бытовой ремонт, ремонт бытовой техники, дизайн, отделка, ремонт квартир, реставрация, сантехник, строительство, техобслуживание, электрик
Любой мастер по ремонту, работающий на заказ и с выездом, может стать самозанятым и уплачивать налоги по новой налоговой форме. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте.
При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС, нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц — при строительстве надворных построек, бань и прочего.
14. Сделай сам/самостоятельно произведенный товар
Примеры деятельности на “Мой налог”: кузнец, металлообработка, проектирование, производственные услуги, столяр, плотник, услуги по сборке, продукция собственного производства
Добавим также, что в эту категорию можно отнести еще много чего, например, 3D-печать на дому (подборка 23 бизнес-идей для 3D-принтера здесь), производство мыла ручной работы, изготовление еды на дому (см. раздел 8), изготовление сувениров, производство одежды (см. раздел 10), производство и продажу аксессуаров для смартфонов, а также многие из других идей для мини-мастерских, для производства на дому, в гараже, для производства с одним станком, для столярных мастерских и по производству товаров ручной работы.
Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Также нельзя торговать товаром, который требует маркировки или является подакцизным, а также торговать недвижимостью, транспортом или товаром, который до продажи использовался для личных целей плательщика НПД, то есть б/у товарами. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников.
Где и как можно продавать свои товары самозанятому?
Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа.
Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен.
Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте.
На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy.
Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях (например, в кондитерской), самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя.
Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля — можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар.
купить заварочный чайник, разрисовать и продать;
купить ткань и каркас, собрать кресло и продать;
купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать;
создать флористические композиции и букеты из цветов (пояснение дал Минфин)
изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика (Письмо Минфина по этому поводу).
15. Спорт
Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, массажист, тренер/инструктор
Выше мы уже говорили о массажистах, теперь остановимся на спортивных тренерах и инструкторах. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки.
Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них — эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. С другой стороны, при таком варианте не идут пенсионные отчисления, а работать “в полсилы” как при трудоустройстве не получится. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый.
Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующий самозанятость, не запрещает гражданину арендовать помещение для ведения деятельности в качестве самозанятого, организация занятий потребует согласования пожарных, санитарно-эпидемиологических и других норм с соответствующими инстанциями. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя.
Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь.
16. Финансы
Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги
Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.
Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.
17. Фото, видео, печать
Примеры деятельности на “Мой налог”: издательские услуги, оператор, оцифровка, полиграфия, фотограф, художник
Разумеется, одной из самых популярных ниш среди самозанятых является фотография, видеосъемка и все, что с ними связано. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП. Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке.
Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники (20 идей заработка для них — здесь), а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым.
18. Юристы
Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, налоговый консультант, юридические услуги
Особенности профессии юриста таковы, что штатная работа в ней не всегда удобна обеим сторонам, так как решать юридические вопросы клиентам чаще всего приходиться эпизодически. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки.
Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
19. IT-сфера
Примеры деятельности на “Мой налог”: администрирование, анализ данных, вебмастер, верстка и дизайн, компьютерный мастер, обработка данных, программист, техническая поддержка
Сфера IT и онлайн-бизнеса изобилует специалистами, работающими по заказу и на себя. Из-за коронавирусных ограничений все больше людей уходит во фриланс и переходит на самозанятость. Выгоднее прибегать к услугам самозанятых стало и компаниям. Исполнителей на удаленку они ищут через сервисы типа Freelance.ru, Kwork.ru, FL.ru, Workzilla и других Как и в других нишах, налоги в таком формате взимаются просто и удобно через мобильное приложение “Мой налог” или банковские сервисы для самозанятых.
Отдельно выделим профессию компьютерный мастер. При появлении НПД вопросы вызвала деятельность по ремонту и продаже компьютеров и ноутбуков. Согласно Письму Минфина № 03-11-11/92485, применять новый режим при сборке его из запчастей можно.
20. Прочее
Примеры деятельности на “Мой налог”: грузчик, носильщик, обеспечение безопасности, платные туалеты, писатель/копирайтер
Если вы не нашли свой вид деятельности среди приведенных сфер, напоминаем, что приведенный перечень примерный, и все, что не запрещено по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ, то де-факто разрешено, правда, как вы уже, наверное отметили, с различными оговорками.
Если же вы искали подходящую бизнес-идею, но не нашли, возможно, вас заинтересуют подборки с идеями заработка не выходя из дома, через телефон, варианты заработка на своем авто или Газели, а также способы заработка на писательстве.
Источник: www.openbusiness.ru