Можно ли получить налоговый вычет от покупки квартиры в новостройке

Сейчас купить квартиру можно несколькими способами: воспользоваться рынком вторичного жилья, можно купить по договору с ЖСК, а можно приобрести жилье по договору долевого участия – ДДУ. Именно об этом мы и расскажем в нашей статье. О налоговом вычете при покупке квартиры по ДДУ.

Налоговый вычет при покупке новостройки

Решение жилищного вопроса все чаще осуществляется гражданами путем покупки квартиры в строящемся или уже построенном доме. По закону они могут получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, если их заработок является официальным, и они отчисляют с него государству установленный размер налога. Рассмотрим, при каких условиях должен возвращаться налог, какие для этого потребуются документы, на какую максимальную сумму вычета можно рассчитывать и из каких расходов он формируется.

Что представляет собой налоговый вычет, и в каких случаях он полагается

Доходы, официально трудоустроенных, граждан в РФ облагаются налогом. Размер отчисляемого в пользу государства налога равен 13% от их дохода. При определенных условиях в целях налоговых преференций государством была введена отмена взимания этого налога. Если он был уже уплачен ранее, его можно вернуть обратно в виде налогового вычета.

Это касается случаев, когда заработанные средства были потрачены на необходимые нужды, например, на покупку жилья, расходы на лечение, платное обучение, благотворительность и другие, с точки зрения государства, жизненно важные расходы.

Особенно актуален вопрос преференций по налогу при совершении покупок любой недвижимости. Покупка квартир во вновь строящихся домах сейчас особенно актуальна. Приобретают их часто с использованием ипотечных средств. Это позволяет решить жилищную проблему молодым семьям и малообеспеченным гражданам.

В плане покупки ипотечного жилья налогоплательщики могут также рассчитывать на возврат уплаченных ими налоговых сумм со средств, которые пошли на следующие цели:

• на покупку нового или вторичного жилья, в пределах территории РФ, а также на обустройство нового жилого объекта или реконструкцию старой постройки;
• на уплату процентов по целевым займам на покупку недвижимости на территории РФ. Сюда входит ипотека или кредит, выданный российской финансовой организацией, или индивидуальным предпринимателем;
• на уплату процентов по новому займу, полученному на целевые нужды, перечисленные выше, взятому при необходимости рефинансирования старого займа.

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку имеет свою специфику, однако порядок его получения и расчет размера вычета не отличается от установленных законом правил, применяемых для любого жилья. Поэтому рассмотрим, сначала общие правила расчета суммы, полагающегося вычета и порядок его получения, применимый для всех объектов недвижимости, так как он справедлив также и к жилью в новостройке.

Кому вычет не полагается

Вычет налога полагается лишь тем гражданам, которые платят НДФЛ с собственных доходов. Не получится вернуть налог, если:

• недвижимость приобреталась за счет средств материнского капитала, бюджета, либо за счет средств, выделенных работодателем. В этих случаях вложенные в покупку недвижимости средства не являются доходом гражданина, поэтому налогом они не облагаются, а значит, и возвращать нечего;
• если сделка купли-продажи была совершена с заинтересованными лицами (например, с родителями, между мужем и женой, с полнородными братьями и сестрами). Запрет на такие сделки введен с целью исключения мошенничества со стороны граждан.

Ограничения на размер налогового вычета

Компенсировать налоговые выплаты можно только в пределах суммы, исчисленной с дохода работника за предшествующий возврату налога год или последующие годы. Исправно уплачивающий взносы налогоплательщик, может получить максимальный вычет с суммы затрат в пределах 2 миллионов рублей . Это утверждено подпунктом 3 пункта 1 статьи № 220 НК. Фактически он будет составлять:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.

Если недвижимость приобреталась с использованием ипотечных средств, то кроме вычета на ее стоимость полагается также возврат налога с суммы, уплаченных процентов. Процентный вычет может осуществляться с максимальной суммы расходов в 3 миллиона рублей . Значит, он будет составлять:

3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Причем ограничение затрат на уплату взносов до 3 миллионов рублей было принято, начиная с 01.01. 2014 года. До этой даты можно было получить вычет с любой уплаченной суммы процентов.

Вычет на недвижимость, купленную до 01.01. 2014 года, можно получить только единожды. Если она приобреталась после этой даты, то действуют другие правила его реализации, разрешающие получать вычет при совершении последующих покупок недвижимых объектов.

На основании статьи № 220 НК РФ, разрешается использовать в дальнейшем право на получение остатка по налоговому вычету от средств, вложенных в покупку квартиры, на другой объект недвижимости, если максимальная сумма в размере 260 тыс рублей не была реализована полностью. При этом воспользоваться максимальным вычетом на сумму процентов, уплаченных в банк, можно только для одного объекта недвижимости.

Особенности покупки жилья в новостройке

В новостройке квартиры могут приобретаться либо, в уже построенном и сданном доме, либо на стадии строительства объекта.

В первом варианте сразу после покупки квартиры можно обращаться в ФНС за возвратом налога. При покупке на стадии строительства дело обстоит сложнее.

Стандартным вариантом покупки жилья является совершение сделки на стадии строительства дома с участием ипотеки, выданной банком на основании ДДУ.

Покупая квартиру на таких условиях, гражданин становится дольщиком, вкладывая свои средства в общую долевую собственность.

Чтобы вернуть налог с затраченных при покупке квартиры средств, дольщик сможет обратиться в ФНС только после сдачи всего дома, в том числе и его квартиры, в эксплуатацию на основании акта приема-сдачи объекта. Тогда у него появится право на нее. В дальнейшем он должен оформить официально ее в собственность.

При покупке квартиры на стадии строительства Свидетельство о праве собственности на нее сразу получить невозможно. Поэтому при обращении в НФС за получением налогового вычета достаточно предъявления акта приема-сдачи объекта и договора долевого участия.

Какие расходы учитываются при возврате налога

Размер возвращаемого налога при долевом строительстве определен в статье № 220 НК РФ и, внесенных в нее № 212-ФЗ от 23.07.2013 года, изменениях. При покупке квартиры посредством ДДУ в ипотеку он рассчитывается аналогично покупке любой недвижимости. Поэтому статьи расходов здесь будут такими же, как были описаны выше, с учетом специфики долевого строительства. В расчет принимаются средства, потраченные:

• на приобретение строящегося жилья: сумма, обозначенная в договоре, переданная застройщику;
• на оплату процентов по ипотечному кредиту;
• на отделку внутреннего пространства квартиры, приобретенной без нее.

То есть, дополнительно, кроме средств, затраченных на приобретение самой квартиры, предусмотрен возврат налога с тех сумм, которые были потрачены на ее отделку, так как нередко квартиры приобретаются без нее.

Вернуть налог с этих сумм можно только при доказательстве необходимости отделки. Например, если в ДДУ предусматривалась сдача квартир в черновом варианте готовности, и это отражено в приемо-сдаточном акте, то сам акт будет подтверждением необходимости чистовой отделки, включающей установку всех коммуникаций для проживания, а также внутреннюю отделку поверхностей.

Для налогового вычета допустимо включение расходов:

• на материалы, необходимые для обустройства внутреннего пространства квартиры, включая строительные отделочные материалы, средства для установки коммуникаций электроснабжения, газоснабжения, водоснабжения;
• на оплату услуг рабочим по обустройству квартиры;
• на оформление проектно-сметной документации, на устройство планировки квартиры.

Все затраченные суммы должны подтверждаться чеками, квитанциями, актами приема-сдачи работ. Общая сумма затрат должна приплюсовываться к стоимости самой квартиры. Размер налогового вычета формируется с итоговой суммы, понесенных дополнительных затрат и самой стоимости квартиры.

Включать расходы по отделке целесообразно, когда стоимость самой квартиры не превышает 2 миллионов рублей, в пределах которых может возвращаться налог в 260 тыс рублей. В противном случае это бессмысленно.

Гражданин Петров приобрел квартиру в новостройке без чистовой отделки за 1,5 миллиона рублей и потратил на ее отделку 200 тысяч рублей. Чистовая отделка увеличила стоимость квартиры до 1,7 млн рублей. Налог с этой суммы составляет: 1700000×13%=221000 рублей. Значит, он может еще вернуть впоследствии: 260000 – 221000=39000 рублей. Право на получение этого вычета гражданин Петров может реализовать позднее при приобретении еще одной квартиры.

Вернуть уплаченный налог можно не только с суммы затрат на недвижимость, но и по процентным платежам в банк, если квартира приобреталась по ипотеке. Эта расходная статья учитывается отдельно, и к увеличению стоимости квартиры не относится.

Ограничения на сумму, с которой должен возвращаться налог по процентам, были указаны выше. Для новостройки они такие же, и составляют 3 млн рублей. Основанием для получения процентного вычета являются выписки из банка, выдавшего кредит, в которых отдельно отражаются уплаченные проценты и размер оставшейся задолженности.

Порядок получения вычета через ФНС

Чтобы получить полагающийся вычет, нужно:

• подготовить все требуемые ФНС документы;
• заполнить декларацию на специальном бланке, выданном налоговым органом, расположенным по месту проживания налогоплательщика;
• подать туда заявление с приложением всего пакета подготовленных документов;
• дождаться окончания камеральной проверки поданных документов, длящейся до трех месяцев, так как сотрудники налоговой службы тщательно проверяют не только правильность заполнения документов, но и их достоверность;
• получить от ФНС уведомление с результатами проведенной проверки. В случае одобрения поданной заявки, получить полагающуюся сумму налога на указанный счет в банке или на карту банка;
• в случае отказа в исполнении заявки, и указании причины отказа, следует исправить допущенные ошибки, и снова обратиться в ФНС.

Подавать документы в ФНС можно, не ранее следующего за покупкой недвижимости, года. Это объясняется необходимостью подачи налоговой декларации, которая составляется по окончании отчетного года. Обычно ее оформление происходит в начале следующего года.

В налоговую службу нужно предъявить:

• паспорт;
• заявление с указанием паспортных данных гражданина, адреса его регистрации и фактического места проживания.
• номер банковского расчетного счета, необходимого для перевода суммы возвращаемого налога, в случае одобрения заявки;
• декларацию 3-НДФЛ, заполненную на стандартном бланке;
• ДДУ (договор долевого участия) и акт приема-передачи объекта, в случае отсутствия свидетельства о праве собственности;
• платежные документы о подтверждении расходов на покупку самой квартиры и ее отделки;
• договор с кредитующим банком и справку о графике основных и процентных выплат, а также о размере начисленных процентов;
• форму 2-НДФЛ от работодателя о размере уплаченных работником налогов.

Заключение

Кроме непосредственного обращения за налогом в ФНС, вернуть его можно другими способами, например, через своего работодателя. Для этого работник должен предъявить ему уведомление налоговой службы о праве на получение вычета. Тогда работодатель приостанавливает отчисления налога с заработка сотрудника на период, пока зафиксированная в налоговом уведомлении сумма, не будет полностью удержана.

Какой способ возврата налога выбрать, зависит от самого налогоплательщика. Главное нужно помнить, что от его действий во многом зависит, получит ли он налоговый вычет полностью, или нет. А ведь порой это немалые суммы.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире : законодательство. Размер вычета с примером расчета. Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ. … По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры , а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов. Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия. Размер вычета с примером расчета. Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры , но не более 2 000 000 рублей.

Вычет при покупке квартиры по ДДУ

Сейчас купить квартиру можно несколькими способами: воспользоваться рынком вторичного жилья, можно купить по договору с ЖСК, а можно приобрести жилье по договору долевого участия – ДДУ. Именно об этом мы и расскажем в нашей статье. О налоговом вычете при покупке квартиры по ДДУ.

Это договор долевого участия, который заключается между застройщиком и дольщиками. То есть вы вкладываете деньги в строительство дома, а после того, как этот дом будет построен, вы получаете готовую конкретную квартиру.

Это налоговый вычет из разряда имущественных.

С помощью него вы можете вернуть часть потраченных на покупку жилья денег.

2 000 000₽ — максимальный размер основного налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ. Что это значит?

Это значит, что по основному вычету вы можете вернуть до 260 000 рублей (это 13% от 2 млн). Но 260 тысяч – это максимум.

Иванов купил двухкомнатную квартиру по ДДУ за 3 миллиона рублей. Он имеет право подать на вычет, но заявить к вычету больше 2 миллионов он не может, несмотря на то, что его расходы были больше. И вернет он максимально 260 тысяч рублей.

Петров купил по ДДУ небольшую квартиру за 1.4 млн руб. Он может заявить к вычету всю сумму, так как он «укладывается» в лимит. И к возврату Петров получит 182 000 руб.

Но! Если вы купили квартиру по ДДУ в ипотеку, помимо основного вычета вы имеете право еще на вычет по уплаченным процентам ипотеки.

3 000 000₽ — максимальный размер вычета за уплаченные ипотечные проценты. То есть вернуть вы можете максимально 390 тысяч рублей (13% от 3 млн).

Имейте в виду, что к расчету идут только фактически уплаченные банку проценты, а не вся сумма кредита.

Сидоров в ипотеку купил квартиру по ДДУ за 5 млн руб. Ипотечных процентов банку уже заплатил в сумме 1 млн руб. Таким образом, Сидоров имеет право вернуть 260 тыс. по основному вычету и плюс 130 тыс. за уплаченные проценты по ипотеке (1 000 000*13%).

Максимально за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей!

Тогда, если, конечно, у вас нет брачного договора или договора о раздельном владении имущества, каждый из супругов имеет право на вычет.

Тут математика простая: что касается основного вычета – если квартира стоит больше 4 млн, то каждый из супругов может вернуть по 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 4 млн, то вычет делится по договоренности.

С вычетом по ипотечным процентам ситуация аналогична – может получать каждый из супругов или могут разделить по договоренности.

При покупке квартиры по ДДУ вы можете еще дополнительно включить в вычет расходы на ремонтные работы и стройматериалы. Но при одном условии – в договоре должно быть прописано, что квартира куплена без отделки.

Вы можете заявить на имущественный вычет, если:

• Проживаете на территории РФ более полугода (являетесь резидентом страны)
• Имеете доходы, с которых уплачиваете 13% в качестве НДФЛ

Имейте в виду, что с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Что такое налоговый вычет и как его использовать при покупке квартиры в новостройке . Выясним влияет ли на сумму фактор покупки в кредит или же за наличные. … Взаимозависимым лицам при покупке квартиры в новостройке вычет не выдается, хотя жилье можно купить у сестры, матери или брата. Добросовестное внесение всей суммы здесь не решит вопрос, как показывает практика Верховного суда. Ранее не было использовано право получения вычета . Каждый человек лишь один раз в жизни может воспользоваться имущественным вычетом , так как на него налагается лимит. Сверх него вычет использовать нельзя. Покупка жилья в новостройке : как вернуть за него НДФЛ.

Получаем налоговый вычет за квартиру в новостройке 667

Вы стали счастливым обладателем квартиры в новостройке? Поздравляем! Но знаете ли вы, что у государства вы можете вернуть часть, а именно 13% от стоимости квартиры. Как это сделать? Читайте инструкцию Центра защиты прав граждан «Справедливая Россия» «Получаем налоговый вычет за квартиру в новостройке».

Налоговый вычет – это процедура уменьшения налога. В России каждый гражданин должен платить налог со своих доходов – 13 %. Этот налог за работающего гражданина платит работодатель. Закон позволяет вам вернуть уплаченный ранее налог на доходы, если вы приобрели недвижимость, оплатили учебу или лечение. То есть получить налоговый вычет при покупке недвижимости могут только те, кто трудоустроен в соответствии с законодательством, получает «белую» зарплату и платит налоги.

Выберите наиболее подходящий для вас вариант получения налогового вычета!

Получаем в налоговой

Для этого понадобится: справка 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии на работе), заполненная декларация 3-НДФЛ. Эти документы нужно отнести в районную налоговую по месту регистрации.

Из налоговой вы будете получать вычет один раз в год. Налоги, уплаченные в текущем году, можно вернуть только в следующем.

Получаем на работе вместе с зарплатой

Для этого понадобится: предупредить налоговую, а потом – сообщить в своей бухгалтерии, что налоговая в курсе и вам положен вычет. Если смените работу, то оповестите об этом налоговую.

После того, как вы определились со способом получения вычета, собирайте необходимые документы!

Налоговая декларация 3-НДФЛ и три способа ее заполнения:

• Заполнить декларацию через сайт налоговой в электронной форме;

• Скачать декларацию через сайт налоговой и заполнить от руки;

• Пойти в налоговую и взять у стойки «Информация» бланк декларации.

Также вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии.

Но! Внимание! Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

Как правильно оформить заявление на вычет!

В заявлении необходимо указать реквизиты счета, куда будут перечисляться деньги. Его также можно заполнить в электронном виде или от руки.

Формы актов и заявлений можно скачать в полной версии инструкции «Получаем налоговой вычет за квартиру в новостройке». Больше полезных инструкций по разным правовым вопросам вы можете найти на нашем сайте.

Приобретение жилья в новостройке или квартиры в ипотеку не является препятствием для возврата законных средств. Но, если с покупкой жилья на «вторичке» всё более или менее ясно, то в ситуации со строящимися домами или новыми жилыми комплексами возникает больше вопросов. Действия: Уточняем право на вычет . … Налоговый вычет не могут получить студенты, сироты в возрасте до 24 лет и военнослужащие. Кроме того, в налоговой льготе будет отказано нерезидентам Российской федерации, которые не отчисляют налоги в национальную казну. … Приобретение квартиры в новостройке даёт налогоплательщику дополнительный бонус — возможность оформить имущественный вычет на ремонт.