Можно ли получить налоговый вычет за покупку объекта незавершенного строительства

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Вычет по недострою возможен, если есть свидетельство о регистрации права собственности

Если свидетельство о регистрации права собственности на незавершенный строительством жилой дом получено, можно воспользоваться вычетом в размере фактически произведенных расходов на его приобретение

Минфин в письме от 18.04.13 N 03-04-05/5-383 сообщает, что при наличии регистрации права собственности на не завершенный строительством жилой (свидетельство есть) получить по нему имущественный налоговый вычет можно.

Если налогоплательщик не заявит вычет сразу, то после достройки дома, он сможет получить вычет в размере фактических расходов и на прибретение, и на достройку дома, но не более 2 млн. руб. При этом потребуется получить новое свидетельство о праве собственности на жилой дом.

Получить вычеты отдельно по приобретению недостроя, а позже дополнительно по расходам на достройку дома нельзя, поскольку такой вычет предоставляется лишь однажды.

Таким образом, налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 млн. руб., в частности, на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем.

Для подтверждения права на вычет при строительстве или приобретении жилого дома, в том числе на недострой, необходимо подтвердить право собственности на него.

Если свидетельство о регистрации права собственности на незавершенный строительством жилой объект имеется, можно применить имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на его покупку.

Если в будущем налогоплательщик получит новое свидетельство о госрегистрации права собственности, где в качестве объекта права указан достроенный жилой дом, он вправе воспользоваться вычетом в размере фактически произведенных расходов не только на приобретение незавершенного строительством дома, но и на его достройку, в размере, не превышающем 2 млн. руб.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Источник

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%. … Вернуть деньги можно не только за покупку недвижимости, но и за проценты по ипотеке, если жильё было куплено в кредит. Правда, и в том, и в другом случае есть лимит — максимальная сумма, с которой можно получить вычет . … Вычет за проценты по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости. «Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта , то его можно “добрать” при покупке второй квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство. Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

• расходы на покупку земельного участка под строительство;
• расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации
• расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
• кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник

Получить вычеты отдельно по приобретению недостроя, а позже дополнительно по расходам на достройку дома нельзя, поскольку такой вычет предоставляется лишь однажды. Таким образом, налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 млн. руб., в частности, на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем. … Если свидетельство о регистрации права собственности на незавершенный строительством жилой объект имеется, можно применить имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на его покупку .

Возврат подоходного налога, который был получен за незавершенное строительство

Здравствуйте! Получил возврат подоходного налогав размере 100 т. р. за 2016 г. за покупку в 2016 г. участка и объекта не законченного строительства, подал декларацию за 2017 г., но в Налоговой ответили, что я не правомерно получил возврат подоходного налога за 2016 г. так как у меня объект не законченного строительства, а не жилой дом, поэтому мне необходимо вернуть 100 т. руб. обратно( Что мне делать?

Здравствуйте! В подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, в частности, установлено, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов. При этом в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ уточнено, что к таким расходам относятся, помимо прочего, расходы на приобретение жилого дома, не оконченного строительством.

В письме МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 6 июня 2016 г. N 03-04-05/32662 дан ответ на Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на строительство, если свидетельство о праве собственности получено на объект незавершенного строительства.

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2013-м налогоплательщиком было получено разрешение на строительство жилого дома. В 2015 году было получено свидетельство о собственности как на «объект незавершенного строительства».
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться, в частности, расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством. Предоставление имущественного налогового вычета в отношении расходов на строительство объекта незавершенного строительства Кодексом не предусмотрено.

Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН

Налоговый орган должен предоставить Вам письменное обоснованием своих требований, для того чтобы правильно оценить ситуацию и иметь возможность обжаловать требование.

Источник

Имущественный налоговый вычет можно получить при продаже или покупке недвижимости. Благодаря вычету экономия НДФЛ может составлять внушительную сумму, узнайте, как ее получить в 2022 году. … Имущественный налоговый вычет : изменения 2022 года. Получение имущественного налогового вычета при покупке и строительстве имущества. Право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Право на имущественный налоговый вычет возникает у гражданина, который провел одну из операций с недвижимостью: Продал недвижимый объект , Купил жилой объект : комнату, квартиру или дом, Купил земельный участок под жилищное строительство , Построил собственное жилье

Покупка недостроенного дома: налоговый вычет

Можно получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома? Это не самая частая ситуация, поэтому ответ на такой вопрос найти нелегко. На что может рассчитывать налогоплательщик в такой ситуации, расскажем в статье.

Не только квартира

По приобретенному и оформленному в собственность недвижимому имуществу можно получить налоговый имущественный вычет. Однако покупка далеко не всякой недвижимости дает право на вычет. Оформить льготу можно, если человек купил (письмо Минфина от 09.08.2013 № 03-04-05/32314):

• квартиру или комнату;
• жилой дом (достроенный или недостроенный);
• земельный участок под домом;
• земельный участок для строительства дома;
• доли во всем перечисленном имуществе.

Таким образом, имущественный вычет при покупке недостроенного дома разрешен действующим законодательством. Хотя вычет по такому имуществу по сравнению с квартирами заявляют не часто, он имеет полное право на существование, так как такой тип жилья включен в перечень имущества, при покупке которого налогоплательщик может получить вычет.

Оформить право

Важно понимать, что возврат налога при покупке недостроенного дома возможен до окончания строительства. Главное условие – оформление права собственности на такой объект. Достроен или не достроен дом, никакого значения не имеет. Налоговый кодекс позволяет получить имущественный вычет на дом, неоконченный строительством.

При покупке жилой недвижимости на территории России у покупателя-резидента, уплачивающего НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме, дивидендов), возникает право на налоговые вычеты в размере фактических расходов (подп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

• на покупку или строительство жилья;
• на проценты по целевым кредитам и займам, взятым на покупку жилья (например, ипотечным);
• на рефинансирование, предыдущих ипотечных кредитов.

Подтвердит право на льготу (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК, ст. 40 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ):

• выписка из ЕГРП (Единого государственного реестра прав на недвижимость);
• свидетельство о регистрации прав на незавершенный объект.

При наличии любого из этих документов собственник может заявить налоговый вычет при покупке недостроенного дома (письма Минфина от 18.04.2013 №03-04-05/5-383, от 25.02.2010 № 03-04-05/9-71).

Источник

Дом не сдан, можно ли получить вычет за покупку квартиры и ипотеку. Главная / Дом не сдан, можно ли получить вычет за покупку квартиры и ипотеку. Дом не сдан, можно ли получить вычет за покупку квартиры и ипотеку 2017-09-16T18:50:23+04:00. … При этом сначала буден возвращен налоговый вычет на имущество в размере фактически затраченных средств на строительство / покупку имущества, но не более 2 000 000р. (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ). А затем, будет возмещен вычет по процентам за использование кредита. Многие граждане хотят вернуть в первую очередь уплаченные ипотечные проценты, так как переживают, что они «сгорят».

Расходы на жилье: как их можно возместить?

Налоговый вычет полагается не только покупателям домов или квартир, но и тем, кто потратился на их ремонт либо строительство. О том, как вернуть часть израсходованных средств, рассказывает Ирина Федулова.

Налоговый вычет полагается не только покупателям домов или квартир, но и тем, кто потратился на их ремонт либо строительство. О том, как вернуть часть израсходованных средств, рассказывает Ирина Федулова.

Законом предусмотрена возможность возврата части расходов не только для покупателей жилья. Так, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

Следует иметь в виду, что право на налоговый вычет возникает только в год регистрации права собственности на жилой дом. То есть, пока объект не готов для проживания, рассчитывать на компенсации не приходится.

Формулировка «приобретение жилого дома» имеет особое значение. Налоговые инспекции используют ее как основание для отказа в применении имущественного вычета при покупке дачных домов, а также строений с нежилым назначением. Правда, в последнее время такую позицию можно оспорить. Постановлением Правительства РФ от 28 января 2006 г. N 47 утверждено Положение о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции. В этом документе дано следующее определение жилого дома: «индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в нем». В принципе, многие дачи такому определению соответствуют.

Итак, приобретая и достраивая дом, налогоплательщик может вернуть 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере фактически понесенных затрат, но не более 2 млн руб. То есть если он потратит 2 млн руб. или больше, то получит 260 тыс. руб. вычета. Если расходы меньше 2 млн руб., то удастся возместить 13% от суммы затрат.

Базовую сумму налогового вычета можно увеличить на проценты по целевому ипотечному кредиту, полученному для приобретения или строительства жилого дома или земельного участка под строительство.

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, неоконченному строительству) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Однако, чтобы компенсировать расходы на достройку и отделку приобретенного дома (то есть получить с этих затрат вычет), в договоре купли-продажи нужно обязательно указать, что приобретается объект незавершенного строительства без отделки. Это особенно важно в случаях, когда стоимость покупки менее 2 млн руб. Если в договоре купли-продажи не указано, что дом передается без отделки, то довести сумму для вычета до 2 млн руб. за счет расходов на ремонт будет невозможно.

При приобретении земельных участков для индивидуального жилищного строительства имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом. Если речь идет только об участке, то размер вычета определяется лишь стоимостью земли.

Какие именно затраты на строительство жилья и его отделку могут быть заявлены для вычета?

НК РФ не содержит понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы». Это позволяет налогоплательщикам на вполне законных основаниях уменьшить налоговую базу на сумму расходов на приобретение всех видов товаров, используемых в отделке дома, а также на оплату ремонтных работ.

Тем не менее, поскольку конкретные определения в части достройки, отделки и ремонта жилых помещений в НК РФ отсутствуют, были случаи, когда фискальные органы отказывали в применении имущественного вычета по таким расходам. Недавно Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина четко сформулировал свое позицию по этому вопросу. В частности, в Письме от 1 марта 2012 г. N 03–04–05/7–245 сообщается, что состав отделочных работ в строительстве и детализация их видов указаны в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД), а именно в группе 45.4 (см. табл.). Этим перечнем и следует руководствоваться в целях определения состава расходов, связанных с выполнением налогоплательщиками отделочных работ и приобретением ими материалов, включаемых в сумму имущественного налогового вычета.

Отдельного рассмотрения требует вопрос о строительных инструментах. Можно ли компенсировать их приобретение? В этом отношении позиция Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина однозначна: эти затраты не включают в состав расходов, формирующих налоговый вычета (письмо от 14 октября 2011 г. N 03–04–05/9–733).

Источник

Базовую сумму налогового вычета можно увеличить на проценты по целевому ипотечному кредиту, полученному для приобретения или строительства жилого дома или земельного участка под строительство . При новом строительстве или покупке жилья в налоговую базу могут включаться: — расходы на разработку проектной и сметной документации; — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; — расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, неоконченному строительству ) и отделке