Налог на средства полученные по исполнительному листу.
Решением суда по гражданскому делу о защите прав потребителя по договору долевого участия в строительстве дома выполняемым юр.лицом, мне был выдан исполнительный лист. По исполнительному листу, переданному в банк, в 2018 году, мной получены денежные средства.
В ИЛ указано: взыскать неустойку с ООО. за нарушение сроков передачи объекта долевого строительства в размере. компенсацию морального вреда в размере. штраф за неисполнение в добровольном порядке требований потребителя в размере.
Из налоговой пришло уведомление, датированное сентябрём 2020 г об уплате налога 13% исходя из общей суммы по ИЛ.
Прошу разъяснить, правомерно ли данное налогооблажение и на основании каких правоустанавливающих документов.
С уважением, Евгений.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19242
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при осуществлении выплат по решению суда и в соответствии со «ст. 34.2» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. «Пунктом 1 ст.
Как работать на общей системе налогообложения в 2022 году?
210″ Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. Согласно «ст.
41″ Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с «гл. 23» «Налог на доходы физических лиц» Кодекса. «Пунктом 3 ст.
217″ Кодекса предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья. В соответствии со «ст.
15″ Закона Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее — Закон) моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом, уполномоченной организацией или уполномоченным индивидуальным предпринимателем, импортером) прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом.
Таким образом, сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного организацией физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной «п. 3 ст. 217» Кодекса, и на этом основании не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц. «Пунктом 1 ст.
16″ Закона предусмотрено, что условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. Уплачиваемые организацией в соответствии с «п. 2 ст.
6″ Закона суммы штрафов за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, в «п. 3 ст. 217» Кодекса не предусмотрены и, следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Также не применяются положения «п. 3 ст. 217» Кодекса в отношении сумм неустойки, уплаченной по решению суда на основании «п.
2 ст. 6″ Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» в случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства. В отношении судебных расходов следует исходить из того, что если стороной, возмещающей налогоплательщику судебные расходы, связанные с совершением в отношении налогоплательщика и по его инициативе юридически значимых действий или оказанием юридических услуг представителем, является организация или индивидуальный предприниматель, то соответствующие суммы возмещения признаются доходом налогоплательщика в натуральной форме, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Если же стороной, возмещающей указанные расходы, являются физические лица, дохода в натуральной форме, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не возникает.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН
Земля под спортивно-развлекательный центр.
Частное лицо хочет построить спортивно-развлекательный центр для детей на землях категории «земли поселений», то есть внутри села. Как в данном случае выгоднее оформить землю (она будет предоставлена из муниципальных земель): в аренду или в собственность, в том числе, и с точки зрения налогообложения.
Какой вид разрешенного использования присвоить, и предусмотрены ли льготы при строительстве таких детских центров? Какие подводные камни ждут при этом частника. Что лучше оформить: ИП или ООО? (то есть, как зарегистрироваться человеку, задумавшему это: открыть ИП или ООО, что выгоднее?). Буду благодарна за подробный ответ!
Здравствуйте. В данном случае конечно выгоднее в собственность, если это возможно, относительно открытия спортивного центра, если у вас будет оборот не достатчно большой, то проще и ИП открывать под это дело.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017)
НК РФ Статья 346.11. Общие положения
1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом). Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 31.12.2002 N 191-ФЗ, от 07.07.2003 N 117-ФЗ, от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 27.11.2010 N 306-ФЗ, от 02.04.2014 N 52-ФЗ, от 24.11.2014 N 376-ФЗ, от 30.03.2016 N 72-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Оформить можно как ИП.так и ООО. Используйте упрощенку, ст 346.11 НК РФ А потом обращаться за предоставлением земли в администрацию. Если в аренду земелю возьмете — арендную плату платить будете.
Нужно смотреть местные НПА, касающиеся льготных ставок.
Ст. 387 НК РФ ласит:
Земельный налог (далее в настоящей главе — налог) устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.
Добрый день. Категория земли на налогообложение вообще не влияет. Как вы будете оформлять все это, тоже особого значения не имеет — можете как ИП, можете как ООО — земельный налог платится исходя из кадастровой стоимости участка. Земельный налог это местный налог, поэтому льготы по нему устанавливают местные органы власти.
На федеральном уровне никаких льгот нет. Вопрос о субсидировании строительства такого комплекса необходимо уточнять в местной администрации и Правительстве региона. А так все за свой счет.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017)
Статья 387. Общие положения
1. Земельный налог (далее в настоящей главе — налог) устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.
Пользование землями в РФ в любом случае осуществляется на платной основе (ст. 65, 66 ЗК РФ). Если купите землю — будете платить земельный налог, если возьмете в аренду — арендную плату. Ставки арендной платы определяются по утвержденным на уровне муниципалитета коэффициентам, поэтому юристов данного сайта об спрашивать особого смысла нет.
Выбирать Вам придется любой разрешенные ПЗЗ Вашего населенного пункта ВРИ для данной категории земель. Перечень смотрите в Приказе Минэкономразвития России от 01.09.2014 N 540.
Что оформить — сказать сложно, но если опасаетесь, что могут быть долги, которые обратят против Вас, то лучше брать в землю аренду на ООО, т.к. по общему правилу директор ООО по долгам ООО не отвечает.
Оптимальной организационно-правовой формой для строительства спортивно-развлекательный центр для детей является общество с ограниченной ответственностью [b]Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2017)[/b]
Льготы при строительстве таких детских центров могут быть предусмотрены региональным законодательством. Вы можете получить в аренду участок,, а затем оформить его в собственность путем выкупа
В качестве Индивидуального предпринимателя. Плюсы — единоличный руководитель.
Доходы тоже будут выше.
С налогами также проще. По упрощенной системе оформляйте.
[quote]НК РФ Статья 346.11. Общие положения
1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом). Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.[/quote]
Землю выгоднее офрормить в собственность. Опять же будет только единолично.
Зависит по деньгам.
В аренду при недостатке.
В собственность, если достаток имееется.
Если только нужен только данный участок, то ИП достаточно.
[quote]Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 30.10.2017) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Статья 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
1. При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются:
а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2008 N 160-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации);
в) копия документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином);
г) копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства);
д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица);
е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);
ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе);
з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним);
и) документ об уплате государственной пошлины;
к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя, в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации). Указанный документ представляется по межведомственному запросу регистрирующего органа федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации;
(пп. «к» введен Федеральным законом от 23.12.2010 N 387-ФЗ, в ред. Федерального закона от 01.07.2011 N 169-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
л) решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (в случае, если в отношении данного физического лица принято такое решение в соответствии с абзацем третьим пункта 4 настоящей статьи).
(пп. «л» введен Федеральным законом от 31.12.2014 N 489-ФЗ)
2. Представление документов при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего Федерального закона. При этом верность копии документа, представляемой при указанной государственной регистрации, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, если заявитель представляет ее в регистрирующий орган непосредственно и представляет одновременно для подтверждения верности такой копии соответствующий документ в подлиннике. Данный подлинник возвращается заявителю при выдаче регистрирующим органом предусмотренной пунктом 3 статьи 9 настоящего Федерального закона расписки.
3. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем три рабочих дня со дня представления в регистрирующий орган документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 209-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
О запрете регистрации индивидуального предпринимателя, признанного банкротом, течение 5 лет с момента завершения процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры, см. ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
4. Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.
Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, который намерен осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, указанные в подпункте «к» пункта 1 настоящей статьи, в случае, если данное физическое лицо имеет или имело судимость, подвергалось уголовному преследованию (за исключением лиц, уголовное преследование в отношении которых прекращено по реабилитирующим основаниям) за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, общественной безопасности либо имеет неснятую или непогашенную судимость за иные умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления, за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта.
(в ред. Федеральных законов от 31.12.2014 N 489-ФЗ, от 13.07.2015 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Допускается государственная регистрация физических лиц, которые намерены осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, указанные в подпункте «к» пункта 1 настоящей статьи, и имели судимость за совершение преступлений небольшой тяжести и преступлений средней тяжести против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, а также против общественной безопасности, и физических лиц, уголовное преследование в отношении которых по обвинению в совершении этих преступлений прекращено по нереабилитирующим основаниям, при наличии решения комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних.
(абзац введен Федеральным законом от 31.12.2014 N 489-ФЗ; в ред. Федерального закона от 13.07.2015 N 237-ФЗ)
Источник: www.9111.ru
Какую систему налогообложения выбрать для строительной фирмы?
Подскажите пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать при регистрации ООО, сфера деятельности — строительство (в основном водоснабжение, вентиляция, теплоснабжение). Заказчики — юр. лица. Что выгоднее ОСНО или УСН для ООО?
Здравствуйте. Если доход не будет превышать 60 млн. руб. за отчётный период, то можно выбрать УСН
Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.
2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход.
3. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
4. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 60 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.
В случае, если налогоплательщик применяет одновременно упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.(
При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором эти налогоплательщики перешли на иной режим налогообложения.
Указанная в абзаце первом настоящего пункта величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая право налогоплательщика на применение упрощенной системы налогообложения, подлежит индексации в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 346.12 настоящего Кодекса.
4.1. Если по итогам налогового периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и с подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, не превысили 60 млн. рублей и (или) в течение налогового периода не было допущено несоответствия требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе продолжать применение упрощенной системы налогообложения в следующем налоговом периоде.
5. Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения, осуществленном в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи, в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода.
6. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.
7. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенную систему налогообложения не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения.
8. В случае прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, он обязан уведомить о прекращении такой деятельности с указанием даты ее прекращения налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в срок не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности.
Источник: pravoved.ru
Выбор системы налогообложения
В 2021 год режим ЕНВД перестанет существовать. До конца текущего года организациям и предпринимателям нужно перейти на новую систему налогообложения, чтобы продолжить вести бизнес. Наш бесплатный калькулятор для выбора налогового режима покажет подходящие для вас системы и поможет сравнить налоговую нагрузку на каждой из них.
Выбор системы налогообложения
Отмена ЕНВД: что делать?
Многие компании работают на ЕНВД: этот режим упрощает учет и помогает сэкономить на налогах. Но уже в конце 2020 года “вмененщикам” придется искать другой налоговый режим, а если ваш бизнес связан с торговлей маркированными товарами, этот вопрос уже пришлось решать.
ЕНВД ввели больше 20 лет назад, чтобы собирать с малого бизнеса хоть какие-то налоги. Но теперь качество налогового администрирования выросло, и стало ясно, что без вмененки бюджет получит больше денег. Отмену ЕНВД планировали еще в 2018 году, но отложили ее из-за кризиса 2014 года.
Первыми под отмену ЕНВД попали организации Пермского края: для них режим отменили с начала 2020 года. А июле связи с новыми требованиями по маркировке с ЕНВД «слетели» компании, торгующие лекарственными препаратами, одеждой из натурального меха и обувью.
При утрате права на ЕНВД компания автоматически попадает на “классику” — основную систему налогообложения. Но есть и другие спецрежимы с более простым учетом, отчетностью и меньшей налоговой нагрузкой. Наш калькулятор поможет выбрать максимально комфортный режим.
Что такое система налогообложения
Система налогообложения, или налоговый режим — это набор условий, по которым ваш бизнес рассчитывает и платит налоги и сдает отчеты. Системы различаются по количеству налогов и отчетов, по размеру налогов. У каждой системы свои требования и допуски для бизнеса.
- ОСН — общая система налогообложения, подходит ИП и ООО.
- УСН — “упрощенка”, упрощенная система налогообложения, подходит ИП и ООО.
- ЕНВД — “вмененка”, единый налог на вмененный доход, подходит ИП и ООО.
- ПСН — “патент”, патентная система налогообложения, подходит только ИП.
Что влияет на возможность выбора системы налогообложения
- Организационно-правовая форма. Скажем, если у вас ООО, вы не сможете работать на патенте.
- Объем годовой выручки. У каждой системы свои ограничения. Например, на УСН можно работать при годовом доходе ниже 150 млн. рублей, на патенте — при доходе ниже 60 млн. рублей. Для ОСН ограничений нет.
- Число сотрудников. На упрощенку можно претендовать со штатом до 100 сотрудников, на патент — до 15.
- Виды деятельности. У каждого спецежима есть список видов деятельности, по которым его разрешено применять.
- И другие условия, например, стоимость основных средств, доля участия в уставном капитале других компаний.
Алгоритм выбора системы налогообложения
Шаг 1. Прежде всего смотрим, какие налоговые режимы подойдут вам в связи с организационно-правовой формой. Например, патентную систему могут применять только ИП, организации могут ее даже не рассматривать.
Шаг 2. Сверяемся с требованиями спецрежимов по годовой выручке. Например, если ваш оборот 200 млн. рублей в год, вам нельзя применять УСН.
Шаг 3. Отсекаем спецрежимы по числу сотрудников. Если у вас больше 15 работников, вы не можете претендовать на патент, больше 100 работников — вам не подходит УСН.
Шаг 4. Смотрим, какие налоговые режимы подходят в связи с ограничениями по видам деятельности. Например, на УСН нельзя работать страховщикам.
Шаг 5. Проверяем, по каким еще критериям ваш бизнес может не подойти для применения спецрежимов. Скажем, ООО с филиалами не могут применять упрощенку.
Шаг 6. Если к этому моменту у вас остался выбор, рассчитайте налоговую нагрузку. Изучите, какие налоги придется платить на каждом подходящем налоговом режиме, рассчитайте суммы, исходя из ваших текущих или плановых доходов. Сравните их и выберите максимально комфортную систему налогообложения.
Какую систему налогообложения выбрать для ООО
Расскажем кратко о доступных налоговых режимах для ООО: как рассчитать налог, какой объем отчетности придется сдавать и как облегчить работу на этом режиме с помощью облачных сервисов.
Упрощенка — один из самых выгодных режимов налогообложения. Вместо налога на прибыль, НДС и налога на имущество организаций вы платите единый налог: авансы по налогу перечисляете ежеквартально, по итогам года рассчитываете и уплачиваете остаток суммы. Ставка налога зависит от региона, вида деятельности и объекта налогообложения: “Доходы” или “Доходы минус расходы”. Вместо квартальной отчётности сдаётся один годовой отчёт по итогам года.
Эта система налогообложения крайне удобна для малого бизнеса. Неудобство, которое может возникнуть при работе на УСН, связано с уплатой НДС. Если вы продаете товары организациям или ИП, которые работают на ОСНО, они не смогут заявить НДС к вычету. Поэтому “осношники” не всегда готовы работать с “упрощенцами”.
Для применения УСН есть ограничения. Вы не сможете работать на упрощенке в этих случаях:
- ваш годовой доход выше 150 миллионов рублей;
- у вас больше 100 работников;
- стоимость основных средств выше 150 миллионов рублей;
- больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации;
- вы производите подакцизные товары, добываете и продаете полезные ископаемые, кроме общераспространенных;
- вы нотариус или адвокат;
- у вашего ООО есть филиал или несколько.
Также не могут применять упрощенку банки и микрофинансовые организации, ломбарды, страховщики, негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ, организаторы азартных игр, участники соглашений о разделе продукции, казённые и бюджетные учреждения, иностранные организации, аутстаффинговые компании.
Работа на упрощенке зависит от объекта налогообложения: вы можете платить налог с доходов или с доходов, которые уменьшены на размер расходов.
УСН “Доходы”
Ставка — от 1 до 6%, ее устанавливают региональные власти. Этот режим выгодно применять, если ваши расходы составляют меньше 60% от доходов или их сложно подтвердить. Суммы налога можно уменьшить на оплаченные страховые взносы: ИП без сотрудников могут полностью уменьшить налог на величину взносов, даже если он “уйдет в ноль”,, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог, максимум, наполовину.
Вести учет на УСН «Доходы» можно даже без бухгалтера. Сервис Контур.Бухгалтерия почти все сделает за вас: рассчитает суммы авансовых платежей, сформирует платежки, заполнит книгу учета доходов и расходов, заполнит декларацию по налогу. Если у вас есть сотрудники — посчитает зарплаты и взносы, поможет оплатить их и сформирует отчеты по ним.
Если у вас уже есть учетный сервис, то Контур.Экстерн быстро доставит отчеты в контролирующие органы.
Если вы продаете товары или услуги населению, вам потребуется касса и оператор фискальных данных — эти вопросы решит Контур.ОФД и кассовая программа сервиса Контур.Маркет. А еще Контур.Маркет поможет с учетом товаров рознице и общепиту или с календарем записей и базой клиентов салонам и клиникам. Подробнее о решениях по товароучету для тех, кто меняет систему налогообложения на УСН “Доходы”.
УСН “Доходы минус расходы”
Ставка по налогу от 5 до 15%, зависит от региона и вида деятельности. Будет выгоден, если ваши регулярные расходы больше 70% от доходов и их можно подтвердить документально. Подходит для торговли, производства, общепита.
Суммы страховых взносов за ИП и за работников можно включить в состав расходов УСН.
Не все расходы уменьшают налоговую базу, по которой рассчитывается налог. Чтобы признать расход, придется соблюсти такие требования:
- расход экономически обоснован и направлен на получение дохода;
- соответствует списку расходов из 346.16 НК РФ;
- вы полностью расплатились с поставщиком;
- предмет расхода (то, за что заплачены деньги), получен вами;
- у вас есть документы, подтверждающие расход;
- если списываете расходы на закупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы.
При УСН “Доходы минус расходы” ведут особый учёт расходов по товарам для перепродажи. Признать в расходах себестоимость таких товаров можно, только когда товары оплачены поставщику и уже отгружены покупателю. Но этот процесс можно и нужно автоматизировать с помощью товароучётного сервиса, либо бухгалтерского сервиса.
Например, Контур.Бухгалтерия автоматически учтёт расходы на нужную дату, рассчитает суммы авансовых платежей и заполнит книгу учета доходов и расходов. Это поможет избежать ошибок, вопросов со стороны налоговой и сэкономит ваше время.А через Контур.Экстерн можно отправлять отчеты по сотрудникам или налоговую декларацию, если у вас уже есть бухгалтерская программа, Контур.Маркет и Контур.ОФД помогут подобрать подходящую кассу и систему для товароучета или ведения клиентской базы. Это облегчит работу розницы, общепита и услуг. Подробнее о решениях по товароучету для тех, кто меняет систему налогообложения на УСН “Доходы минус расходы”.
Если при утрате ЕНВД или при регистрации бизнеса вы не напишете заявление о переходе на специальный налоговый режим, налоговая автоматически “припишет” вас к основной системе. На ОСНО придётся платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество, если у вас есть недвижимость. А также сдавать по ним квартальную и годовую отчётность.
Организации на ОСНО должны вести полноценный бухгалтерский учет, а предприниматели заполнять особую книгу учёта доходов и расходов. Да, это непросто.
Для расчета НДС нужно сохранять все счета-фактуры, каждый квартал отчитываться в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта.
Контур.Бухгалтерия автоматизирует эти процессы: достаточно вовремя заносить информацию в сервис. Вы можете начать вести учет самостоятельно или работать в сервисе вместе с бухгалтером.
А если вы уже используете бухгалтерскую программу, Контур.Экстерн поможет отправлять отчеты в контролирующие органы, а модуль “НДС+” поможет исключить ошибки и расхождения в счет-фактурах.
Если вам нужна касса или система для товароучета и ведения клиентской базы — эти вопросы решит Контур.ОФД и сервис Контур.Маркет.
Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ООО
ООО «Единорог и лев» работает на ОСНО. В квартале компания получила доход: 720 000 рублей, в том числе НДС 144 000 рублей; и расходы:
235 000 рублей — зарплаты сотрудников;
200 000 рублей, в том числе НДС 40 000 рублей — закупка сырья;
10 500 рублей — закупка сырья без НДС у контрагента на УСН.
Расчет для налога на прибыль:
доходы: 720 000 — 144 000 = 576 000 рублей;
расходы: 235 000 + (200 000 — 40 000) + 10 500 = 405 500 рублей.
Налог на прибыль = 20% * (576 000 — 405 500) = 34 100 рублей.
НДС к уплате = 144 000 — 40 000 = 104 000.
Налог на имущество компания не платит, так как не владеет недвижимостью.
ООО «Единорог и лев» работает на УСН «Доходы». В квартале компания получила: доход 576 000 рублей;
расходы 405 000 рублей.
Единый налог при ставке 6% составит: 576 000 * 6% = 34 560 рублей.
На УСН «Доходы минус расходы» при тех же данных и ставке 15% налог составит: (576 000 — 405 000) * 15% = 25 650 рублей.
Как видите, на УСН проще считать налоги, нет работы с НДС и можно сэкономить.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
ИП могут применять ОСНО и УСН, если их деятельность отвечает критериям упрощенки. А еще для них есть простой и удобный спецрежим — патентная система налогообложения.
Патент
Патент очень похож на ЕНВД. Сумма налога зависит не от реальной выручки, а от потенциально возможного дохода, который определяется региональным законодательством. Достаточно купить патент на нужный период (от месяца до года) и вести книгу учета доходов.
Для применения патента есть ряд ограничений:
- вы должны работать по определенному виду деятельности, список видов уточняют регионы (например, репетиторство, фотоуслуги, общепит);
- у вас не более 15 сотрудников;
- ваш годовой доход не более 60 миллионов рублей;
- вы не продаете подакцизные или подлежащие обязательной маркировке товары (пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).
В отличие от УСН или ЕНВД, сумму патента нельзя уменьшить на страховые взносы. А в 2020 году это 40 874 рублей.
Если вы работаете на патенте, сдавать налоговую отчетность не придется, но останутся отчеты по сотрудникам, НДФЛ и страховые взносы. Контур.Бухгалтерия поможет рассчитать зарплаты, сформировать платежки и необходимые кадровые документы. А также заполнит необходимые отчеты и отправит их в налоговую.
Если вы уже используете сервис, который формирует отчетность по сотрудникам, то с Контур.Экстерном их будет легко передать в ФНС.
Некоторым ИП может потребоваться касса и система товароучета или удобный сервис для ведения клиентской базы. Эти вопросы решат Контур.ОФД и Контур.Маркет. Уточняйте, требуется ли касса именно вам: ИП, которые предоставляет услуги или продают товары собственного производства, имеют право работать без кассы до июля 21 года. Подробнее об особенностях товароучета на патенте.
Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ИП
ИП Иванова руководит изостудией. В квартале она подсчитала:
доходы — 800 000 рублей;
расходы — 620 000 рублей, в том числе страховые взносы в квартале за себя и сотрудников на сумму 120 000 рублей.
На Патенте сумма налога для изостудии Ивановой в Екатеринбурге составит 9 619 рублей (рассчитан с помощью сервиса на официальном сайте налоговой).
На УСН “Доходы” при ставке 6% налог составит:
800 000 * 6% = 48 000 рублей.
Налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за себя и сотрудников, но не более чем в два раза. У Ивановой уплачены взносы на сумму 120 000 рублей, уменьшаем налог максимально: 24 000 рублей.
На УСН “Доходы минус расходы” при ставке 15% налог составит: (800 000 — 620 000) * 15% = 27 000 рублей.
Как пользоваться калькулятором выбора системы налогообложения
Наш калькулятор рассчитает налоговую нагрузку на разных системах налогообложения и сориентирует вас в выборе режима.
- Выберите организационно-правовую форму.
- Внесите данные о ваших доходах, расходах и сотрудниках.
По этим данным калькулятор рассчитает суммы налоговой нагрузки на разных режимах налогообложения. Вам останется выбрать самый комфортный режим и убедиться дополнительно, нет ли в вашем бизнесе дополнительных ограничений для его применения, например, филиал у ООО или участие в уставном капитале иностранной компании не позволят применять УСН.
Источник: www.b-kontur.ru
Как выбрать систему налогообложения
В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними и какой вид подойдёт вам.
Содержание
- Общая система налогообложения
- Упрощённая система налогообложения (УСН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
- Налог на профессиональный доход (НПД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- А Эльба поможет?
Общая система налогообложения
Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС
Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов.
Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:
- налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
- налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
- НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.
В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.
Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.
Бесплатная консультация
Открываете первый бизнес? Поможем начать правильно и сразу
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов
УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.
Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:
- С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
- С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
При доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес ставка повышается: до 8% для УСН «Доходы» и до 20% для УСН «Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел лимит в 150 млн ₽ дохода или 100 сотрудников.
На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.
На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет. Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.
Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.
Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?
Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).
- УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
- УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».
Ориентироваться на долю расходов 70-80% стоит только, если в вашем регионе стандартные ставки: 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах минус расходах». Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Затем посчитайте, сколько налогов + взносов вы заплатите на двух видах УСН. Не забудьте учесть, что УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽.
Как перейти на УСН?
Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом
Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой.
В чем плюсы патентной системы?
Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.
На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами.
Как перейти на патент?
Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Подойдёт фрилансерам
Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения «Мой налог». Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически.
Стать самозанятым можно в любом регионе России.
Если оказываете услуги физлицам, ставка налога составит 4% от дохода, если юридическим лицам — 6%. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Это значит, что индивидуальный предприниматель на УСН, решивший перейти на НПД, должен отказаться от упрощёнки.
Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом. Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Предназначен только для сельхозпроизводителей
Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.
Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.
А Эльба поможет?
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите бесплатный курс молодого ИП. Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами.
Статья актуальна на 21.01.2022
Продолжайте читать
Что, если открыть ИП в льготном регионе, а работать в другом
Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения
Как открыть ИП до 18 лет
Рассылка для бизнеса
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.
Источник: e-kontur.ru