Налог на квартиру после покупки в новостройке

Рассказываем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: список необходимых документов и ответы на популярные вопросы

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата. «Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. … Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги , уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую. 8. На налоговый вычет имеют право оба супруга. Если недвижимость куплена в браке, то оба супруга имеют право на налоговый вычет за покупку недвижимости и по процентам за ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Если вы собираетесь решить свой жилищный вопрос в 2022 году, то можете получить от государства существенную сумму. Речь о налоговом вычете при покупке квартиры. На юридическом языке он называется имущественным. Если вы никогда не имели дел с налоговой, то вся процедура может показаться сложной и запутанной. На деле же небольшие траты сил и времени с лихвой окупаются суммой, которая поступит на ваш счет. Рассказываем, как получить налоговой вычет при покупке квартиры в 2022 году.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кто может получить

Имущественный вычет положен на следующие типы жилья:

новостройка и вторичка;

Сколько составляет налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке квартиры или дома вам вернут 13% от подтвержденных документами расходов. Но только до 2 млн рублей — то есть до 260 тысяч. Вот пример: вы купили квартиру за 5 млн рублей, но 13% получите только с 2 млн рублей.

Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик.

Если вы берете ипотечный кредит, то полагается еще и вычет на погашение процентов — с суммы до 3 миллионов, то есть до 390 тысяч рублей.

Иными словами, всего государство может выплатить до 650 тысяч рублей.

Как рассчитать размер вычета

Важный момент: лимит в 2 млн рублей дается раз и на всю жизнь. По крайней мере такое правило действует в 2022 году. То есть нельзя купить одну квартиру за 2 млн, потом еще одну за 2 млн и с каждой получить вычет. Зато можно купить, например, долю в квартире за 600 тысяч рублей и квартиру за 1,4 млн. И с каждой сделки получить вычет. Покупать не обязательно одномоментно.

Или вы могли купить квартиру за 2 млн рублей, но вычет получили только с 1,2 млн рублей. Потом купили еще одну квартиру. У вас остался лимит на вычет с 800 тысяч рублей.

Но разом получить все 260 тысяч и/или 390 тысяч рублей в случае ипотеки, бывает не всегда возможно.

Имущественный вычет при покупке квартиры это ни что иное, как возврат от государства ваших же налогов с зарплаты. Если вы работаете официально, то с каждой получки отдаете 13% в бюджет. Попросите на работе справку 2-НДФЛ за прошлый год или скачайте ее в личном кабинете на сайте налоговой.

В справке 2-НДФЛ будет указано, сколько налогов вы перевели в бюджет за год. Например, заработали 800 тысяч рублей, 13% от этой суммы — 104 тысячи рублей. Значит ваш лимит по налоговому вычету при покупке квартиры будет составлять только 104 тысячи рублей.

260 тысяч рублей — 104 тысячи рублей = 156 тысяч рублей.

Эта сумма не сгорает. Ее можно получить в следующем году, когда вновь с зарплаты накопятся налоги.

С процентами по ипотеке так: вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий. Если выплаты процентов на этом не закончились, вычет уже не дадут.

Если после передачи объекта владельцу нужно доплатить за метраж, срок владения недвижимостью… … Таким образом, те, кто покупают квартиру на стадии строительства, могут продать ее без уплаты НДФЛ через пять лет после полной оплаты или через три года, если это единственное жилье . При этом на практике возникают ситуации, когда площадь жилого помещения оказывается больше, чем планировалось. Владельцу приходится доплачивать за метраж. В итоге получается, что полная оплата происходит после постройки дома, а не на начальной стадии строительства.

ФНС разъяснила, как определить срок владения квартирой в новостройке при доплате

При участии Юлия Бусыгина

Минимальный срок владения жильем, приобретенным по договору долевого участия, отсчитывается с момента оплаты стоимости объекта недвижимости. Если после передачи объекта владельцу нужно доплатить за метраж, срок владения недвижимостью не обнуляется. Такие разъяснения опубликованы на сайте ФНС.

Напомним, что доходы от продажи недвижимого имущества (а также долей в нем) освобождаются от НДФЛ, если объект находился в собственности физлица в течение минимального предельного срока владения или более. Минимальный предельный срок владения в общем случае составляет 5 лет, а в отдельных ситуациях (например, при продаже единственного жилья) — 3 года. Об этом сказано в статье 217.1 Налогового кодекса.

Таким образом, те, кто покупают квартиру на стадии строительства, могут продать ее без уплаты НДФЛ через пять лет после полной оплаты или через три года, если это единственное жилье.

При этом на практике возникают ситуации, когда площадь жилого помещения оказывается больше, чем планировалось. Владельцу приходится доплачивать за метраж. В итоге получается, что полная оплата происходит после постройки дома, а не на начальной стадии строительства.

Специалисты ФНС уточнили: в таком случае факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения при определении минимального срока владения не учитывается. То есть срок владения жильем не обнуляется.

Данный порядок, установленный пунктом 2 статьи 217.1 НК РФ, распространяется на доходы граждан, полученные с 2019 года.

Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Отправить заявку

Имущественный вычет при покупке квартиры это ни что иное, как возврат от государства ваших же налогов с зарплаты. Если вы работаете официально, то с каждой получки отдаете 13% в бюджет. Попросите на работе справку 2-НДФЛ за прошлый год или скачайте ее в личном кабинете на сайте налоговой. В справке 2-НДФЛ будет указано, сколько налогов вы перевели в бюджет за год. … Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий. Если выплаты процентов на этом не закончились, вычет уже не дадут.