Налог на квартиру в новостройке когда платится

До 1 декабря 2022 года россияне, у которых есть какая-то собственность, должны заплатить за нее налоги. Налог на имущество физических лиц делится на три вида: налог на имущество (квартира, дом, дача, гараж), земельный и транспортный

Время платить имущественные налоги

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

• В. э. образование.
• Фин. консультант.
• 20 лет в фин. сфере.
• Независимый эксперт. . .

2 декабря 2019 года – последний день уплаты имущественных налогов. Что такое имущественные налоги, их виды, сколько платить как заплатить налоги не выходя из дома, как не переплатить, чем грозит неуплата имущественных налогов — обо всем этом вы узнаете из статьи на Бробанке.

1. За что платим?
2. Сроки уплаты
3. Сколько платить
4. Что проверить в уведомлении
5. Правильность учета имущества
6. Учтены ли вычеты по налогу на имущество
7. Учтены ли льготы по освобождению от уплаты налога на имущество
8. Учтены ли льготы по уменьшению суммы налога на имущество
9. Учтены ли льготы по земельному налогу
10. Учтены ли льготы по транспортному налогу
11. Что делать, если налог начислен неправильно или не начислен?
12. Как оплатить
13. Что будет, если не платить

За что платим?

Имущественные налоги – налоги, которые платят физические лица, если у них есть имущество.

Виды имущественных налогов:

1. Налог на имущество.
2. Земельный налог.
3. Транспортный налог.

Налог на имущество — налог, который платят собственники за владение недвижимыми объектами.

Такими объектами являются:

• жилой дом;
• квартира, комната;
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здания, строения, помещения.

Не имеет значения, сколько человек зарегистрировано в квартире или доме: налогоплательщиком является владелец квартиры, у которого есть право собственности по документам.

Земельный налог платят собственники земельных участков. Транспортный налог оплачивают владельцы транспортных средств: машин, мотоциклов, катеров и яхт, снегоходов, гидроциклов, самолетов и вертолетов и т.п.

Сроки уплаты

Раз в году до 1 декабря. В 2019 г. – это воскресенье, поэтому срок оплаты перенесли на понедельник – до 2 декабря включительно. В 2019 г. оплачивают налоги за 2018 год.

Сколько платить

Каждый налог считается по своим правилам и формулам. Собственникам имущества считать самостоятельно ничего не нужно.

Суммы налогов к оплате по каждому объекту имущества считает ФНС, указывает их в налоговом уведомлении, которое высылает вам до 1 ноября.

Налоговая присылает уведомления:

1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru
2. по почте — при отсутствии личного кабинета или если была просьба присылать уведомления на бумаге.

В уведомлении учтены все имущественные налоги. С 2019 г. вместе с уведомлением заполненные квитанции не присылают, а только указывают реквизиты для перечисления.

Если имущество у вас есть, а налоговое уведомление до 1 ноября не пришло – надо разбираться, чтобы не пропустить срок оплаты.

Не получение уведомления не освобождает от уплаты налогов!

В каких случаях налоговая уведомление не пришлет:

1. Имущество не учтено в личном кабинете. Возможно, ФНС о нем не знает (что, конечно, редкость). Проверьте в личном кабинете, все ли ваше имущество учтено. Если нет, до 31 декабря 2019 г. подайте в ФНС уведомление. Для налоговой все тайное имущество рано или поздно становится явным! Зачем вам потом оплачивать пени, штрафы и трепать себе нервы?
2. Сумма начисленного налога меньше 100 руб. ФНС включит налог в уведомление в следующем году без пеней и штрафов.
3. У вас есть льготы по имущественным налогам. О наличии льгот надо самостоятельно уведомить ФНС. Посмотреть льготы по налогам можно здесь.
4. У вас нет имущества для налогообложения.

Что проверить в уведомлении

Как не заплатить лишнего? Перед оплатой уведомления необходимо проверить:

Правильность учета имущества

Все ли имущество учтено, верно ли указаны срок владения, доли, нет ли лишнего имущества. У меня однажды «забыли» исключить из перечня имущества проданную машину и начислили по ней транспортный налог.

Учтены ли вычеты по налогу на имущество

Они предоставляются всем в виде уменьшения площади объекта при начислении налога:

• Площадь квартиры или части дома уменьшают на 20 м²
• Жилой дом – на 50 м²
• Комната или часть квартиры – на 10 м²

Заявление на вычет подавать не нужно, ФНС применяет его автоматически.

Проверить, предоставлен ли вычет можно в разделе «Мое имущество» в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При наличии вычета налоговая база будет меньше кадастровой стоимости.

Учтены ли льготы по освобождению от уплаты налога на имущество

Не платят налог на имущество:

Пенсионеры и предпенсионеры – в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика:

• квартира, часть квартиры или комната;
• жилой дом или часть жилого дома;
• творческая мастерская, ателье или студия;
• хозяйственное строение или сооружение;
• гараж или машино-место.

Например, у пенсионера есть жилой дом, квартира, гараж. За них платить налог на имущество он не будет. А вот если у него 2 квартиры, то за одну из квартир налог на имущество нужно заплатить.

За какой объект платить налог – налогоплательщик выбирает сам и до 31 декабря текущего года подает в ФНС заявление установленного образца. То есть льготный объект для начислений за 2019 г. надо выбрать строго до конца 2019 г., а не в 2020 г.!

Заявление подается в районную налоговую инспекцию удобным вам способом: лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. При отсутствии заявления, ФНС по умолчанию предоставит льготу на самый дорогой объект каждого вида.

Также на льготы могут рассчитывать герои ССРР и РФ и инвалиды 1 и 2 групп и др. Полный список льготников по налогу на имущество указан в статье 407 Налогового Кодекса.

Учтены ли льготы по уменьшению суммы налога на имущество

В 2019 г. у многодетных семей появился вычет по уменьшению площади объекта:

1. Квартира, часть квартиры или комната – общая площадь для налогообложения уменьшается из расчета по 5 м2 на каждого ребенка.
2. Жилой дом или его часть – по 7 м2 на каждого ребенка.

Предоставляется вычет в виде льготы, дополнительно к общему вычету для всех, на основании заявления и только на один объект. Вычет действует и для начислений налога за 2018 год.

Учтены ли льготы по земельному налогу

Определенным категориям граждан положена льгота по земельному налогу – 6 соток земли налогом не облагаются. Вот эти категории:

1. Пенсионеры и предпенсионеры.
2. Герои ССРР и РФ.
3. Инвалиды 1 и 2 групп.
4. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС.
5. Многодетные семьи и др.

Например, в семье 3-е детей и есть земельный участок 6 соток. Платить земельный налог не нужно.тА если площадь участка 10 соток, то земельный налог нужно заплатить с 4 соток (10-6).

Если вам положена льгота по земельному налогу и у вас 2 участка, льготу дадут только на один: по выбору владельца, или по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Учтены ли льготы по транспортному налогу

Владельцам легковых автомобилей предоставляются налоговые льготы на региональном уровне. Проверить, какие льготы по транспортному налогу действуют в вашем регионе и кому они положены можно на сайте ФНС.

Если вам положена льгота по транспортному налогу, а ФНС ее не учла, подайте заявление.

Всегда проверяйте налоговые уведомления! Чтобы не заплатить лишнего, действуйте по принципу «доверяй, но проверяй».

Что делать, если налог начислен неправильно или не начислен?

ФНС позаботилась о нашем удобстве – на ее сайте есть специальный сервис для обращений граждан без регистрации «Обращение физического лица по жизненной ситуации».

В сервисе приведен список часто встречающихся проблем при начислении налогов. Например, вы обнаружили, что вам начислили земельный налог за проданный земельный участок. Вы можете подать обращение в налоговую с помощью сервиса, не выходя из дома.

Выбираете подходящую жизненную ситуацию из списка, заполняете поля без входа в личный кабинет, отправляете. Ответ получите на указанную вами электронную почту. Вот так просто и удобно.

Как оплатить

Оплатить имущественные налоги и задолженность по ним можно:

1. через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц;
2. при помощи интернет-сервиса «Уплата налогов и пошлин»;
3. через личный кабинет на портале госуслуг с помощью разделов:
   • «Оплата по квитанции»
   • «Налоговая задолженность» — после 2 декабря там появится сумма долга в случае просрочки оплаты имущественных налогов;
4. через кассы или терминалы кредитных организаций (при наличии платежного документа).

Что будет, если не платить

Не тяните с оплатой. Не заплатите вовремя – начислят пени и штраф. Пеня — денежная сумма, которая начисляется вам на сумму задолженности по налогу, если налог оплачен с опозданием.

Не оплатили до 2 декабря? С 3 декабря автоматически начисляется пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Банка России, которая действует на момент начисления. С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки Банка России. С 28.10.2019 г. ключевая ставка Банка России – 6,5% годовых.

Также за неуплату налога налоговая может привлечь к ответственности в виде штрафа. Размер штрафа:

• 20% от неуплаченной суммы налога.
• 40% от суммы задолженности, если имеются доказательства умышленности допущенного нарушения.

ФНС в течение 3-х месяцев с момента выявления нарушения направляет должнику требование об уплате налога, пеней, штрафа. Если ФНС не указала в требовании срок для добровольной уплаты задолженности, то должник обязан погасить долг в течение 8 дней с момента получения требования. В случае неисполнения требования, ФНС подает заявление в суд о взыскании задолженности.

Платите налоги вовремя! Хуже налогов может быть только одно: когда не с чего платить налоги. Согласны?

Квартира — новостройка и налоги . В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации. Пояснение схемы … продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству; покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налог на имущество физических лиц в 2022 году

До 1 декабря 2022 года россияне, у которых есть какая-то собственность, должны заплатить за нее налоги. Налог на имущество физических лиц делится на три вида: налог на имущество (квартира, дом, дача, гараж), земельный и транспортный

В России ломать голову над тем, куда, когда и сколько платить налогов, не приходится. Налоговая служба (ФНС) все рассчитывает и присылает общее уведомление. В нем платежный документ на три налога: на имущество, землю и транспорт физлица. Письмо приходит в привычном бумажном виде или в электронном, если заведен личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Остается только пойти в банк, чтобы оплатить квитанцию, либо все сделать онлайн.

Простым языком расскажем, как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2022 году, а также ответим на популярные вопросы, связанные с этим обязательством перед государством.

Что такое налог на имущество

Ему посвящена отдельная, хоть и небольшая глава, в Налоговом кодексе — №32 1 . ФНС объясняет, что налог на имущество — это местный налог, который устанавливают нормативные правовые акты и законы в регионах. Он обязателен к уплате ежегодно.

Если говорить об этом простыми словами, то почти у каждого человека есть активы или накопленное богатство — квартиры, машины, дачи и так далее. За все это нужно платить налог.

При этом важный момент: у имущества должна быть характеристика объекта налогообложения. Есть утвержденный список таких объектов. Сюда относятся: квартиры, комнаты, жилые дома (в том числе недостроенные), здания и помещения (например, торговые) гаражи, машиноместа.

Все остальное не считается в этом случае объектом налогообложения. Поэтому платить налог на имущество за «вещи» не надо. Например, любая бытовая техника — даже самая дорогая, — не считается объектом налогообложения, хоть и признается имуществом.

Кто платит налог на имущество физических лиц

Налогоплательщиками закон называет людей, у которых есть право собственности на имущество, признанное объектом налогообложения. То есть владельцы квартир, жилых домов, комнат, гаражей, машиномест, зданий и помещений платят этот налог.

Платить налог на имущество должны и граждане РФ, и иностранцы, у которых есть собственность в России. То есть гражданину США, купившему квартиру в Москве, тоже раз в год присылают налоговое уведомление.

Платят налог люди старше 18 лет. Если собственник несовершеннолетний, то госпошлину за него должны оплатить родители (опекуны).

Размер налога не зависит от гражданства и возраста, если только человек не попадает под льготную категорию, например, пенсионер. Также не влияет, пользуетесь вы своим объектом (живете в квартире, сдаете помещение и тому прочее) или он стоит без дела.

Кто платит налог на имущество физических лиц

Налоговый кодекс четко перечисляет 2 , что считать объектом налогообложения в данном случае:

1) жилой дом (в том числе на земле для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);

2) квартиру, комнату;

3) гараж, машиноместо;

4) единый недвижимый комплекс (это комплекс зданий и сооружений, которые юридически и технологически нельзя разделить);

5) объект незавершенного строительства;

6) другие здания, строения, сооружения, помещения.

Если вы погружены в юридические тонкости налогообложения, а заодно увлечены покупкой и продажей квартир, то у вас может появиться вопрос: а как быть с общедомовым имуществом? Например, подъездом или придомовой территорией. Ведь ей по закону владеют сразу все собственники квартир в доме. Неужели каждый платит налог за свою крохотную частичку общего имущества? В этом случае закон четко объясняет: общедомовое имущество многоквартирных домов налогом не облагается.

Движимое имущество

Все что не считается недвижимостью — это движимое имущество. Ваши сбережения, бытовая техника, домашние животные, машины, мебель и так далее. К ним налог на имущества физических лиц не применяется. Иначе ФНС пришлось бы вести гигантский реестр всего, чем владеют россияне и иностранцы в нашей стране.

Налоги за часть из этих вещей мы платим при покупке — они включены в цену и называются НДС. Конечно, при условии, что вы покупаете товар у легального продавца.

Также для автовладельцев существует транспортный налог. Если разбираться в юридических тонкостях, то окажется, что машинами в России не владеют по аналогии с домами и квартирами. Они стоят на учете и закреплены за хозяином. Поэтому для авто и сделали отдельный налог. Он рассчитывается исходя из количества лошадиных сил двигателя.

Недвижимое имущество

Дома, коттеджи, квартиры, доли в квартире, комнаты, гаражи, парковочные места на подземном паркинге при ЖК, хозпостройки, торговые залы — все это недвижимое имущество. Если оно официально на вас зарегистрировано, то налоговая об этом знает. И как следствие — присылает раз в год платежный документ, с просьбой оплатить налог.

Ставки налога на имущество для физических лиц

В России приняты три ставки.

0,1%

Что по ней облагается: жилые дома, квартиры, комнаты (а также доли и части), гаражи и машиноместа, хозпостройки до 50 «квадратов» на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Ставка 0,1% — базовая. В регионах она может меняться как в большую так и в меньшую сторону. Но при этом, она не может быть выше 0,3%.

Например, в Татарстане ставка налога на квартиру — 0,2%. А в Москве действует разделение, в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости — так называемая прогрессивная ставка. Если квартира стоит до 10 млн рублей — ставка 0,1%, от 10 до 20 млн рублей — 0,15%, от 20 до 50 млн — 0,2%. Для объектов кадастровой стоимостью до 300 млн рублей — 0,3%.

2%

Что по ней облагается: имущество дороже 300 млн рублей, а также коммерческая недвижимость (например, торговые площади, офисы, а также апартаменты).

0,5%

Что по ней облагается: прочие объекты. Например, здания, назначение которых не коммерческое и не жилое — хозпостройки от 50 кв.м на дачных участках.

Ставки налога на имущество для физических лиц

За основу берется налоговая база. В случае с налогом на имущество физлиц — это кадастровая стоимость объекта. Она указана в налоговом уведомлении и выписке из ЕГРН. Если вы знаете кадастровый номер своего объекта (он есть на публичной кадастровой карте 3 или в выписке из ЕГРН), то можно воспользоваться налоговым калькулятором на сайте ФНС, ввести номер и узнать, как рассчитывается налог.

Приведем пример. Человек живет в Москве. У него есть квартира, кадастровая цена которой 9 млн рублей, а площадь 40 кв.м. Налог будет 0,1% о этой суммы, то есть 9 000 рублей. Сумма кажется большой даже для 2022 года. Поэтому государство придумало налоговый вычет с площади.

Это такая «льгота», которая положена абсолютно всем и применяется автоматически. Заключается она в том, что при расчете налога принимают во внимание не полную площадь объекта.

• От квартиры и доли в частном доме — вычитают 20 кв.м.
• От комнаты и доли в квартире — вычитают 10 кв.м.
• От дома — вычитают 50 кв.м.

Вернемся к нашему примеру. Из 40 «квадратов» квартиры надо вычесть 20 «льготных». То есть по документам выходит, будто квартира в два раза меньше. Значит и налог будет не 9 000 рублей, а всего половину — 4 500 рублей.

Более обширный пример. Человек владеет:

• квартирой в Москве 60 кв.м и ценой 12 млн рублей;
• небольшим домом 50 кв.м в Калужской области за 1,5 млн рублей;
• гаражом в Татарстане за 300 000 рублей.

Дом в Калужской области — налогом не будет облагаться. Потому что из-за вычета в 50 «квадратов» налоговая база уменьшается до нуля.

Гараж в Татарстане облагается по ставке 0,3%. Это 900 рублей.

Популярные вопросы и ответы

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

Начислят пени. По Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (ставку устанавливает ЦБ, текущую можно посмотреть на сайте ЦБ РФ).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это, во-первых, штраф — 20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше.

Во-вторых, если и дальше не уплатить налог,

ФНС имеет право пойти в суд и через него взыскать недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД превышает 30 тысяч рублей).

Есть ли льготы для физических лиц?

По налогу на имущество физических лиц список федеральных льготников довольно широкий. Например, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за одну квартиру, один дом или дачу, один гараж или машиноместо. То есть если у льготника две квартиры и больше ничего — налог платить придется только за одну.

А вот земельный налог пенсионеры, по общему правилу, платят. Хотя в регионах для них могут вводить свои льготы.

Важный момент: о своем праве на льготу надо сообщить, написав соответствующее заявление в налоговую. Такой сейчас порядок. Поэтому если вы вышли на пенсию, а налог на квартиру продолжает приходить, это не кто-то что-то напутал, это в налоговой нет данных о вас как о пенсионере.

Льготы по налогу на имущество для физлиц также предусмотрены для:

• инвалидов I и II групп;
• Героев России и СССР;
• семьи (родители и супруги) военных и силовиков, которые погибли при исполнении служебного долга;
• ликвидаторы ядерных аварий и перенесшие лучевую болезнь;
• участники Великой Отечественной и военных операций.

Также в вашем регионе может быть свой список льготников.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам. При этом ее отсутствие не означает, что можно не платить. Вот самые частые причины, почему не пришло налоговое уведомление.

б) Платежку вам отправили, но она потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек прописан в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы. Если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление.

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря, начислят пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Ищите на сайте Федеральной налоговой службы форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все заполняете и пишете свой запрос: хочу заплатить налог на имущество физических лиц, но не получил платежный документ. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново. Не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать. В квитанции будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила «Комсомолке» замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в небольшой и недорогой квартире, где несколько собственников. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, только купили квартиру и налог не успел «набежать».

Если цена больше 70% кадастровой стоимости, налог платится со стоимости квартиры в ДКП. Пример. В декабре 2018 года Лена получила в подарок от родителей квартиру в Москве , но решила продать её уже в марте 2019-го. … В этом случае платить налог не нужно. Налоги при «продаже» новостройки по ДДУ. До тех пор, пока право собственности на квартиру не зарегистрировано, можно только уступить свои права по договору. Налог выплачивается по общим правилам — 13% от дохода, если квартира с момента покупки подорожала.

Какие налоги надо платить владельцам недвижимости, и кто освобождается от их уплаты в 2022 году?

2022 год привнес в уплату налогов по недвижимости несколько перемен. В первую очередь для семей с детьми. С 1 января 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости. Причем не имеет значения, сколько родители владели имуществом. А вот для остальных время владения собственностью имеет значение. ИА «Уральский меридиан» разобрало этот момент подробнее с экспертами.

Хорошие новости для тех, кто хочет продать квартиру по ДДУ. С 2022 года для них действуют льготы. По новым правилам для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

«Нововведение относится к тем, кто купил квартиру по ДДУ, переуступке прав требования по ДДУ или стал участником ЖСК, начиная с 2019 года. Так, например, вы купили квартиру в строящемся доме в ипотеку в 2021 году. Это ваше единственное жилье. Значит, продать его без уплаты налогов можно будет уже в 2024 году. Ведь срок владения начал отсчитываться после оплаты. », — сообщили в «ПСК Медиа».

Но если это уже вторая ваша квартира, то продать ее можно будет без уплаты налогов только в 2026 году.

Теперь в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости, если она находится у вас в собственности менее трех (ранее – пяти) лет, при условии, что доход от продажи не превышает 1 миллиона рублей. Подробнее об этом рассказал генеральный директор «УГМК-Застройщик» Евгений Мордовин:

«При продаже квартиры собственник по закону обязан выплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной суммы в размере 13%. Есть ряд условий, при которых налог не взимается. Для этого квартира должна находиться в собственности более 3 лет (ранее этот срок составлял 5 лет) и перейти к владельцу по наследству или договору дарения от родственника, через приватизацию, договору пожизненного содержания с иждивением. Также не нужно платить налог, если проданная квартира (или доля в квартире) считается единственным жильем (на момент продажи в собственности нет другой квартиры) либо если ее стоимость составляет менее 1 миллиона рублей или продана за ту же или меньшую цену, поскольку доход в этом случае не возникает».

Как объяснили в УГМК, если квартира была в собственности менее 3 лет, избежать уплаты налога не получится, однако его размер можно уменьшить двумя способами. Первый — оформление налогового вычета, на который может быть уменьшен полученный в результате сделки доход. Размер вычета составляет 1 000 000 руб.

Предположим, квартира в ЖК «Нагорный» куплена в 2020 году за 7 500 000. В 2021 году собственник продает ее за 9 500 000. В таком случае НДФЛ будет рассчитан по следующей формуле:

• 9 500 000 – 1 000 0000 = 8 500 000
• Налог в 13% от суммы 8 500 000 составит 1 105 000. Такую сумму собственнику придется уплатить государству, если он владел квартирой менее 3 лет.

Второй способ — оформление налогового вычета в размере фактически понесенных расходов, связанных с покупкой новой квартиры. НДФЛ будет начислен не на всю сумму сделки, а только на разницу между ценой покупки и продажи.

«Теперь минимальный срок владения квартирой (3 года) отсчитывается не с момента вступления в право собственности, а с момента оплаты всей стоимости нового жилья. Отдельно отмечу, что, например, в ‘‘Башне Исеть’’ апартамент можно оформить на юридическое лицо, а значит вернуть НДС (20% от стоимости апартамента)», – объяснил Евгений Мордовин.

Какие нужны документы

Сначала необходимо собрать все документы: паспорт, договор купли-продажи, расписку или банковскую выписку, выписку из ЕГРН, документы, которые бы подтверждали факт приобретения квартиры. Далее подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

«Вам начислят налог, который необходимо будет оплатить. Подать налоговую декларацию обязательно до 30 апреля следующего года. Например, если квартиру вы продали в 2021 году, то документы в налоговую следует отправить до 30 апреля 2022 года. А заплатить все налоги важно до 1 декабря 2022 года. В противном случае, будет начислена пеня за каждый день просрочки», — добавили в «ПСК Медиа».

Стоит добавить про налоговый вычет, поскольку там сократили список документов. В 2022 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ.

Изменила ли ипотечная ставка налог на квартиру

В Сети распространяется информация о том, что при получении кредита по льготным ставкам, например, под 2%, клиент обязан будет платить налог — 35%. В Сбербанке ее назвали недостоверной.

«Материальная выгода возникает только у сотрудников банка, которые оформили ипотеку в этом же банке. Поэтому если вы не являетесь сотрудником банка, никаких налогов за сниженные проценты по ипотеке в Сбербанке вам платить не нужно», — рассказали в Сбере.

Как мы теперь платим налоги за квартиру?

Все владельцы недвижимости по закону обязаны уплaтить нaлoг зa пpeдыдyщий гoд дo 1 дeкaбpя текущего года. Для yплaты нaлoгa coбcтвeнникy oбязaны пpиcлaть нaлoгoвoe yвeдoмлeниe дo 1 нoябpя.

«C 2021 гoдa нaлoг нa нeдвижимocть cчитaют пo кaдacтpoвoй cтoимocти. Пo cyти, этo cтoимocть, пo кoтopoй гocyдapcтвo oцeнивaeт нeдвижимocть. Kpoмe плoщaди oбъeктa, гoдa пocтpoйки и мaтepиaлoв cтeн, yчитывaют мecтopacпoлoжeниe, инфpacтpyктypy, дocтyпнocть тpaнcпopтa. Oтличиe кaдacтpoвoй cтoимocти oт инвeнтapизaциoннoй — в cyммe нaлoгa. Taк, нaлoг пo кaдacтpoвoй cтoимocти тeпepь вышe, чeм был пpи pacчeтe oт инвeнтapизaциoннoй», — рассказали в федеральной риэлторской компании «Этажи».

По закону гepoи CCCP и PФ, инвaлиды пepвoй и втopoй гpyппы, yчacтники BOB, вoeннocлyжaщие и иx poдcтвeнники, а также пeнcиoнepы освобождены от налогов на недвижимость полностью. Пoлyчить льгoтy мoжнo тoлькo нa oдин oбъeкт нeдвижимocти.

Рассчитать стоимость налога можно здесь

Региональные льгoты можно проверить тут

Узнaть кaдacтpoвyю cтoимocть oбъeктa по ссылке в разделе «стоимость и начисления»

Как вы видите, налоги — это тема нюансов и нововведений. Перед тем как совершать сделку с недвижимостью, получите консультацию в ФНС либо используйте приложения банков — они помогают с расчетом вычетов и нюансов по ипотеке, помочь может и юридический отдел в риэлторской компании. Проверяйте личный кабинет на сайте налоговой службы, особенно смотрите уведомления. Не забывайте, что за просрочку оплаты налогов пойдут пени. Также не забудьте проверить, положены ли вам какие-то льготы. И напоследок закрепим:

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества и не взимается в следующих случаях:

• недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
• если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
• если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
• квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Следите за новостями ИА «Уральский меридиан» в нашем ТГ-канале.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Сумма налога , которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами налогом на доходы физических лиц. Максимально возможная сумма для расчёта налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей. В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости недвижимости или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей.

Налог на имущество физических лиц

Владельцы квартир, домов, дач и других квадратных метров ежегодно имеют дело с налоговой – платят налог на недвижимое имущество физических лиц. Но для многих собственников до сих пор непонятно, откуда берутся предъявленные государством цифры: как этот налог рассчитывают, какие ставки действуют и почему одни должны платить, а другие освобождены от этой обязанности. В этом материале отвечаем на самые главные вопросы о налогах на недвижимость.

Что такое налог на недвижимое имущество и кто должен платить

Налог на недвижимое имущество – это установленная государством плата за то, что имеешь в собственности недвижимый объект. К такому имуществу относятся квартира, комната в общежитии, дача, жилой дом и хозяйственные постройки рядом, недострой, гараж и даже машино-место. Чем больше имущества, тем объемнее траты на налоги.

• Платит налог на недвижимость ее законный владелец. Даже если нет российского гражданства, а дом на территории страны имеется, – платить надо.
• Если принадлежит не весь объект, а только доля, то лишь за нее и нужно платить. Каждый дольщик в этом вопросе отвечает сам за себя.

Как самому вычислить налог на недвижимость в России

Для расчета нам нужно несколько составляющих:

• инвентаризационная и кадастровая стоимость объекта;
• понижающий коэффициент;
• ставка;
• вычеты по налогу;
• коэффициент периода владения.

Правила определения имущественных налогов с физических лиц меняются. Страна в 2021 году окончательно перешла на расчет, где в качестве базы налогообложения берется кадастровая стоимость объекта.

Зачем нужен переход на новый расчет

До 2014 года за основу брали инвентаризационную стоимость, которую устанавливало БТИ. Она учитывала только степень износа постройки и себестоимость, поэтому ее признали устаревшей. Кадастровая же стоимость определяется в Росреестре, и она более приближена к рыночной цене. Это значит, что налоги постепенно будут увеличиваться. Чтобы выяснить, какой налог придется платить, нужно знать и инвентаризационную, и кадастровую стоимость своей недвижимости.

Справку об инвентаризационной цене можно получить в БТИ. Кадастровую стоимость узнают несколькими способами. Можно это сделать на сайте Росреестра либо ФНС, для это стоит открыть там личный кабинет. Проще и быстрее – на портале ЕГРН.Реестр.

Нужно просто ввести на главной странице ресурса кадастровый номер объекта или его полный адрес и тут же получить срочную выписку. В ней прописана стоимость объекта.

Понижающий коэффициент

На новую схему расчета Россия переходит с 2015 года. Чтобы он не сильно ударил по карману россиян, применяется понижающий коэффициент. Он разный, зависит от того, в каком году регион начал переходить на новые налоговые рельсы.

• В первый год используют коэффициент – 0,2 %;
• Во второй год – 0,4%;
• В третий год – 0,6%.

Потом рассчитывать налог будут по полной кадастровой стоимости, но с условием, что повышение не составит больше 10% в год.

Каждому владельцу недвижимости нужно узнать, какой понижающий коэффициент сейчас установлен в его регионе. Но стоит учесть, что он не применяют, если налог кадастровой стоимости меньше, чем сумма на имущество по инвентаризационной.

Ставка налога

Ставка налога на имущество физических лиц – это процент от налоговой базы, то есть от инвентаризационной или кадастровой стоимости. Закон установил базовые ставки, их размер зависит от цены объекта и вида. Для гаража, дома либо квартиры это 0,1%. Для всего остального 0,5%. Для дорогих объектов (выше 300 млн руб.) действует ставка 2%. Но при этом каждый регион устанавливает свои ставки, они варьируются от 0 до 0,3%. Уточнить их можно на портале ФНС.

Вычеты по налогу

Чтобы налоги не были непосильными, введены специальные вычеты – из общей площади объекта убирают часть квадратных метров. Налог становится меньше.

Здесь тоже свои правила:

• Из квадратуры дома нужно вычесть 50 кв.м.
• Из площади квартиры – 20 кв.м.
• Из площади комнаты – 10 кв. м.

Получается, что владельцу квартиры площадью 50 кв.м налог начислят только за 30 кв.м. А за комнату размером 10 кв.м вообще не придется платить.

Коэффициент периода владения

Это количество месяцев, за которые объект находился в собственности, поделенное на 12. Месяц считается полным, если вы получили право владения ею до 15 числа включительно. Если после, то этот месяц в расчет не берется.

Например, 16 апреля вы приобрели жилье, а 18 октября продали его. В этом случае апрель не учитывается, но зато октябрь считается полным месяцем. В итоге получается, что объектом вы владели 7 месяцев.

7/12= 0,58 — это и есть коэффициент периода владения.

Расчет налога на примере

На примере рассмотрим, сколько составляет налог на имущество.

Возьмем квартиру площадью 50 кв.м. Она находится в Тюмени. Ее кадастровая стоимость составляет 1,2 млн р., а инвентаризационная – 500 тыс. р. Период владения – полный год. Нам необходимо узнать, какой размер налога будет за 2021 год.

• Вычислим сумму налога по кадастровой стоимости. Для этого возьмем формулу: Налог = Кадастровая стоимость Х Ставка налога Х Коэффициент периода владения. Чтоб узнать кадастровую стоимость, нужно применить вычет. Сначала считаем стоимость одного квадратного метра: 1,2 млн р. /50 кв.м=24 000 р. Убираем вычет: 50 кв.м – 20 кв.м = 30 кв.м. Умножаем стоимость квадратных метров на остаток площади: 24 000 р. Х 30 кв.м = 720 тыс. р.

В Тюмени действует ставка на квартиры в размере 0,1%. Период владения составляет – 1. 720 тыс. р. Х 0,1 Х 1 = 720 р. 720 р. – такова полная сумму налога на имущество по кадастровой стоимости. Но полностью ее пока не платят, потому что применяется понижающий коэффициент.

• Вычислим инвентаризационную стоимость. Ее определяют по формуле: Налог = Инвентаризационная стоимость Х Коэффициент-дефлятор Х Ставка налога Х Коэффициент периода владения. Здесь вычет не используют. Коэффициент-дефлятор в Тюмени в 2015 году (последний год применения инвентаризационной стоимости для расчета налога) составлял 1,147, а налоговая ставка на квартиры 0,1%. Коэффициент-дефлятор можно посмотреть на ресурсе ФНС.

500 тыс. р. Х 1,147 Х 0,1% Х 1 = 573 р. Как видим, налог получился ниже, чем при расчете по кадастровой стоимости.

• Сделаем расчет налога по кадастровой стоимости за 2021 год. В этом случае применяется понижающий коэффициент. В Тюмени кадастровую стоимость в качестве налоговой базы используют третий год, поэтому коэффициент составляет 0,6. Налог вычисляем по формуле: (Налог по кадастру – Налог по инвентаризационной стоимости) Х Понижающий коэффициент + Налог по инвентаризационной стоимости = Сумма налога.

(720 р. — 573 р.) Х 0,6 + 573 р. = 661 р. Если вместо целой квартиры у вас доля в ней, нужно сумму разделить на размер доли. К тому же вы можете относиться к числу льготников. В этом случае налог уменьшится в соответствии с размером льготы. Например, вы имеете право на «скидку» в 50%, тогда вместо 661 р. заплатите 330,5 р. налога.

Льготы для физических лиц

Далеко не каждый россиянин обязан платить налоги на имущество физических лиц. Для некоторых есть льготы – они либо совсем освобождаются от налогов, либо платят 50% от суммы. Льготы распространяются исключительно на жилье и гаражи, причем только на один вид из них. Помещения для бизнеса не считаются. Полный список граждан, которые входят в разряд льготников, есть в НК РФ (ст. 407 Налоговые льготы).

Когда и как получить льготу

Чтобы государство узнало, что вам положена льгота на налоги, нужно об этом оповестить налоговую службу – направить заявление. Сроки не имеют значения. Если успеете сделать это до 1 апреля, тогда начисления по налогу придут уже с учетом льготы. Если написать заявление позже, то потом сделают перерасчет.

Владельцам нескольких объектов нужно учесть такие моменты:

• Льгота действует на разные виды объектов. Например, у вас дом, квартира и гараж. На все эти объекты будет распространяться льгота. Документы на них отправлять не нужно, хватит реквизитов.
• Льготу дают только на один объект из нескольких, если они одного вида. Например, у вас три квартиры – нужно будет выбрать, какая из них будет «льготная». Если вы не выберете, это сделает за вас сама налоговая. О своем выборе необходимо заявлять до 31 декабря.

Когда начисляют налог на недвижимость

Налог на недвижимость начисляют с того момента, как только гражданин вступил в права собственности на квадратные метры. Продал их – перестал числиться налогоплательщиком. Для наследников, которым достался объект от умершего человека, другие правила: они должны платить налоги с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации имущества.

Если вы купили квартиру после 15 июля 2020 года, то налог рассчитают только за 5 месяцев. То есть с августа по декабрь. Если квартира куплена в начале июля, то сумму начислят за 6 месяцев.

Как узнать о том, что налог начислен

По правилам налогообложения недвижимости физических лиц срок уплаты налогов истекает 1 декабря каждого года. Затем начинают штрафовать должников, которые не успели расплатиться до этой даты. Каждый день просрочки – плюс дополнительные пени.

Если долго не платить налоги, придется иметь дело с судом, который обяжет все равно заплатить. И тогда кроме пени добавится еще исполнительский сбор, судебные расходы. Деньги будут снимать с карты по умолчанию, а если на ней не будет нужной суммы, ее заблокируют до пополнения счета. Долг от 30 тыс. рублей чреват тем, что вас не выпустят за границу.

Налог начисляют за прошлый год, а осенью текущего года каждый владелец недвижимости получает квитанцию или уведомление о сумме. Те, у кого открыт личный кабинет на портале ФНС, автоматически получают уведомления там. Гражданам без личного кабинета квитанции присылают по почте. Также информацию о начислениях можно узнать, посетив лично налоговую инспекцию или МФЦ.

Налог на вновь построенную недвижимость платится после регистрации права собственности. В отношении новой недвижимости обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает с начала года, но не ранее месяца регистрации права. Об этом говорится в разъяснениях , которые опубликовало одно из региональных подразделений ФНС России. … Дом введен в эксплуатацию в июне 2009 года. Право собственности физического лица на квартиру в этом доме зарегистрировано в марте 2010 года. В соответствии со ст. 1 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1, плательщиками налога на имущество физических лиц признаются граждане, зарегистрировавшие право собственности на соответствующий объект.