Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета регламентирован налоговым законодательством. Рассмотрим нюансы более детально.
Все про налог на имущество за ипотечную квартиру
Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?
- Подробнее о налогообложении
- Налог на имущество
- Когда можно не платить?
- Подоходный налог
- Налоговый вычет по подоходному налогу
Подробнее о налогообложении
В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам. Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.
Физлицу-владельцу недвижимости можно вносить фискальный платеж по ее кадастровой цене в сроки, которые регламентирует налоговый орган – ежегодно не позже 1 октября. Если обязательный платеж будет внесен с опозданием, налоговики посчитают его просроченным.
Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.
Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:
- дом;
- дача;
- квартира;
- гараж;
- комната;
- другие помещения и сооружения.
Налог на имущество
Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.
Когда можно не платить?
В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.
Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.
Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:
- граждане, участвовавшие в войнах;
- занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
- лица с ограниченными физическими возможностями и др.
Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.
Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.
Налоговые льготы по военной ипотеке
Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.
Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.
Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.
Другие взаимоотношения с налоговой
С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.
При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.
Подоходный налог
Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.
Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.
Налоговый вычет по подоходному налогу
Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.
Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.
Кто имеет право на вычет?
Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.
К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и без нее. Необходимый список документов и какой размер налогового вычета предусмотрен? … 2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости? 3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета? 4. Какие нужны документы для получения вычета? 5. Как оформить налоговый вычет у работодателя? … То есть вам вернется часть подоходного налога , который вы заплатили за годы после покупки . Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета регламентирован налоговым законодательством. Рассмотрим нюансы более детально.
Налоговые вычеты и ипотека
Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).
Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.
Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая составляет 3 000 000 руб.
Два вида вычетов
Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.
Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»
Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2015 № 03-04-05/8507).
То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.
Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В 2015 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.
В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2014 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.
Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам
После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2014 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.
Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2014 года.
Отвечая на вопросы плательщиков НДФЛ, Минфин обратил внимание, что, если гражданин ранее уже использовал вычет на приобретение жилья, а после 2014 года приобрел еще одну квартиру по ипотеке, он вправе воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный (письма от 16.12.2014 № 03-04-05/64922 и от 20.02.2015 № 03-04-05/8148).
Подробнее об изменениях в порядке получения вычетов см. в этом материале.
О нюансах применения имущественных вычетов рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Путеводитель.
Документы для получения налогового вычета по ипотеке
Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом.
Какими документами подтвердить?
- Проценты фактически уплачены, их сумма достоверно известна и подтверждена документально
— Выписки с банковского счета
— Справка банка о платежах по кредиту
Копия договора ипотеки
— Копия договора о покупке квартиры
— Копия свидетельства о регистрации права на квартиру
Доказывать не требуется, это обстоятельство налоговый орган проверяет по своим данным.
В заявлении или сопроводительном письме к документам на первое предоставление вычета целесообразно указать, что ранее вы не пользовались вычетом на проценты по кредитам или займам
Названные в перечне копии документов представляются в налоговый орган при первом обращении за вычетом. В последующие годы, обращаясь за вычетом на очередную сумму процентов за год, нужно представить только подтверждающие документы по пункту 1 перечня. Повторно представлять в налоговую инспекцию бумаги, которые вами уже представлялись ранее, не требуется (письмо Минфина от 07.06.2013 № 03-04-05/21309).
Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?
Законодательство предлагает налогоплательщику на выбор 2 различных способа получения вычета:
Вариант 1. В налоговой инспекции . Нужно дождаться конца года и представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ). Декларацию с целью получения вычета представляют по установленной форме в течение года. К ней надо приложить подтверждающие документы, перечисленные в предыдущем разделе. Налоговый орган проведет камеральную проверку декларации и приложенных документов (это может занять до 3 месяцев) и затем перечислит НДФЛ на счет налогоплательщика в банке.
Если доходов на полную сумму вычета в текущем году недостаточно, остаток неиспользованного вычета переносится на следующий год. Следовательно, через год налогоплательщик снова представляет 3-НДФЛ — на неиспользованный остаток вычета и сумму вновь образовавшихся расходов на проценты. Эта процедура повторяется ежегодно, пока НДФЛ не будет возмещен в полагающемся объеме.
Также сейчас доступен упрощенный порядок получения вычета — без подачи 3-НДФЛ.
Важно! Рекомендует КонсультантПлюс
Получение вычета максимально упрощено. От вас потребуется только подписать заявление, которое вы найдете в вашем личном кабинете налогоплательщика (п. 4 ст. 221.1 НК РФ, Информация ФНС России).
Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например данных о ваших доходах, суммах удержанного налога и произведенных вами расходах (суммах, зачисленных на ИИС) за соответствующий год. Такие сведения передают в инспекции налоговые агенты и банки.
Подробнее упрощенную процедуру см. в К+, бесплатно, оформив пробный доступ.Вариант 2. На работе. Обратиться в налоговую инспекцию сразу, как только получено свидетельство на квартиру (заявление скачайте здесь). Инспектор рассмотрит представленные документы и в месячный срок выдаст уведомление с указанием предельной суммы вычета. С 2022 года данное уведомление направляется сразу работодателю. Получив его, он перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы и других выплат до конца года и вернет НДФЛ, удержаный с начала года. Те, кто имеет 2 места работы (или более), могут оформить уведомления для каждого работодателя. Возмещение НДФЛ в таком случае производится ежемесячно небольшими суммами. В следующем году можно вновь обратиться в ФНС за уведомлением на непогашенную сумму вычета и образовавшуюся сумму процентов, или представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Как написать заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.
Итоги
- Налогоплательщик имеет право на имущественные вычеты со стоимости квартиры и дополнительно с процентов по ипотеке.
- Вычет на проценты по ипотеке предоставляется только на 1 объект стоимостью не более 3 000 000 руб.
- Вычет на ипотечные проценты можно получить независимо от вычета на покупку квартиры.
- Налогоплательщики, возмещающие НДФЛ на проценты по ипотеке с 2013 года и ранее, продолжают применять прежний порядок вычетов.
- Вычет возможно получить в налоговом органе — по налоговой декларации или у работодателя — на основании специального уведомления.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.на покупку или строительство жилья , доли в нем, а также земельных участков для индивидуального жилищного строительства и земельных участков, на которых расположены жилые дома или доли в них. Вычет равен размеру фактически произведенных расходов на строительство и приобретение этой недвижимости, но не более 2 млн руб. … Если вы купили новое жилье и потратили свои сбережения или взяли ипотеку , то можно уменьшить НДФЛ со своих доходов. Для этого заявите имущественный вычет. … Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ИФНС. Вначале разберемся, как заявить налоговый вычет за квартиру через региональную инспекцию ФНС.
Какие налоги придется заплатить при покупке недвижимости
Фото: facebook.com
25882
В России после эпидемии возобновился спрос на недвижимость. Как получить возврат НДФЛ и сэкономить на налогах при покупке жилой или коммерческой недвижимости.
Говорить о падении спроса на недвижимость во время действия ограничений не приходится. Некоторое затишье было связано с тем, что временно был закрыт Росреестр, нотариат. Судя по публичным заявлениям, застройщики сумели быстро перейти на дистанционное оформление продаж. Скорее всего, дальше спрос будет расти. Недвижимость проявила себя как один из самых стабильных активов, который может быть привлекателен для инвесторов в такой ситуации.
Покупка в кредит
В наше время приобретение недвижимости в кредит стало нормой. Для приобретения недвижимости оформляется потребительское или ипотечное кредитование.
Потребительский кредит выдаётся для целей, не связанных с бизнесом, только на потребление. Его можно взять на любую покупку и приобретение недвижимости является одним из вариантов. Потребительское кредитование, в отличие от ипотеки, не является профильным.
Обычно, сумма потребительского кредита не превышает 3 млн рублей. Верхний возрастной предел заемщиков колеблется от 55 до 70 лет и часто зависит от банка и конкретной кредитной программы. В основном банки требуют, чтобы на момент погашения кредита заёмщику было не более 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.
Срок ипотеки в среднем составляет 20 лет, при этом потребительские кредиты погашаются в срок от 1 до 3 лет, очень редко – 5 лет.
Важно то, что процентные ставки по потребительским кредитам значительно превышают выплаты по ипотеке. Если при ипотеке они варьируются в пределах 4-10%, то потребительский кредит выдаётся под 10-15% годовых.
Ещё одним отличием является предоставление залога. Для потребительского кредита в залог банк может принять автомобиль, квартиру, загородную недвижимость. В случае ипотечного кредитования в залог берётся недвижимость, на приобретение которой оформляется кредит.
Покупка с использованием материнского капитала или военной ипотеки
На сегодняшний день многие, у кого есть такая возможность, используют для приобретения недвижимости материнский капитал или жилищные сертификаты. Это весомая помощь в решении жилищного вопроса.
Особенно популярно применение материнского капитала, который часто используют в качестве первоначального взноса при отсутствии собственных средств. Но здесь возникают подводные камни, поскольку не все банки предоставляют заёмщикам возможность внести первоначальный взнос полностью материнским капиталом. Некоторые банки требуют доплаты за счёт собственных средств заёмщика в размере от 5 до 15% от стоимости квартиры.
С 1 января 2020 года материнский капитал равен 466 617 рублей. Важно понимать, что с учётом условий стандартных программ первоначальный взнос должен составлять не менее 15% от общей стоимости объекта, следовательно, в случае отсутствия денежных средств на первоначальный взнос, приобрести квартиру на материнский капитал, без привлечения собственных средств, можно в пределах от 2,5 — 3 млн рублей. Естественно, при наличии собственных средств стоимость доступной к приобретению недвижимости возрастает.
Следует помнить, что первое время необходимо платить повышенный процент по кредиту, поскольку банки увеличивают сумму кредита, доступную заёмщику, которая рассчитывается на основании его доходов, на размер материнского капитала или жилищного сертификата. Только после заключения кредитного договора покупатель недвижимости оформляет погашение части займа за счёт средств материнского капитала или жилищного сертификата. До тех пор, пока эти деньги не поступили в банк, ежемесячные выплаты рассчитываются исходя из выданной банком суммы займа. И только после получения банком денежных средств сумма ежемесячного платежа пересчитывается.
Используя материнский капитал в качестве первого взноса покупатели должны понимать, что продать такую недвижимость можно будет только с разрешения попечительского совета и при условии, что взамен будет приобретена квартира с лучшими условиями проживания. Ведь при покупке недвижимости с привлечением материнского капитала права собственности делятся на всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей. Соответственно, все последующие сделки купли-продажи с этим имуществом могут быть оспорены и признаны недействительными. В случае заключения такой сделки новый владелец остаётся без жилья. При приобретении жилья на вторичном рынке необходимо выяснять, привлекался ли в предыдущих сделках с такой недвижимостью материнский капитал и правомерно ли он использован.
По похожей схеме в качестве первоначального взноса можно воспользоваться государственным жилищным сертификатом, который выдаётся участникам подпрограммы на получение субсидии за счёт средств федерального бюджета на приобретение жилого помещения.
Налоговый вычет после покупки недвижимости
Физические лица после приобретения недвижимости могут претендовать на возврат НДФЛ. Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то работодатель удерживает и перечисляет в бюджет сумму НДФЛ, процентная ставка на сегодняшний день составляет 13%. На руки вы получаете заработную плату за вычетом налога. Например, ваш оклад составляет 100 000 рублей, на руки вы получаете 87 000 рублей, а 13 000 рублей работодатель с вас удерживает и перечисляет в бюджет. Вот именно эту сумму и можно вернуть. При данном окладе за год получается 156 000 рублей.
Налоговый вычет за недвижимость предоставляется в следующих случаях:
· строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
· покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
· расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
· расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами налогом на доходы физических лиц.
Максимально возможная сумма для расчёта налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей
В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости недвижимости или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
Ежегодно вы можете вернуть не больше, чем фактически перечислили в бюджет НДФЛ, то есть 13% от официальной зарплаты. При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернёте всю сумму целиком.
Приобретение недвижимости юридическим лицом
Приобретение юридическими лицами недвижимого имущества практически в 100% случаев предполагает его последующее использование в деловых целях. Главной проблемой организации в этом случае будет правильно определить сумму оценки объекта недвижимости в бухгалтерском и налоговом учёте. Любая ошибка в этом вопросе влечёт налоговые санкции, поэтому обратим особое внимание на налоговые риски.
Вот на что нужно обратить особое внимание:
· порядок оценки объекта недвижимости зависит от способа его приобретения. Вы можете построить объект, купить готовый, получить его в качестве вклада в уставный капитал или даже безвозмездно. В каждом из перечисленных случаев наряду с общими нормами законодательства следует принимать во внимание и специальные, определяемые конкретно для разных способов оформления права собственности.
· законодательство о бухгалтерском и налоговом учёте по-разному классифицирует расходы, связанные с приобретением объекта недвижимости на включаемые и не включаемые в стоимость объекта. Типичной ошибкой налогоплательщика является отнесение расходов, подлежащих включению в стоимость объекта, в расходы отчётного периода. Но случается и обратная ситуация, тогда налоговая нагрузка необоснованно возрастает. Особенного внимания требуют объекты промышленного назначения. Тут важно правильно разделить расходы между собственно объектом недвижимости, оборудованием, расходами на монтаж и пусконаладочные работы, расходы на обучение персонала.
· не прекращаются споры с налоговыми органами касательно периода, в котором налогоплательщик имеет право на вычет «входного» НДС по расходам, связанным с приобретением и доведением объекта до состояния, пригодного к использованию.
Нужно правильно определить дату, с которой приобретённый тем или иным способом объект недвижимости будет зарегистрирован в установленном порядке и включён в налоговую базу по налогу на имущество. Налоговой базой может быть балансовая стоимость, определяемая по данным бухгалтерского учёта, или кадастровая стоимость объекта.
Почему миллиардер с позицией $550 млн в Apple ждет падения акций
34-летний Райан Коэн не похож на своих сверстников.
Не только потому, что он миллиардер-основатель интернет-магазина для домашних животных Chewy, но и из-за его уникального подхода к управлению своим капиталом.
Как насчет идеи инвестировать в стартап? Пока что не время, хотя у Коэна такая мысль была. Вложить средства в какое-нибудь крупное предприятие по продаже недвижимости? Ну уж нет. Спрятать деньги в безопасное место и прохлаждаться на пляже? Не в его стиле.
Квартира — новостройка и налоги . В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации. Пояснение схемы: *Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры , если жилье приобретено без отделки ( новостройка ), либо нуждается в отделке (вторичка). … Рассмотрены возможности вычета налогов после купли жилья полным расчетом и в ипотеку . Приведен порядок оформления НДФЛ, перечислены обязательные документы, онлайн калькулятор суммы налогового вычета. Расчет и оплата имущественного налога по кадастровой стоимости.
Налоговый вычет за квартиру в новостройке
Налоговый вычет за квартиру в новостройке — отличный способ вернуть часть потраченных средств и компенсировать расходы. В статье расскажем, кто имеет право получить имущественную льготу на новостройку, какие сумму налога можно возместить, и как оформить возврат НДФЛ.
Что такое налоговый вычет за новостройку
Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке.
Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов. То есть вернуть определенную сумму после покупки жилья.
Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки
Для того чтобы получить налоговый вычет за новостройку, вы должны быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в году и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% (кроме дивидендов).
На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть все те, кто не имеет доходов, облагаемых 13% налогом.
Какую сумму можно вернуть за новостройку
Государство дает возможность вернуть до 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.
Основной — при покупке
На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественной льготы
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Разберемся с каждым случаем подробнее.
Основной вычет при покупке квартиры в новостройке
При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).
Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.
Иванов купил квартиру в новостройке за 3 млн рублей. Он может воспользоваться своим правом на возврат налога и получить максимально возможную сумму в 260 000 рублей, несмотря на то, что его недвижимость стоила больше 2 млн рублей.
Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем.
Петров приобрел в новостройке квартиру за 900 тыс. рублей. Он может оформить имущественную льготу со всей суммы потраченных средств и вернуть 117 тыс. рублей (900 тыс. * 13%). Недополученные 143 тыс. рублей Петров вернет, когда купит другую жилую недвижимость.
Независимо от стоимости квартиры предельная сумма возврата — 260 тыс. рублей. Чтобы правильно рассчитать размер вычета и вернуть максимальный налог, обращайтесь к нашим экспертам: мы детально изучим вашу ситуацию, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и отправим документы в ИФНС.
Вычет за новостройку при покупке в ипотеку
Помимо основной налоговой льготы за новостройку вы можете дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.
Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).
Чтобы получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.
Сидорова купила новостройку в ипотеку за 7 млн рублей и заплатила по процентам 350 тыс. рублей. Сидорова может вернуть 260 тыс. рублей по основной налоговой льготе и 45 500 рублей за уплаченные проценты (350 тыс. * 13%).
Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.
Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.
Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).
Важно! Кредитный договор должен быть целевым, то есть направленным на приобретение конкретного объекта недвижимости. За потребительский кредит вычет по процентам получить нельзя.
Вычет супругам при покупке новостройки
При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым (ст. 34 Семейного Кодекса РФ).
При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.
Поэтому получить налоговый вычет за новостройку может каждый из супругов в пределах 2 млн рублей по основной льготе и 3 млн рублей по ипотеке.
Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 5 млн рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый возврат по 2 млн и вернуть по 260 тыс. рублей.
Если есть сомнения, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.
Так бывает, когда:
- стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов;
- когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
- когда возврат НДФЛ распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.
Заявление подписывается обоими супругами и вместе с другими документами передается в ФНС.
Петровы купили квартиру в новостройке за 3 млн рублей и решили распределить деньги так: Петров получает 2 млн, а Петрова 1 млн рублей. В итоге Петров вернет 260 тыс. рублей (2 млн * 13%), а Петрова — 130 тыс. рублей (1 млн * 13%).
Налоговый вычет за ремонт в новостройке
Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.
Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.
Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.
В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:
- Строительные и отделочные работы;
- Разработка сметной и проектной документации;
- Покупка отделочных материалов.
Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.
Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.
Как оформить налоговый вычет за новостройку
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.
Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.
На следующий год после получения права на льготу
В том году, когда получено право на льготу
Если вам передали Акт приема-передачи в 2022 году, то оформить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете только в 2023.
При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Как выгоднее распределить доли и заполнить заявление, подскажут специалисты сервиса Налогия. С нами вы получите максимальный возврат подоходного налога!
Как оформить вычет на новостройку через налоговую инспекцию
Чтобы оформить возврат налога через ФНС, вам необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ — взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
- Договор о приобретении квартиры;
- Акт приема-передачи;
- Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
При личной подаче документов при себе необходимо иметь паспорт.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Как оформить вычет на новостройку через работодателя
Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.
Документы на возврат налога через работодателя:
- Договор о приобретении квартиры;
- Акт приема-передачи;
- Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Частые вопросы
Да, вы можете получить имущественную льготу за 2021 год, так как право на нее для квартир, купленных по ДДУ, наступает в год получения Акта приема-передачи. Более позднее получение выписки роли не играет.
Если вы купили квартиру в новостройке и в договоре указано, что это объект, незавершенный строительством, то в имущественный вычет можно включить расходы на отделку. Общий размер льготы составит 1,5 млн рублей.
Да, может, так как имущество, купленное в официальном браке, считается совместно нажитым.
Вы имеете право получить имущественную льготу на все проценты по ипотеке, то есть с 2017 года. Сначала заявите основной вычет, а потом процентный.
Публикуем только проверенную информацию
Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ
Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. … Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Пример расчета суммы НДФЛ к возврату. … Если квартира приобреталась в новостройке , подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья . Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Источники- https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/
- https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry_v_ipoteku_nyuansy/
- https://fomag.ru/news/kakie-nalogi-pridetsya-zaplatit-pri-pokupke-nedvizhimosti/
- https://www.nalogia.ru/articles/16-nalogovyy-vychet-za-kvartiru-v-novostroyke.php