Налоговый вычет на этапе строительства при покупке квартиры

В современных Российских городах с каждым годом появляется все больше новых, красивых домов.

Квартиры в них пользуются большим спросом. Государство стремится облегчить жизнь граждан разными способами.

Был предусмотрен механизм, при помощи которого государственные органы могут вернуть часть денег, потраченных для приобретения жилья.

Таким механизмом является налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Налоговый вычет – что это

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке – это льгота от государства, которая предоставляется после покупки недвижимости в новом здании или на вторичном рынке.

Помощью могут воспользоваться граждане, трудоустроенные официально, с условием регулярной уплаты подоходного налога в 13% размере.

Налог предварительно удерживает и оплачивает в бюджет страны работодатель, однако фактически это часть зарплаты работника.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры является возможностью получить обратно часть налога, высчитанного из зарплаты.

Налоговый вычет за квартиру и ипотеку 2022: порядок, сроки, лимиты

Лица, трудоустроенные неофициально и не облагаемые налогом, утрачивают свое право воспользоваться льготой.

Когда возможно оформление

Правом получения компенсации при приобретении объекта можно воспользоваться только в определенных случаях:

1. претендент является гражданином Российской Федерации и платит налоги;
2. есть документальное подтверждение покупки недвижимости;
3. есть документы, устанавливающие право на объект;
4. продавец не является близким родственником;
5. ранее право получения вычета не использовалось;
6. новое жилье находится в пределах России.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может быть оформлен, если человек проживает в России больше 183 дней в году.

Оплата должна быть в полном или частичном размере – сумма компенсации зависит от расходов за покупку.

По подаренной или унаследованной квартире получить вычет нельзя, так как человек ничего на это не потратил.

Покупка жилья в новостройке — ответственный шаг для любой семьи

Люди, приобретающие квартиру по военной ипотеке, не имеют права на преференцию. Приобретающий недвижимость в новостройке должен иметь данные, подтверждающие право на это жилье.

Таким документом является акт приема-передачи. Другие документальные подтверждения, предшествующие моменту сдачи дома, не подходят.

Нельзя получить льготу, если продавец является близким родственником. Скрыть приобретение жилья у взаимозависимых людей не получится – ФНС проверяет данные относительно родства в общих базах.

Кто имеет право на налоговый вычет

На налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке может претендовать резидент России, регулярно получающий официальный доход, отчисляющий подоходный налог и купивший жилье на территории РФ. Неработающий гражданин не может получить компенсацию.

Если спустя какое-то время он устроится официально, то сможет подать заявление на оформление льготы. Конкретного срока, в течении которого он может воспользоваться помощью от властей, не существует.

Если новое жилье является собственностью нескольких лиц, доля выплат будет рассчитываться в соответствии с долей собственности.

Лица пенсионного возраста могут оформить компенсацию, если перенесут компенсацию на предыдущие года, не больше 3-х лет.

Работающие родители могут получить льготы за своих несовершеннолетних детей.

Граждане, которые не имеют права на оформление компенсации от государства:

• лица, имеющие доход от дивидендов, выигрышей или от народного промысла;
• студенты;
• сироты до достижения 24-летнего возраста;
• военные.

Люди из этих категорий не могут получать вычет по нескольким причинам – налог с них взимается в другом процентном соотношении; налог не взимается вообще; государство полностью погасило расходы на приобретение жилья.

На каком этапе возникает право на преференцию

Для многих лиц с вопросом о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, возникает множество трудностей. Люди не знают, когда именно они могут воспользоваться этим правом.

Расчет и оформление налогового вычета за покупку квартиры в новостройке

Одни думают, что для получения компенсации достаточно владеть документами о купле-продаже, другие считают, что необходимо предварительно погасить имеющийся кредит или оплатить недвижимость.

Преференция может быть оформлена после:

1. подписания акта о приеме и передаче объекта;
2. получения свидетельства, дающего право на владение.

Обращаться за оформлением возврата налога можно с того момента, когда возникает на это право.

Гражданин никогда не утратит свое право на льготу после того, как это право возникло и были оформлены все необходимые официальные бумаги.

Как получить компенсацию

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры будет составлять не больше 2 млн. рублей – государство готово вернуть до 13% затрат.

Возвращение налогового вычета через Федеральную налоговую службу

Сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тыс. рублей – на одного человека.

Оформление через ФНС

Для ФНС нужно заполнить декларацию; получить справку с места работы о всех налогах за соответствующее время; подготовить данные, подтверждающие право на квартиру; предоставить копии платежек за объект; подать соответствующее заявление.

Оформление через МФЦ

В последнее время МФЦ тесно сотрудничают с ФНС. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры через этот центр?

Оформление налогового вычета через МФЦ

Необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

• записаться на прием, получить талончик;
• предоставить декларацию о доходах;
• заполнить соответствующее заявление;
• прийти в центр в назначенное время.

Оформление через работодателя

В ФНС необходимо взять уведомление, подтверждающее право на компенсацию.

Документ с заявлением подают в бухгалтерию в месте работы. Такой механизм будет работать до того времени, пока не будет полностью погашена сумма льготы.

Оформление с помощью сайта госуслуг

На сайте предусмотрены регистрация и электронная подпись для заверения отправленных данных.

Пользователь создает личный кабинет, в котором осуществляет различные процедуры, связанные с органами государства и организациями.

Получение налогового вычета за покупку квартиры в новостройке с помощью портала госуслуг

Для оформления заполняют форму заявления, разработанную на сайте. В специальных графах формы заполняются данные о существующих нюансах процедуры.

Дополнительные документы сканируют и отправляют на сайт в электронной форме.

Необходимые документы

Документы для налогового вычета при покупке квартиры:

1. копия документа на право владения недвижимостью или данные из ЕГРН;
2. копия заключенного договора о покупке недвижимости, акта передачи;
3. данные по счетам;
4. документ 2-НДФЛ, оформленный на месте работы;
5. заявление о необходимости распределения компенсации между мужем и женой, свидетельство о браке;
6. при приобретении недвижимости через ребенка – свидетельство о рождении, документ о подтверждении родства.

Специалисты налоговой службы имеют в распоряжении три месяца, в течении которых они должны вынести соответствующее решение согласно поданным заявителем документам.

Важно понимать, что компенсация представляет собой не наличную сумму денег, как помощь от государства – механизм разработан так, что человек освобождается от уплаты налогов по конкретному периоду.

Таким способом власти России помогают отдельным гражданам или семьям решить вопрос приобретения жилья, а не приобрести несколько помещений или домов для получения от них прибыли. Можно рассчитывать только на одноразовое получение налогового вычета при покупке квартиры.

Источник: noalone.ru

Нелишние деньги: как получить налоговый вычет за квартиру

Купив жилье в новостройке, вы имеете право вернуть назад немаленькую сумму: государство возвращает часть НДФЛ. Разбираемся, как правильно это сделать и какие документы для этого понадобятся.

Налоговый вычет: что это?

Налоговый вычет — это приятный бонус при покупке квартиры : государство признает, что человек потратил свой доход на полезную цель, и возвращает ему часть НДФЛ. На такую выплату претендуют только налоговые резиденты РФ, которые работают официально, получают белую зарплату, уплачивают налог по ставке 13% и готовы подтвердить свою покупку документально.

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения вычет не получит, поскольку не платит 13%-ный налог.

Есть два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры . Первый — раз в год единовременно вернуть себе уплаченные в прошлом году налоги. Второй — обратиться к работодателю с просьбой не удерживать налог, пока не исчерпается сумма налогового вычета.

То есть в первом случае это ежегодная выплата, во втором — временное увеличение зарплаты на размер налоговой части. Какой из двух вариантов удобнее, выбирает сам покупатель квартиры.

Сроки подачи документов на вычет

В отличие от вычета при покупке квартиры на «вторичке» налоговый вычет при покупке жилья в новостройке дают не сразу: придется дождаться окончания строительства и вступить в права собственности. Еще одно условие получения налогового вычета — возвращают только те налоги, которые человек выплатил или должен выплатить после покупки квартиры.

«Подавать документы допустимо в течение всего года, но лишь по итогам того года, в котором зарегистрировано право собственности или подписан акт приема-передачи. К примеру, если собственность оформлена или подписан акт в 2019 году, то подавать документы на получение налогового вычета разрешено с 1 января 2020 года. Важно, что покупатели никогда не теряют право на получение налогового вычета, даже если сделка по покупке квартиры была совершена в 2000 году».

Роман Строилов, директор по развитию, партнер маркетплейса недвижимости «М2Маркет»

Сколько денег получится вернуть Налоговый вычет при покупке жилья дается один раз в жизни. Потолком — предельной суммой налога к возврату — является 260 тыс. рублей (13% максимальной суммы вычета 2 млн рублей). Если стоимость квартиры меньше, сумма налога к возврату будет пропорционально меньше, если стоимость больше, сумма к возврату все равно не превысит 260 тыс. рублей.

Иван купил квартиру в новостройке в декабре 2018 года за 3 млн рублей. В январе 2020 он получил документы, въехал в готовое жилье и решил оформить налоговый вычет.

За 2019 год Иван заработал 1,02 млн рублей, из которых 888 тыс. получил в качестве зарплаты, а 132 тыс. были отчислены в качестве налога 13%. Именно эти 132 тыс. Иван получит в 2020 году как часть налогового вычета.

При сохранении зарплаты в 2021 году Иван получит 260 тыс. – 132 тыс. = 128 тыс. рублей, а в 2022 году уже не получит ничего. При этом растягивать выплату вычета можно на неограниченное число лет, пока не будет получена вся сумма от государства.

«Каждый человек вправе получить налоговый вычет только один раз, но, если приобретенное жилье стоило меньше 2 млн рублей, остаток вычета он получит после следующей покупки недвижимости, — уточняет Роман Строилов. — Это относится только к объектам, оформленным в собственность после 1 января 2014 года: если «первое» жилье было куплено раньше, остаток вычета на следующие объекты не переносится».

«Накопить» налогами сразу всю необходимую сумму тоже не выйдет: вернут только те налоги, которые были уплачены в последние три года, но не раньше, чем было оформлено право собственности.

Это же относится к тем, кто перешел с налога 13% на УСН: получить вычет реально только в случае, если за последние три года 13%-ный налог уплачивался. Если срок три года истек, получить вычет нельзя.

Еще один запрет — на получение налогового вычета после покупки квартиры у близкого родственника: мужа, сестры, матери. Гражданские супруги тоже считаются «взаимозависимыми лицами», тогда как сестру мужа, тещу или свекровь закон не рассматривает в качестве близких родственников — следовательно, после покупки квартиры у них можно претендовать на налоговый вычет.

А если ипотека?

Получить налоговый вычет разрешается не только после покупки квартиры, но и при оформлении ипотеки. Воспользоваться этим шансом удастся только однажды, вычет не переносится на следующие покупки. Зато максимальная сумма (она же сумма выплаченных процентов по ипотеке) для расчета вычета здесь выше — 3 млн рублей. Это значит, что получить назад реально до 390 тыс. рублей.

Оформлять вычет можно по мере выплаты процентов: если ипотека на 30 лет, налоговый вычет допустимо получать на протяжении всего срока.

«Сложив суммы обоих вычетов, мы увидим, что при покупке квартиры по ипотеке получится вернуть в виде налогового вычета до 650 тыс. рублей», — подводит итог Роман Строилов.

В два раза выгоднее

Ну и самая приятная деталь в истории с получением налогового вычета при покупке квартиры. Дело в том, что по закону все имущество, приобретенное в браке, — общее, это касается как доходов, так и расходов супругов. А значит, при покупке квартиры право на получение налогового вычета имеют оба, это же справедливо и по отношению к праву получения вычета с процентов по ипотеке.

«Если оба супруга выплачивают соответствующие налоги и подходят под другие критерии получателей налогового вычета, то максимально они вернут 520 тыс. рублей за приобретение жилья (по 260 тыс. на каждого) и 780 тыс. рублей — по ипотечным процентам (по 390 тыс. на каждого), то есть до 1,3 млн рублей, если это позволяют стоимость квартиры и сумма процентов по ипотечному кредиту».

Роман Строилов, директор по развитию, партнер маркетплейса недвижимости «М2Маркет»

Какие документы нужны для оформления налогового вычета:

• Выписка из ЕГРН
• Копии договора о покупке и акта передачи жилья
• Платежные документы
• Справка 2-НДФЛ
• Заявление о том, как распределится вычет между супругами, если жилье куплено в браке

При оформлении вычета по уплаченным ипотечным процентам добавятся:

• Копия кредитного договора
• Справка об уплаченных процентах.

«Иногда у покупателя жилья возникают сложности с оформлением налогового вычета, тогда мы приходим им на помощь, — говорит Роман Строилов. — Мы готовим пакет документов и подаем его в налоговую службу. Но бывает, что человеку требуется просто консультация: каков алгоритм действий, какие есть нюансы».

По словам Романа Строилова, на деле это несложно — механизм приема документов и выплаты налогового вычета настолько отработан Федеральной налоговой службой, что ни проблем, ни задержек не возникает: деньги поступают на карту через три-четыре месяца после подачи документов.

Фото: официальный сайт ФНС России, Борис Лясковский

Источник: www.cian.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Процедура налогового вычета подразумевает предоставление компенсации со стороны государства, выделяемой из числа налоговых отчислений гражданина и возвращаемых ему единовременно или отдельными платежами в несколько приемов с учетом различных социально значимых обстоятельств, льгот, заслуг и т.д. Налоговый вычет при покупке квартиры представляет, таким образом, компенсацию из выплаченных налогов в случае приобретения жилплощади в собственность. С 2014 года такой вычет может достигать суммы в 260 тыс. рублей.

Описание процедуры

Процедура налогового вычета подразумевает возможность после приобретения новой жилплощади уменьшить налогооблагаемый доход гражданина. При этом можно получить возврат налогов в виде определенной, фиксированной законодательством суммы, которую налоговый орган предоставит обратно в распоряжение гражданина безвозмездно, или же просто не выплачивать определенную сумму в рамках налогового бремени.

Процедура доступна для облагаемых подоходным налогом граждан РФ, находящихся на службе, работающих или занимающихся бизнесом и, соответственно, выплачивающих подоходный налог, вычет из которого и будет производиться.

Если имущество было приобретено после первого января 2014 года, максимальная сумма, с которой имеется возможность произвести налоговый вычет – 2 миллиона в рублях.

При этом под вычет попадает 13% (сообразно значению подоходного налога) от этой суммы, то есть, на пределе – двести шестьдесят тысяч рублей. В данном случае – речь идет о сумме, которую гражданин выплачивает в рамках сделки по недвижимости без кредитных обременений.

Также с 1 января 2014 года государство разрешает получить налоговый вычет по ипотечным выплатам или иным кредитным обязательствам под жилую недвижимость, максимальная сумма под обеспечение при таком вычете – 3 миллиона в рублях, на пределе получается триста девяносто тысяч рублей.

В случае, если недвижимость была приобретена до 2008-го года, предельный объем выплаты вычета может составить 130 тыс. рублей (вычитается из максимального доступного к этому сроку миллиона рублей по сделке). В то же время, при осуществлении выплат с кредитным обременением и своевременной уплатой процентов, до 2014 года, имеется возможность получения компенсации по сумме выплаченных средств без ограничения объема (также 13% от суммы).

Сумма, из которой может накопиться до 2 млн. вычета, рассчитывается по следующим целям и типам расходов:

1. При приобретении жилого дома на территории РФ полностью или в рамках доли в нем учитываются:

• непосредственно сделка по покупке имущества, как уже готового, так и на этапе строительства;
• расходы на формирование проекта строительства и расчет сметы;
• расходы на покупку материалов, идущих затем в строительство и в отделку жилплощади;
• расходы на обеспечение услуг и работ по отделке приобретенного здания, а также непосредственно на его возведение;
• обеспечение устройства и подводки к жилью газа, света, воды, а также прокладка канализации, под выплату подпадает подключение к общим сетям и формирование автономного контура.

1. При приобретении в рамках границ РФ доли или полного права собственности на комнату или квартиру:

• непосредственно сделка по покупке имущества может осуществляться в отношении уже сданной в собственность жилплощади или на этапе строительства, например, по договору долевого участия;
• покупка материалов, которые необходимо использовать для отделки жилого помещения;
• разработка проекта, а также формирование сметы на работы по отделке жилплощади;
• непосредственно оплата работ и различных типов услуг, приобретаемых для обеспечения отделочных работ на объекте.

1. При приобретении участка земли, если целью данной покупки является дальнейшее возведение на этом пространстве жилого здания.
2. Вычет может предоставляться под условия осуществления погашения кредитов (ипотечного и других типов), целью которых непосредственно должна являться покупка жилого помещения, квартиры, дома или земли на территории РФ или же осуществление строительства своего жилья. При этом в расчет идут только кредитные обязательства по отношению к российским кредиторам (организациям, банкам, ИП и т.д.).
3. Также под вычет попадают займы, взятые для обеспечения рефинансирования уже существующих обязательств под приобретение или строительство своего жилья.

Право получить и распорядиться налоговым вычетом имеют:

• лицо, во владении (собственности) которого находится имущество;
• право на вычет также имеет второй супруг, если он до этого ни разу не прибегал к процедуре уменьшения налогооблагаемого дохода после покупки жилой недвижимости, не участвовал в сделке по покупке имущества под текущий вычет и сделка совершилась в браке, предусматривающем совместное приобретение и владение;
• в случае с собственником жилого помещения, еще не пересекшим порог совершеннолетия, вычет может быть предоставлен одному из его родителей, если таковой не использовал своего права на получение компенсации ранее, в других обстоятельствах.

Дополнительные обстоятельства

При осуществлении процедуры налогового вычета при покупке квартиры в учет идут только те расходы, которые гражданин (собственник) понес самостоятельно.

То есть, на выплаты, проведенные третьими лицами, работодателем, сторонними организациями, при получении квартиры от государства, выплате субсидий из бюджета, наследовании, использовании материнского капитала и любых других обстоятельствах, не подразумевающих участия личных доходов, налоговый вычет из подоходного налога не полагается.

Также не подпадает под условия предоставления налогового вычета ситуация, когда расчеты производятся между взаимозависимыми персонами. Под взаимозависимыми в данном случае нормативно подразумеваются родители и дети, мужья и жены, работники и работодатели, близкие родственники и т.д.

Приобретение жилплощади в рамках обмена (по договору) с осуществлением доплаты – вполне законная процедура, в рамках которой имеется возможность получить уменьшение налогооблагаемого дохода.

Имущество, которое было приобретено по долям, если покупка произошла до 2014 года, под вычет подпадает по принципу распределения, в зависимости от объема доли на каждого собственника. В случае с долями после наступления 2014-го – распределение идет не по долям, а по тем расходам, которые по факту понесли собственники в ходе приобретения жилплощади.

Принципы расчета налогового вычета на квартиру

Рассчитывая налоговые выплаты, которые могут быть компенсированы государством при покупке жилой недвижимости, стоит учитывать, что их объем зависит непосредственно от понесенных на приобретение жилплощади расходами, а также от общего годового объема выплаченных гражданином налогов.

То есть, в год сумма возврата или вычета по налогам не может превышать общего годового значения 13% подоходного налога, перечисленного гражданином государству, а также за все время выплаты/снижения бремени не может превышать 2 000 000 руб. или 3 000 000 руб. при сделке из собственных финансов или при оплате процентов по ипотеке соответственно.

1. Общая сумма, которая может быть компенсирована по возврату налогов, составляет тринадцать процентов от объема сделки, при этом стоит учитывать, что речь идет о сделке на любую сумму, и когда жилье по своей стоимости превосходит 2/3 млн. руб., и когда объем до этих значений не дотягивает. То есть 260/390 тыс. руб. – это исчерпывающее значение финансовых ресурсов, которые можно получить по возврату налогов. Стоит также иметь ввиду, что в отношении жилья, приобретение которого состоялось до наступления 2014 года, под возврат налогов подпадает одинарная покупка, то есть, получить возврат можно за одну сделку по жилой недвижимости в жизни. В случае с покупкой жилья после 2014-го – вычет можно запрашивать суммарно по любому количеству сделок по жилой недвижимости, пока не будет достигнут предел в 2/3 млн. и 260/390 тыс. руб. соответственно.
2. После приобретения жилья на налоговые вычеты или возврат можно подавать каждый год, при этом из объема выплачиваемых налогов гражданина будут вычитаться соответствующие тринадцать подоходных процентов или же сумма такого же объема будет возвращаться. Превысить годовой объем выплат за пределы суммы выплаченных налогов нельзя. При этом выплаты могут производиться до достижения максимальной суммы каждый год, если, соответственно, каждый год подается заявление на налоговые вычеты.

Налоговый вычет предельным значением 260/360 тыс. руб. – это вся возможная на срок жизни гражданина выплата компенсации государством при покупке квартиры/дома/земли в собственность для проживания.

Примерные таблицы расчетов

Случай	Пример расчета
Покупка жилья после 2014	Гражданин покупает на собственные деньги квартиру в 2014 году, далее он имеет право подать запрос на предоставление вычета по налогам. Сумма сделки по квартире составляет 2 500 000 руб., для налогового вычета она снижается до 2 000 000 руб. Для определения вычета следует простой расчет – из 2 млн. руб. высчитывается 13% получается 260 тыс. руб., на которые и имеет право гражданин.
Покупка жилья после 2014 года, сумма сделок	Гражданин покупает в 2014 году квартиру за 1 300 000 руб. Далее он подает на возмещение и имеет право претендовать на 1 300 000 * 0.13 руб. итого – 169 000 руб. В 2015 году приобретается еще одна квартира за 750 000 руб. Появляется возможность снова подать на налоговый вычет, при этом «лишние» 50 тыс. не учитываются (1 300 000 + 750 000 = 2 050 000 тыс.), предел наступает при 2 млн. руб. Но при этом гражданин имеет право дополучить вычетом или возвратом еще 750 000 * 0.13 = 97 500 руб. Из этой суммы он получит 91 000 руб. поскольку предел вычета определен по 13% от 2 млн., оставшиеся 6 500 руб. превышают суммарные указанные значения и не предоставляются.
Покупка жилья с кредитными обязательствами после наступившего 2014 года	Гражданин приобрел квартиру по ипотеке в 2014 году и выплатил ее в полном объеме в 2016 году. Сумма ипотеки составила 4 млн. руб. Из этих 4 млн. он имеет право требовать вычет по предельным 3 млн. руб. От государства он получит 3 000 000 * 0.13 = 390 000 руб. За «бортом», таким образом, остаются не входящие в предел 130 тыс. из «лишнего» миллиона.
Покупка жилья по кредитным обязательствам до 2014-го года	Гражданин приобрел квартиру по ипотеке до 2014 и выплатил 4 000 000 руб. В соответствии с законодательством, он имеет право на предоставление выплаты по погашенному кредиту без ограничения суммы, в количестве 13% общего объема. То есть 4 000 000 * 0.13 = 520 000 руб., которые может получить гражданин в случае с ипотекой до 2014 года.
Меньшая сумма приобретения до 2014 года	Гражданин приобрел до 2014 года квартиру за 1 750 000 руб. Он воспользовался своим правом и подал заявление на компенсацию. Получается – он имеет право на 1 750 000 * 0.13 = 227 500 руб. Получив эту сумму, гражданин уже не будет иметь право запрашивать налоговый вычет за покупку квартиры, то есть, «за бортом» останутся еще 32 500 руб., которые гражданин не получит уже никогда.
Отчисления с учетом подоходного налога	Гражданин подает заявку на предоставление налогового вычета в размере 130 000 руб. в 2015 году. При этом, он зарабатывает за год 400 000 руб., из которых 13 процентов, то есть 400 000 * 0.13 = 52 000 руб. составляют сборы по подоходному налогу. Таким образом, по заявке за 2015 могут быть предоставлены 52 тыс. руб., еще 52 тыс. руб. могут быть перенесены на следующий год (2016), и еще 52 на след. год (2017), а оставшиеся 4 тыс. могут быть вычтены еще годом позже (2018). При этом, если суммарно было приобретено недвижимости на 2 млн. и более, гражданин имеет право продолжить подавать заявки на получение вычетов, пока сумма выплат не достигнет 260 000 руб. Стоит учесть, что также имеется возможность подавать заявку с запросом вычетов по прошлым годам, но возврат предоставляется только за три предшествующие года. То есть, подав заявку по сделке в 2018 году, гражданин получит возможность получить деньги (по 52 тыс.) за 2015, 2016, 2017 годы, и «добрать» оставшиеся 4 тыс. в 2018 году.

Инструкция по получению налогового вычета и необходимая документация

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно у нанимателя работника (стороны, предоставляющей работу) или непосредственно в налоговой. Алгоритм, при непосредственной заявке в службу по сбору налогов:

1. Осуществить сбор необходимой документации, задачей которой становится подтверждение права владения приобретенной недвижимостью;
2. Осуществить сбор необходимой документации по осуществленным платежам;
3. При необходимости – готовим документы, дающие подтверждения права совместной собственности на жилплощадь;
4. В бухгалтерии места своей работы (или мест работы, в случае наличия нескольких таковых) необходимо испросить справку, по которой происходит уточнение налогов, что были начислены или удерживались за необходимый к вычету год;
5. Подготавливаем декларацию по налогам;
6. Подаем в соответствующий орган по налогам и сборам справки, заявление, документацию о доходах, налогах и на приобретенное имущество;
7. Ожидаем решения соответствующей службы;
8. Получаем вычет или возврат налоговых средств.

Документы, которые обеспечивают подтверждение права владения соответствующей недвижимостью:

• если был возведен или куплен отдельный дом (жилой) – свидетельство, подтверждающее гос. регистрацию права на это имущество;
• если была куплена квартира или отдельная комната в многоквартирном здании – договор, подтверждающий факт покупки, акт, в котором отмечено, что собственность или доля собственности были переданы соответствующему лицу, государственное свидетельство о регистрации собственности (права на нее);
• если приобретается участок земли, на котором планируется возведение жилья или установка готового жилого объекта – свидетельство на право собственности государственного образца;
• если вычет должен быть получен под кредитные обязательства – договор, который дает подтверждение факта получения займа, ипотеки, кредитного бремени с соответствующими графиками осуществления платежей по процентам и для погашения суммы.

Документы по платежам, призванные дать подтверждению факта совершенных на покупку имущества расходов:

• выписки по банковской документации, говорящие о том, что покупатель переводил финансовые средства продавцу;
• квитанции, которые прилагались к приходным ордерам;
• чеки – кассового образца и товарного образца;
• акты, дающие подтверждение факта закупки материалов под отделку и возведение жилого строения, с прописью данных продавца.

Документы, которые служат доказательством осуществления выплат по кредитам под приобретенную в собственность недвижимость:

• выписка, предоставляемая с активного на момент осуществления выплат лицевого счета гражданина;
• справка, предоставляемая организацией, осуществившей процедуру кредитования, которая подтверждает факт произведенных выплат;
• другие док-ты.

Документы, актуальные в случае совместного владения имуществом:

• копия документа, подтверждающего законность брака;
• заявление, в рамках которого супруги определяют объем и форму распределения полученных от государства (вычетом или возвратом) средств.

Необходимая для нал. службы документация:

• 3-НДФЛ – заполняется стороной, подающей на предоставление уменьшения налогооблагаемого дохода;
• 2-НДФЛ – запрашивается в отделе нанимателя, ответственном за предоставление такой документации (бухгалтерия, фин. отдел и т.д.).

Осуществление процедуры уменьшения налогооблагаемого дохода также возможно, если обратиться к работодателю, она имеет такой алгоритм:

1. В произвольном формате формируется заявление, цель которого – получить уведомление нал. службы о том, что у лица имеется право на уменьшение налогооблагаемого дохода;
2. Провести подготовку всей необходимой документации, служащей доказательной базой возможности получения возврата или вычета;
3. Представить оформленное заявление и заверенные документы в подразделение налоговой службы (обращение происходит по месту нахождения или проживания) для получения соответствующего уведомления о возможности производства вычета;
4. В течении тридцати дней, согласно установленным законодательным ограничениям, налоговый орган имеет обязательство предоставить гражданину правильно заполненное уведомление;
5. Полученное уведомление предоставляется на место работы (в бухгалтерию, начальству или иному ответственному сотруднику) и служит основанием для работодателя, в зависимости от установленной суммы вычета, перестать удерживать НДФЛ из заработной платы подавшего уведомление гражданина весь остающийся год или время, за которое объем вычета будет покрыт.

Если в службу по сбору налогов подаются копии каких-либо документов, с ними необходимо располагать также и оригиналами, с которыми должен иметь возможность, при наличии необходимости, ознакомиться инспектор.

Право на предоставление гражданину вычета по выплаченным налогам наступает с того временного периода (года), в течение которого был получен док-т, удостоверяющий право владения жилым имуществом. То есть значение имеют даты, отмеченные в ДДУ или св-ве о регистрации права на владение недвижимостью.

При подаче заявления на производство вычетов (налоговых) по месту работы стоит учитывать, что работодатель будет располагать правом и возможностью (и, соответственно – обязательством) не проводить удержание из ЗП НДФЛ только с месяца, когда было получено соответствующее уведомление.

То есть, получать вычеты непосредственно со стороны работодателя, с учетом права службы по налогам выдавать уведомление тридцатидневный срок, можно, как правило, не больше 11-ти месяцев года.

Видео: налоговый вычет при покупке жилья

Образец, по которому заполняется заявление

В налоговой декларации по форме стандарта 3-НДФЛ необходимо заполнить следующие поля и внести такие данные:

• налоговый период;
• Ф.И.О подающего заявление, данные о дате и месте рождения;
• данные, указанные в паспорте;
• статус налогоплательщика – речь идет о том, является ли гражданин налоговым резидентом РФ, если лицо резидентом не является, ему не может быть предоставлен налоговый вычет;
• адрес проживания или расположения;
• контактные данные для обратной связи;
• в первом разделе формы указываются сведения по налогам и выплатам гражданина, которые должны быть внесены в казну или по которым необходимо провести возврат;
• второй раздел включает расчет относительно базы налогов и облагаемой оными суммы;
• на листе А-формы за 2016-й год указываются финансовые поступления, поступающие от источников, в рамках РФ;
• на листе Б – финансовые поступления из-за пределов РФ, подверженные налоговому обременению;
• на листе В – финансовые поступления от бизнеса, адвокатской и иной частной практики;
• на листе Г – проводится расчет по сумме доходов, которые не подлежат налоговому обременению;
• непосредственно на листе Д1 идет указание по покупке либо осуществлению возведения недвижимого имущества различных типов, включая жилую недвижимость, дающую возможность произведения возврата или уменьшение налогооблагаемого дохода;
• на листе Е1 указываются, в том числе, стандартные вычеты, которые можно осуществить по выплаченным гражданином налогам.

Образец налоговой декларации Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Видео — Как быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

При покупке квартиры или иной жилплощади налоговый вычет или возврат финансовых средств можно получить в нал. службе или через работодателя можно реализовать подтвержденную документами процедуру временного прекращения удержания НДФЛ. Таким правом располагают только граждане РФ, которые работают и платят налог на доходы.

По состоянию на 2022 год имеется возможность получения компенсации в размере двухсот шестидесяти тысяч рублей для сделок из своих средств и трехсот девяноста тысяч рублей для сделок, где имеется кредитное обеспечение.

Уменьшение налогооблагаемого дохода – полностью законная процедура, которая не налагает на заявителя никаких санкций, никак негативно не влияет на отношения с нал. службой. При осуществлении данной процедуры проверке подлежат исключительно док-ты, поданные гражданином в процессе обращения, другая его деятельность, в рамках стандартной ситуации протекания процесса, нал. орган не интересует и не проверяется.

Источник: 2ann.ru