Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Подборка наиболее важных документов по вопросу Налоговый вычет на отделку квартиры нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

• затраты на покупку отделочных материалов;
• затраты работы, связанные с отделкой;
• затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Совет

Рекомендуется в договоре и в других подтверждающих документах избегать понятия «ремонт», так как в ст. 220 НК РФ нет данного толкования, лучше применить термин «отделка».

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

• список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
— оклеивание обоями

• за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы:

• покраска, грунтовка поверхностей;
• поклейка обоев;
• монтаж межкомнатных дверей;
• шпатлёвка поверхностей;
• настил ламината, паркета, линолеума;
• кладка керамической плитки, керамогранита;
• штукатурка поверхностей.

Материалы:

• краска, грунтовочная смесь;
• обои;
• межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
• шпатлёвка;
• ламинат, паркет, линолеум;
• керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
• сухая штукатурная гипсовая смесь.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

получить право на подобную льготу можно только при условии наличия указанной в договоре на его покупку информации о приобретении объекта без необходимой отделки.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

• исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
• исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Вывод такой, что вычет за ремонт вторичного жилья не положен. К сожалению, никаких изменений в законодательстве в 2019 году нет и на сегодняшний день не планируется.

Узнайте, как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке . Кто имеет право на его получение и за какие отделочные работы можно вернуть налог. … К списку компенсаций от государства можно причислить и частичное покрытие расходов на ремонт в только что приобретенной квартире , находящейся внутри недавно возведенного многоквартирного здания. … А вот оплата работ и материалов , затраченных на подготовку искомых поверхностей, невозможна, так как перечня затрат не имеется в наличии. Вариант 3. Вторичное жилье. При покупке квартиры на вторичном рынке чаще всего ремонт не делают, так как такое жилье продается свежим, с косметическим исправленными недостатками обстановки.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке: что входит, сроки возврата

Приобретая жилье, не все знают, что им полагается налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке. Согласно законодательству такое право существует, однако для получения компенсации следует соблюсти целый ряд обязательных требований.

Положен ли вычет?

В Налоговом кодексе РФ указывается, что покупка квартиры предоставляет возможность оформления налогового вычета в размере фактических расходов, но не более двух миллионов рублей. Фактические расходы, помимо непосредственной стоимости объекта, включают в себя капиталовложения на отделочные материалы, проведение работ, и разработку ПСД на их выполнение.

Из этого следует, что налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке предусмотрен, однако получить его можно лишь соблюдая следующие требования:

1. жилье должно быть приобретено исключительно у застройщика, а не в результате перепродажи предыдущих владельцев;
2. в договоре продажи должно быть отражено, что на момент осуществления сделки отделки в квартире не было;
3. имущественный вычет не был использован ранее в полном объеме.

Внимание! Юристы также рекомендуют обращать внимание на формулировку, касающуюся вида выполненных работ. Ремонт и отделка – разные понятия. Имущественный вычет может быть получен только за отделочные работы.

Еще один немаловажный момент – объем выполненных в квартире работ. На рынке недвижимости присутствуют как жилые помещения с полным отсутствием ремонта, так и квартиры с черновой отделкой – частичным проведением работ. Это требует от покупателя тщательного изучения документов приема-передачи. В них должен быть указан полный список выполненных работ. Это облегчит процедуру оформления возврата удержанных налогов в дальнейшем.

В случае приобретения квартиры по военной ипотеке общего имущественного вычета покупателю не положено, однако есть возможность получить компенсацию за выполнение ремонтных работ за собственные средства. Для этого договор купли-продажи должен содержать пункт, свидетельствующий, что на момент проведения сделки жилье не имело отделки. Согласно закону, заявитель будет освобожден от удержания подоходного налога на определенный период времени.

Кто может воспользоваться

Чтобы иметь возможность получить имущественный вычет за отделку приобретенного жилья, заявитель должен соответствовать следующим требованиям:

• быть резидентом Российской Федерации;
• иметь официальное трудоустройство с ежемесячным отчислением подоходного налога – пенсионеры, неработающие студенты, женщины, пребывающие в декретном отпуске, не могут оформить вычет, поскольку не имеют заработка, облагаемого подоходным налогом;
• являться собственником приобретенного объекта недвижимости – если владельцев несколько, вычет предоставляется заявителю при наличии согласия от остальных жителей;
• иметь документы, подтверждающие факт оплаты квартиры за собственные или заемные средства.

Еще одно непременное условие – вычет не использовался в полном объеме ранее при покупке другой недвижимости.

Что входит в расчет для вычета

Максимальный размер налогового вычета на приобретение квартиры составляет 2000000 рублей. Он может включать в себя такие статьи расходов:

1. стоимость приобретенного жилья;
2. затраты, связанные с отделкой;
3. кредит по ипотеке, предполагающей покупку жилья.

В результате складывания этих пунктов есть сумма вычета, с которой заявителю возвращается 13%. Это означает, что заявлять вычет за ремонт квартиры целесообразно только в том случае, если стоимость ее покупки не превышает двух миллионов рублей.

Рассмотрим пример. Стоимость приобретенного жилья составила 1400000 рублей. На отделку ушло 300000 рублей. Размер налогового вычета в этом случае составит (1400000+300000)*13%=221000 рублей.

При покупке объекта недвижимости стоимостью более двух миллионов рублей вычета за отделочные работы не будет, поэтому при проведении ремонта нет смысла собирать платежные документы.

Так, возмещению подлежат расходы на выполнение работ по отделке помещений и приобретение материалов для ремонтных работ.

Согласно ОКВЭД к отделочным работам, на которые в дальнейшем компенсируют затраты, относятся:

• монтаж окон и дверей;
• выполнение работ малярного, штукатурного, облицовочного характера;
• оклеивание стен обоями либо нанесение побелки;
• укладка плитки;
• монтаж полов;
• стекольные работы;
• монтирование кухонного гарнитура, встроенных шкафов, внутридомовых лестниц.

Внимание! В статью приобретение материалов входят затраты на покупку расходных средств, требуемых для проведения перечисленных работ.

Юристы акцентируют внимание, что законодательством установлен четкий перечень работ, стоимость которых не может быть компенсирована. К ним относят:

1. приобретение предметов интерьера;
2. электромонтажные работы;
3. установку сантехнического оборудования
4. выполнение перепланировки помещения;
5. приобретение строительного инструментария;
6. установка и снятие металлопластиковых окон;
7. дизайнерские услуги.

Как оформить возврат налога

Перечисление налогового вычета за отделку квартиры может осуществляться двумя способами:

• Компенсация на расчетный счет. Покупатель обращается в налоговую службу по месту регистрации с пакетом требуемых документов по истечении года, в котором состоялось приобретение недвижимости. После рассмотрения обращения органом принимается решение об одобрении права на вычет. Далее средства перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет ежегодно до момента выплаты всей суммы.
• Приостановка удержания подоходного налога работодателем. В бухгалтерию предприятия предоставляется уведомление, полученное в налоговой инспекции, которое подтверждает наличие права на вычет. После этого с заработной платы перестает удерживаться 13% налога.

Внимание! Выбор конкретного варианта получения вычета предоставляется заявителю. Как правило, он зависит от количества налогов, уплаченных в прошлых периодах, и размера текущей заработной платы.

Обращаясь в Налоговую службу с целью оформить имущественный вычет, покупателю квартиры необходимо иметь при себе набор документов. В него входят:

1. оригинал и ксерокопия паспорта, идентификационный номер налогоплательщика;
2. справка с места работы о фактических доходах за отчетный период;
3. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
4. договор, подтверждающий приобретение жилого объекта недвижимости, в котором отсутствует отделка;
5. документация, свидетельствующая о наличии права собственности;
6. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры и проведение в ней отделочных работ;
7. документы, способные подтвердить расходы на отделку помещения, – чеки, расписки, договоры и акты на выполнение работ;
8. банковские реквизиты для возврата денежных средств.

Сроки возврата

Проверка предоставленных заявителем документов занимает около трех месяцев, после чего при одобрении компенсации средств в течение месяца на банковский счет осуществляется первая выплата. Возмещение вычета производится частями в течение нескольких лет.

Есть ряд писем Федеральной налоговой службы, в которых указывается, что подача заявления возможна исключительно одновременно с оформлением возмещения за приобретение квартиры. При этом длительность ремонта может составлять несколько лет, на протяжении которых покупателю доступно постепенное возмещение потраченных на ремонт денег.

Рассмотрим ситуацию на примере. Покупка жилья стоимостью 1300000 рублей состоялась в 2018 году. В этом же году были проведены отделочные работы на сумму 400000 рублей. В начале 2020 года можно подавать заявление на имущественный вычет размером 1700000 рублей. При продолжении ремонта в 2020 году по его окончании вновь подается декларация, в которой сумма объекта подлежит изменению на размер потраченных на отделку денежных средств.

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (495) 980-97-90 доб. 228 (МСК), +7 (812) 449-45-96 доб. 575 (СПБ)

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке : что входит, сроки возврата. Приобретая жилье, не все знают, что им полагается налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке . … Из этого следует, что налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке предусмотрен, однако получить его можно лишь соблюдая следующие требования: жилье должно быть приобретено исключительно у застройщика, а не в результате перепродажи предыдущих владельцев; в договоре продажи должно быть отражено, что на момент осуществления сделки отделки в квартире не было … В них должен быть указан полный список выполненных работ . Это облегчит процедуру оформления возврата удержанных налогов в дальнейшем.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

• исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
• исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

• процент готовности жилья;
• перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

1. В расходы на ремонт могут быть включены:

• стоимость отделочных материалов;
• стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
• стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

• не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
• потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Как оформлять налоговый вычет на отделку квартиры . Когда выплатят деньги. Как вернуть вычет в 2 раза больше? … Вычет на ремонт и отделку квартиры можно получить вместе с выплатой на покупку недвижимости в новостройке . Налоговый вычет при ремонте квартиры во вторичке не предусмотрен. Бывают ситуации, когда за этой оплатой можно прийти в другой налоговый период. … Перечень нужных работ ищите в разделе F «Строительство»: 43 « Работы строительные специализированные», подраздел 43.3 « Работы строительные отделочные». Например: В договоре с ремонтной компанией должно быть не «установка сплит-системы», а «монтаж системы кондиционирования воздуха».

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке — льгота, предусмотренная налоговым законодательством. Анализ поступления обращений граждан по поводу получения вычета в территориальные органы ФНС говорит об актуальности данного вопроса. Правовой основой для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке является статья 220 Налогового Кодекса РФ, а именно пп.4 п.3, в котором указывается, что в фактические расходы на приобретение квартиры входят расходы на отделочные материалы. Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке?

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Статья 220 НК полностью посвящена имущественным вычетам. Пп.4 п.3 данной статьи указывает, что в фактические расходы помимо расходов на материалы включаются также расходы и на работы, связанные непосредственно с отделкой квартиры. Но, пп.1 п.3 данной статьи предусматривает, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 млн. рублей.

Это значит, что общая сумма налогового вычета ограничена законодателем в 2 миллиона рублей, вычет на отделку квартиры будет включаться в состав имущественного вычета, поэтому вычет на ремонт будет ограничиваться 260 тысячами рублей – 13% от 2 млн. рублей. Например, если была куплена квартира в новостройке за 2 миллиона и более, то право подать декларацию на вычет сохраняется. Но затраты на отделку не увеличат имущественный вычет, поскольку сумма уже составляет предельно разрешенную налоговым законодательством. В случае, если если была куплена квартира за 1 400 тысяч, а на отделку потрачено p; 300 тысяч, есть возможность подать налоговый вычет на общую сумму, но итоговый налоговый вычет будет ограничен суммой равной 260 т.р.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования (2 миллиона рублей) может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Каковы условия получения вычета за ремонт

Исходя из вышесказанного, а также норм Налогового кодекса, для получения имущественного вычета необходимо:

1. Общая сумма не превышает 2 миллиона рублей;
2. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно только, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома;
3. Квартира должна быть куплена у застройщика. Помимо этого должно быть указано, что квартира продается без отделки.
4. В договоре не рекомендуется подменять слова «отделка» и «ремонт». Поскольку в статье 220 НК РФ не упоминается слово «ремонт», то и замена на него в договоре может повлечь за собой отказ в предоставлении вычета.

Что входит в налоговый вычет за ремонт квартиры

В соответствии со статьей 220 предметом налогового вычета будут фактические расходы, которые можно будет учесть при покупке квартиры. Если квартира покупается в браке, и устанавливается режим совместной собственности, то стоимость за отделку войдет в налоговые вычеты каждого супруга.

Бесплатно : Наши адвокаты оказывают бесплатную первичную консультацию по любым юридическим вопросам. 90% процентов дел решаются одной бесплатной консультацией.

Конкретного перечня материалов и работ, затраты на которые войдут в налоговый вычет, Налоговый кодекс не предусматривает. МинФин предписывает руководствоваться перечнем ОКВЭД, в котором группа 45.1 детализирует вид работ, относящихся к отделочным. Сюда относятся:

• штукатурные работы (код 45.41);
• столярные и плотничные работы (код 45.42);
• малярные и стекольные работы (код 45.44),
• устройство покрытий полов и облицовка стен (код 45.43);
• завершающие работы (код 45.45).

Обратите внимание!

Все, что впоследствии не будет подходить под данный перечень, будет являться основанием для отказа в выдаче налогового вычета.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет возможно двумя способами: самостоятельно через территориальные органы ФНС или через работодателя. Получить вычет можно за предыдущие 3 года.

Обратите внимание!

Для подтверждения права на имущественный вычет необходимо предоставить в ФНС договор о приобретении квартиры, подтверждающий право собственности.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании документов, которые подтверждают право на получение такого вычета, оформленных в установленном порядке.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке : получить возврат 13 процентов. Всегда ли можно получить налоговый вычет за ремонт в новостройке , когда он предоставляется и в каких случаях не имеет смысл думать об этом? Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру , есть шанс, что затраты на ремонт сможет компенсировать государство. … Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры . На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки : в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки