Налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры в новостройке

Актуально о новостройках! ✔ Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее…Читайте полностью на Avaho! Актуальная и полезная информация о новостройках Москвы и Московской области на нашем портале.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

• затраты на покупку отделочных материалов;
• затраты работы, связанные с отделкой;
• затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Совет

Рекомендуется в договоре и в других подтверждающих документах избегать понятия «ремонт», так как в ст. 220 НК РФ нет данного толкования, лучше применить термин «отделка».

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

• список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
— оклеивание обоями

• за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы:

• покраска, грунтовка поверхностей;
• поклейка обоев;
• монтаж межкомнатных дверей;
• шпатлёвка поверхностей;
• настил ламината, паркета, линолеума;
• кладка керамической плитки, керамогранита;
• штукатурка поверхностей.

Материалы:

• краска, грунтовочная смесь;
• обои;
• межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
• шпатлёвка;
• ламинат, паркет, линолеум;
• керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
• сухая штукатурная гипсовая смесь.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

получить право на подобную льготу можно только при условии наличия указанной в договоре на его покупку информации о приобретении объекта без необходимой отделки.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

• исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
• исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Вывод такой, что вычет за ремонт вторичного жилья не положен. К сожалению, никаких изменений в законодательстве в 2019 году нет и на сегодняшний день не планируется.

Изменения 2021 года расширили эту норму на все сделки с жильём, в том числе аренду и ипотеку. Поэтому люди и волнуются — раньше за ипотечными квартирами Росфинмониторинг не присматривал. Если у ведомства возникнет подозрение, что деньги получены преступным путём, то Росфимониторинг попросит отчитаться относительно источника происхождения средств. Типичный пример сделки с недвижимостью. … О том, законны ли доначисления налога только на основании догвора купли- продажи , мы писали в статье «Не видите налог ? А я вижу». Процедура покупки затянется из-за проверки?

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее стоимость и проценты по ипотеке, но и по расходам на отделку. Так можно вернуть 13% от затрат на материалы и проведение работ. Рассказываем, что нужно для этого сделать и как увеличить шансы на положительный ответ от налоговой.

Кому и когда положен вычет за отделку квартиры

Налоговый вычет по расходам на отделку относится к имущественным вычетам. Его можно получить на основании пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ вместе с вычетом при покупке недвижимости. Самое важное условие – это иметь официальный доход и исправно платить НДФЛ 13%.

Для получения вычета за отделку должны выполняться особые условия:

• недвижимость куплена на стадии застройки;
• объект является жильем (дом, квартира, комната или доля);
• при покупке отсутствует отделка.

В пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ есть прямое указание на то, что вычет за отделку возможен только для «незавершенной строительством» недвижимости. Даже если купить жилье от застройщика, но в готовом доме, то в части вычета по расходам на отделку налоговая откажет.

При покупке апартаментов нельзя получить налоговый вычет – вообще никакой, а не только за отделку. Это особый формат недвижимости, который юридически считается нежилым помещением. На апартаменты имущественные вычеты не распространяются.

При намерении получить налоговый вычет убедитесь, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Налоговая четко разграничивает понятия «отделка» и «ремонт», поэтому будьте внимательны к формулировкам, иначе можно получить отказ.

Какую сумму можно вернуть

Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого – 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.

Пример Квартира куплена за 1,6 млн рублей, на отделку потратили 400 тыс. рублей. В сумме получилось 2 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% от этих расходов – 260 тыс. рублей. Если бы отделка обошлась в 600 тыс. рублей, общая сумма расходов к вычету все равно осталась бы прежней – 2 млн рублей, как и размер вычета – 260 тыс. рублей.

Когда покупатели квартиры состоят в браке и получают официальный доход, то каждый супруг имеет право на налоговый вычет 2 млн рублей, в сумме – 4 млн рублей. Эту особенность можно использовать, чтобы увеличить размер вычета.

Пример Квартира куплена супружеской парой за 3,2 млн рублей. На материалы и отделочные работы потратили 800 тыс. руб. Каждый из супругов имеет право подать на вычет 50% от расходов на покупку жилья (1,6 млн рублей) и затрат за отделку (400 тыс. рублей) – в сумме это 4 млн рублей. Налоговый вычет 13% в этом случае составит 520 тыс. рублей.

Как правильно учесть расходы на отделку

К имущественному вычету за отделку принимаются не все расходы на ремонт, а только те, которые указаны в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. За остальное возврат налога не оформят.

Ка

– на приобретение отделочных материалов;

– на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

– на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

– на разработку дизайн-проекта интерьера;

– на покупку мебели, техники и сантехники;

– на приобретение строительных и электроинструментов;

– на перепланировку и реконструкцию.

Проблема в том, что в налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

В разделе 43.3 ОКВЭД указаны такие работы, как:

• полировка;
• штукатурные и малярные работы;
• покрытие полов и стен (плитка, паркет, ковролин, обои и т. д.);
• циклевание полов;
• отделочные плотничные работы;
• звукоизолирующие работы;
• очистка внешней территории;
• установка дверей, окон, дверных и оконных рам.

Вычет можно оформить на расходы по монтажу сборных кухонных гарнитуров, а также шкафов и лестниц. Информации о других предметах мебели в классификаторе нет, поэтому, скорее всего, налоговая откажется их учитывать.

Как подтверждать расходы

Налоговая потребует документального подтверждения расходов на отделку, поэтому в процессе ремонта нужно тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательств можно предъявить:

• товарные и кассовые чеки (бумажные и электронные);
• договоры и сметы;
• банковские выписки;
• платежки и расписки.

Расходы на услуги мастеров будут учитываться при составлении официального договора на отделочные работы – лучше с подробной сметой. В крайнем случае можно оформить расписку. Работы по устной договоренности без подтверждения оплаты в налоговый вычет не войдут.

В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций и ИП, проставлены печати и подписи. Если договор заключается с физическим лицом, в нем нужно обязательно указать его паспортные данные.

При составлении смет и прочих документов, где указаны отделочные работы, обязательно нужно сверяться с разделом 43.3 ОКВЭД – названия должны совпадать. В налоговой инспекции могут придраться даже к такой мелочи и отказать в вычете на отделку.

Как оформить вычет на отделку

Мы уже писали статьи о том, как получить вычет при покупке квартиры и при оплате процентов по ипотеке. Теперь поговорим о том, как вернуть 13% от расходов на отделку жилья – стоимости материалов и работ.

Документы, подтверждающие право на вычет:

• договор о приобретении недвижимости (в данном случае это ДДУ);
• акт приемки-передачи;
• платежные документы (в том числе подтверждение расходов на отделку);
• выписка из ЕГРН (о ней мы подробно писали в другой статье);
• справка 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии).

Подать заявление можно двумя способами – через работодателя или сразу в налоговую, самостоятельно заполнив декларацию 3-НДФЛ. Разбираемся, какой вариант в итоге выбрать в той или иной ситуации.

Оформление вычета через работодателя

Способ подойдет тем, кто имеет высокий доход и хочет начать возвращать НДФЛ сразу за текущий год. В этом случае работодатель перестает перечислять в налоговую 13% от зарплаты работника и выплачивает ее с учетом этой прибавки. Если доход высокий, то и вычет тоже будет соответствующий.

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет через работодателя:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Получить уведомление на право получения налогового имущественного вычета. Это можно сделать тремя способами – лично в налоговой инспекции через заявление, в МФЦ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Запросить справку и другие документы»). Документ должны выдать в пределах 30 календарных дней.
3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на налоговый вычет.

Как только на работе получат уведомление от налоговой, начнут каждый месяц прибавлять к зарплате вычет. Данный документ действует один календарный год (именно календарный, а не год с момента получения), после чего его потребуется оформить заново.

Самостоятельная подача декларации 3-НДФЛ

При оформлении имущественного вычета через налоговую можно вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года включительно. Например, в 2020 году можно получить вычет по налогу, исчисленному в 2019, 2018 и 2017 годах. Это удобно при средней и невысокой зарплате.

Как оформить имущественный вычет в налоговой:

1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
2. Подать документы через налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ либо онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Подать декларацию 3-НДФЛ»).
3. Дождаться ответа от налоговой инспекции – максимум 3 месяца с момента подачи заявления.

Если вычет одобрили, то после получения уведомления от налоговых органов деньги будут перечислены уже в следующем месяце – сразу вся сумма. Вариант с налоговой удобен тем, вычет не нужно оформлять каждый год – можно подать декларацию сразу за 3 года.

Памятка – основные моменты при получении налогового вычета за отделку

• Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
• Для получения вычета недвижимость должна быть купл
  , без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
• За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
• Все расходы нужно подтверждать документально – чеками, договорами и прочими бумагами.
• Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://level.ru/survey/michurinskiy/#about.
Level Group.
Срок сдачи: III кв. 2024 – II кв. 2025

• от 10 млн ₽
• Аминьевская

Скидка на квартиры до 20% при 100% оплате и рассрочке. Новый проект бизнес-класса в 10 минутах ходьбы от станции метро Мичуринский проспект. 15 минут до центра на авто. Собственная инфраструктура: детские сады, школа.

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://xn—-8sbmeqrouk.xn--p1ai/obekty/zhilye-kompleksy/na-beregovom2420.
КП УГС.
Срок сдачи: сдан

• от 14,9 млн ₽
• Фили

Проектная декларация на рекламируемом сайте https://donstroy.com/zhilye-kompleksy/sobytie.
ООО СЗ Развитие.
Срок сдачи: IV кв. 2023 – III кв. 2025; некоторые корпуса сданы

• от 12,6 млн ₽
• Аминьевская

Небоскреб-сенсация на престижном западе Москвы. Новая квартира до продажи старого жилья! «Парящие» мосты для прогулок над городом, парк под облаками, окна в пол для лучших видов! У дома природный парк, сады, школы. 2 станции метро в пешей доступности.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. … Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жильё. п. 5 ст. 220 НК.

Как вернуть налог с ремонта квартиры в новостройке (вторичке) в 2021

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье предусмотрен законом (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). Деньги на ремонтные работы в купленном жилье при рассмотрении их как основы для возмещения учитываются полной стоимостью объекта недвижимости.

Формально расходы разделяются, но возврат объединяет сумму по покупке жилплощади вместе с описываемыми расходами, не разделяя их в составе расчетной базы для возврата НДФЛ.

Возврат подоходного налога при ремонте квартиры в новостройке выполняется по стандартным параметрам. Особенность предусмотрена только по самим требованиям к процедуре заявления льготы:

• база расчета компенсации, учитывающей затраты, – 2 млн;
• получить можно 260 тыс. (13% от 2 млн). Это полный объем, включающий расходы на отделку. Налоговая, при выделении денег не разделяет средства по категориям – отдельно по ремонту ее интересует только при расчете базы, о правомерности их заявления, так как сумма добавляется к стоимости квартиры. Нет отдельного термина или разновидности льготы – «вычет по ремонту».
• если использована ипотека, то возмещение по отделке заявляют за рамками жилищного займа, поскольку он не выдается на ремонт, но в составе основного вычета. Пример:
  • квартира куплена за 1,5 млн, выдана ипотека на этот объем, за рамками ипотечного кредита потрачено на ремонт 500 тыс. руб. Соответственно, заявляется компенсация с 2 млн (1,5 млн + 500 тыс.).

  Условия налогового вычета

  Требования для получения возмещения:

  • факт приобретения жилья без отделки и необходимость работ прописана соглашением купли-продажи или иными документами-основаниями перехода права собственности. Надо указать отсутствие именно «отделки», а не «ремонта»;
  • в квартире может быть предчистовая и черновая отделка. Это значит, что все же требуются доработки и финишные действия подлежат компенсации, но документами потребуется подробно отобразить, что сделано и что нужно выполнить;
  • вычет не применялся или не исчерпан полностью.

  Кому положен

  Имущественный вычет за ремонт квартиры, купленной без отделки, положен для заявителей при купле-продаже квартиры и наличии таких параметров:

  • гражданство РФ или статус резидента (нахождение в РФ не менее 183 дн. в году, выплата налогов в бюджет);
  • собственнику жилья. Особенность по супругам: один из пары может не указываться в документах на квартиру, но вычет по ней он вправе заявлять, поскольку имущество считается совместно нажитым;
  • наличие трудоустройства на текущее время или же есть доходы, с которых отчислялся НДФЛ за последние 3 года. Для получающих пенсионное обеспечение учитывают 4 года: текущий и 3 прошедших.

  За что положен

  Не все расходы учитывают для льготы. Законодатель четко определяет, по каким видам затрат возможно возмещение НДФЛ. При описании рассматриваемого вопроса часто используют слово «ремонт». Но значение слова не точно передает за что именно выплачивается возврат НДФЛ. Льготы положены только за ремонт, носящий характер отделки.

  Целью отделки должно быть не улучшение жилья (перепланировка), а подготовка его к эксплуатации, приведение к состоянию, пригодному для проживания. То есть, замену сантехники или демонтаж перегородки не учтут для возмещения, но отделка ванной кафелем или покраска помещения включается в льготу вместе с ценой материалов.

  Компенсация налога возможна для квартир, имеющих статус жилых. Вычет положен за приобретенное жилье без отделки при отображении этого факта бумагами по купле-продаже или иными документами, подтверждающими переход прав на объект. Желательно подробно описать характеристики недвижимости.

  Пример пункта договора купли-продажи. Квартира отчуждается с параметрами:

  • без внутренней отделки и сантехнических приборов (ванны, унитаза, умывальников);
  • установлены оконные и балконные металлопластиковые блоки;
  • в каждой комнате есть приборы отопления (батареи);
  • выполнены общестроительные работы;
  • технические параметры проведенных работ указаны в Приложении №1 к данному договору.

  Как долго можно делать ремонт

  Временные рамки не ограниченные. Не обязательно осуществлять отделку до оформления прав собственности. Работы можно выполнить и позже без ограничения по срокам, но так как они учтены базой для возмещения по квартире, то на вычет подают только по завершению ремонта.

  Компенсацию заявляют в составе основного вычета по квартире, иначе говоря, в рамках единого обращения в ФНС. Нельзя разделять заявки: отдельно по объекту и по отделке. При незаявлении суммы, потраченной на отделку, с основным возвратом, запросить ее в будущем отдельно по тому же объекту невозможно – она неотделима.

  Типы квартир

  Возврат налога с затрат на отделку имеет незначительные различия по типам квартир. Данный нюанс касается только объема сумм, включаемых в основной вычет и условий правомерности их учета базой для исчисления. На сам порядок процедуры вид недвижимости не влияет.

  Новостройка

  Есть два типа новостроек, с возможным вычетом на ремонт:

  • процедура усложняется, поскольку надо чтобы в договоре купли-продажи и приема-передаточном акте было указано, что работы проведены частично;
  • потребуется перечислить все осуществленные застройщиком совершенствования квартиры;
  • расходы при замене указанных уже выполненных и качественных работ не подлежат возмещению.
  • указание в документах, что жилплощадь покупается с отсутствием отделки;
  • среди прочих бумаг в ФСН предоставляется передаточный документ, в котором отмечено отсутствие ремонта;
  • в ФНС подают заявление с полным списком сделанного и чеки о соответствующих платежах.
  • за новые отделочные работы без замены уже сделанного застройщиком;
  • замена сантехники и мебели не включается в возмещение;
  • приемочным актом или бумагами о переходе права собственности обязательно указывают процент выполненных совершенствований, разновидности уже сделанных работ и тех, которые требуется произвести.

  Платежки должны отразить расходы, касающиеся отраженных документами работ.

  Вторичное жилье

  ФНС откажет в возврате по усовершенствованиям квартиры, купленной на «вторичке», которые качественные, но не устраивают приобретателя (не понравился цвет, текстура и подобное). Уже существующая отделка без значительных изъянов не компенсируется.

  Жилье, купленное в новостройках, может считаться «вторичкой», если приобретено и сразу же продается снова. В этой ситуации квартира может быть без ремонта и деньги за него допускается заявлять к возврату, но указывают, что покупается помещение без или с частичной отделкой.

  Не важно, совершена покупка на «первичке» или «вторичке», главное – прописать в ДКП или в акте по приему объекта отсутствие отделки на момент приобретения.

  Виды работ и материалов для возврата НДФЛ

  При применении возврата по чистой стоимости объекта к нему добавляют расходы:

  • на облагораживание помещения, носящего отделочный характер;
  • за приобретение стройматериалов для вышеуказанного;
  • за проекты и сметы.

  Строительные и отделочные работы

  Четкого списка компенсируемых работ нет. Налоговики довольно свободно трактуют нормы, но по работам и стройматериалам, описываемым Общероссийским классификатором экономической деятельности в Разд. 43.3, вопросов в году не будет.

  • прокладку коммуникаций для газа, электрики, водоснабжения, отопления;
  • подключение к канализации;
  • оштукатуривание, побелка, укладка плитки, покраска с сопутствующими действиями (подготовка поверхности, шпатлевание);
  • устройство напольных покрытий, потолков;
  • установка кухонных гарнитуров, кондиционеров, окон, дверей;
  • другие подобные отделочные, подготовительные, столярно-плотницкие, малярные, финишные работы;
  • поклейка обоев.

  Возмещают также стоимость проектно-сметной документации.

  Во всех документах по переходу прав собственности и по платежам акцентируют, что затраты произведены именно на отделку, а не на ремонт.

  Стройматериалы

  Отделочные материалы – грунтовка, клеи, краски, плитка, разные стройсмеси – компенсируются. В вычет включают их цену, даже если отделка осуществлялась самостоятельно. При этом налоговый и инспектор проверит, отвечают ли строительные материалы и их ассортимент выполненному в квартире.

  За что нельзя получить вычет

  «Вторичка», как правило, отчуждается уже с ремонтом. Но отделка может понадобиться. Чаще всего отказывают именно по данному типу жилья в компенсации НДФЛ. Но этот риск исключают при правильном оформлении перехода прав собственности: нужны документы с подробным перечислением, что сделано в квартире и что планируется. Допускается прилагать фото помещений.

  Нельзя компенсировать суммы по следующему:

  • по приобретению элементов интерьера, мебели, сантехники;
  • нотариальные услуги при оформлении купли-продажи;
  • покупка инструментов;
  • по монтажу и демонтажу окон, дверей из металлопластика;
  • за перепланировку;
  • дизайнерские услуги;
  • теплые полы;
  • счетчики;
  • остекление балкона/лоджии.

  Как учесть расходы на ремонт квартиры

  Пример включение расходов на ремонт и получения возмещения:

  • куплена квартира за 1 750 000 руб.;
  • на протяжении года осуществлена отделка на 330 тыс.;
  • приобретена мебель и сантехника на 320 тыс.
  • суммируются затраты на жилплощадь и на отделку, подтвержденные документально: 1 750 000 + 330 000 = 2 080 000;
  • необходимо учесть расходы кроме потраченных на интерьер (320 тыс.) – по ним вычет нельзя применить;
  • возврат рассчитывают с 2 000 000, а не с 2 080 000, так как это максимум. Компенсируют 260 000 (13% с базы исчисления).

  Как в декларации 3 НДФЛ отразить расходы

  При заявлении на вычет непосредственно в ФНС, а не у работодателя, оформляют налоговую форму №3. При заполнении декларации 3 НДФЛ суммы по стоимости объекта и по ремонту не разделяются – указывается единая цифра, включающая указанные расходы. Оформление бланка аналогично как в стандартных случаях.

  Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры

  Пакет документации состоит из таких позиций:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • формы НДФЛ №2 и №3 (последняя не потребуется при возврате по месту работы);
  • заявление на применение льготы, с номером банковского счета или прошение о выдаче уведомления для работодателя, если возмещение будет осуществляться им;
  • копия ДКП, акта приема-передачи с указанием, что квартира куплена без отделки;
  • выписка ЕГРН о праве собственности;
  • все бумаги, платежки, договор подряда, накладные, счета-фактуры по совершенным затратам;
  • при разделе вычета между супругами потребуется соглашение об этом.

  Как и где можно вернуть НДФЛ

  Порядок оформления возврата имеет два варианта:

  • выплата работодателем;
  • перечисление налоговой.
  • в ФНС пишут заявление о выдаче уведомления с разрешением применить вычет для работодателя;
  • получив документ, предъявляют его работодателю, который со следующего месяца не отчисляет НДФЛ с зарплаты работника, таким образом, постепенно осуществляя компенсацию.
  • нужно ждать истечения года;
  • необходимо заполнять 3-НДФЛ. Это относительный недостаток, инструкция по заполнению есть на сайте.
  • платеж перечисляют единым траншем сразу.
  • не требуется 3-НДФЛ;
  • заявлять вычет можно в любое время, не надо ждать конца года;
  • на компенсацию меньше влияет обесценивание из-за инфляции;
  • если от сотрудника поступит заявление осуществить возмещение с начала года, то работодатель обязан это сделать.
  • возврат осуществляется незаметно, медленно и постепенно каждый месяц неотчислением НДФЛ с зарплаты.

  Срок выдачи уведомления для работодателя – 30 дней. Период рассмотрения заявки и перечисления денег при возмещении непосредственно ФНС – 3 мес., необходимые налоговикам на рассмотрение прошения, камеральную проверку и 1 мес. – на перечисление денег (ст. ст. 78, 88 НК).

  Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход. Важно понимать что срок владения квартирой превышающей три года не является основанием для уплаты налога , но в противном случае вы уплачиваете 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. №1*. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры ? … Даже если жилье было куплено после 01.01.16, у вас все-таки есть шанс сократить период обладания квартирой до 3 -х лет в нескольких случаях. Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2020 г.).

  Источники

  • https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/na-remont-i-otdelku/
  • https://avaho.ru/articles/ns/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-otdelku-kvartiry.html
  • https://lawsfaq.ru/90-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke.html