Налоговый вычет при долевом строительстве с какого момента можно получить

Возврат НДФЛ при приобретении жилой площади производится гражданам, которые купили недвижимость по договору долевого участия.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду условий.

• наличие гражданства Российской Федерации;
• официальный источник заработка;
• отсутствие ранее использованного права на получение вычета.

Одно из главных требований – работы по строительству жилья должны осуществляться на территории России.

Учет расходов

Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры по ДДУ осуществляется в общем порядке, регламентированном для остальных граждан, покупающих жилье.

Законодательством предусмотрено отличие – плательщик налогов должен иметь в распоряжении передаточный акт квартиры или документацию, подтверждающую права собственника на жилплощадь.

До того момента, пока документы не будут оформлены, налоговый вычет получить не удастся.

Налоговый вычет на квартиру 2021. ПОДРОБНО и ПОНЯТНО. Как вернуть 650 тыс. по ипотеке?

Возврат средств по последнему пункту осуществляется, если в заключенном договоре имеется положение, касающееся состояния жилой площади: начальная отделка, полное отсутствие оформления.

Следовательно, если в соглашении недвижимость не оценивается, то претендовать на вычет по затратам на отделочные работы невозможно.

В соответствии с требованиями, предусмотренными статьей 220 НК РФ, максимальная сумма налогового вычета устанавливается в 2000000 рублей.

Налогоплательщик сможет вернуть только часть с этой суммы. Тринадцать процентов от двух миллионов – 260000 рублей.

Если ДДУ заключено до 2008 года и суммы были переданы строительной компании до этого срока, то максимальная сумма вычета может составлять 130000 рублей.

Порядок возврата НДФЛ

Если многоквартирный дом уже сдан в использование, то это подтверждается подписанием передаточного акта и его вручением владельцу квартиры.

Когда предоставляется?

• в распоряжении есть документы, выступающие подтверждением расходов на покупку недвижимости;
• имеется передаточный акт или свидетельство собственности на жилплощадь.

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

На основании статьи 220 НК РФ налогоплательщик обладает правом возмещения налогового вычета, но для этого необходимо ознакомиться с порядком получения и необходимыми документами.

Особенное внимание необходимо уделять заполнению декларации, которая подается вместе с документацией в налоговые органы.

Как получить?

• собрать пакет документов;
• заполнить декларацию.

Она подается в первом квартале года. Форму декларации можно скачать на официальном сайте налогового органа РФ.

В названии декларации обязательно требуется проставить год, за который будет возвращен вычет.

После подачи документов и декларации необходимо дождаться решения камеральной проверки. Она осуществляется специалистом в продолжение трех месяцев с момента сдачи документации.

Это положение устанавливается статьей 88 НК РФ, и, если оно будет нарушено, то плательщик налогов имеет право потребовать выплаты пени.

Отмена договоров долевого участия в строительстве возможна в ближайшие годы.

Интересует закон долевого участия в строительстве? Смотрите тут.

Договор

Чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве 2020, требуется предоставить договор долевого участия (составленный в соответствии со статьей 4 ФЗ 214). Он необходим, чтобы налоговые органы смогли оценить размер средств, затраченных дольщиком.

В договоре четко указывается сумма, которая должна быть переведена за квартиру (статья 5 ФЗ 214). Дополнительно в соглашении указывается информация об отделке, возможности переуступки прав требования.

Документы

Если некоторых документов не будет хватать, то налоговая служба откажет в предоставлении вычета, пока налогоплательщик не соберет остальные.

Возможные проблемы

Образец договора долевого участия в строительстве многоквартирного дома поможет оформить документ правильно.

Необходимо составить претензию по договору долевого участия? Читайте здесь.

Как считается неустойка по договору долевого участия? Подробная информация в этой статье.

Кто не может воспользоваться вычетом?

• оплата строительных работ производилась работодателем или иными лицами, за счет средств материнского капитала или других выплат из бюджета государства;
• если договор покупки квартиры заключен с физическим лицом, и они являются взаимозависимыми.

Имущественный вычет может быть получен не всеми гражданами. Для этого требуется собрать необходимые документы и отнести их в налоговую службу.

На видео о долевом участии

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет по договору долевого участия в 2020 году

Вычет при долевом участии в строительстве возможен после подписания приемопередаточного акта.

То есть сначала необходимо дождаться пока многоквартирный дом будет полностью достроен, введен в эксплуатацию, а вам вручат ключи и акт.

После этого:

Дождаться окончания налогового периодаи собрать все нужные справки и выпискиНанести визит в ФНСи заявить о своем желании получить вычетСдать подготовленный пакет документовдождаться камеральной проверки и по итогам получить возврат

Видео: право на налоговый вычет при покупке и продаже квартиры

В каком случае?

Основным условием, позволяющим гражданину претендовать на получение налогового вычета при участии в строительстве многоквартирного дома, является наличие:

Платежных документово взносах по ДДУПриемопередаточного актаподтверждает переход права собственности на жилую недвижимость от застройщика к дольщику

При подаче заявления в ФНС учитываются:

Стоимость квартирыуказанная в договоре долевого участия, выплаченная дольщиком компании-застройщикуРасходыпонесенные на проведение ремонта, закупку строительных материалов и т.д.

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Возможность получения

Чтобы оформить возврат по НДФЛ необходимо:

Быть официально трудоустроенными получать «белую» заработную плату, с которой исправно вычитается подоходный налог в полном объемеЕжегодно подавать декларациюв установленные законом сроки (в первом квартале до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом)

Об образце доверенности на регистрацию договора долевого участия читайте в статье: доверенность на регистрацию договора долевого участия.

Какие положения в законе о долевом участии в строительстве, читайте здесь.

Образец ДДУ

Очень важно, чтобы этот документ был оформлен по всем правилам и соответствовал закону «О долевом строительстве» №214.

В нем должно быть:

Указание полной стоимости квартирыкоторая должна быть внесена дольщикомИнформации об отделкеесли в стоимость квартиры не входит минимальный косметический ремонт, расходы на это также включаются в налоговую базу

Необходимые документы

Список:

Копия и оригиналудостоверения личности хозяина квартирыПлатежные документыподтверждающие расходы на приобретение жилья и проведение в нем соответствующих ремонтно-строительных работ (сохраняйте каждую квитанцию и все чеки на покупку материалов и оплату работы строителей)Справка о доходов 2-НДФЛвыданная в бухгалтерии по месту работы заявителяДоговор долевого участия в строительстве многоквартирного домаи акт приемо-передачи жилого помещенияЕсли участие в строительстве было осуществлено на заемные деньгинеобходимо взять в банке справку, подтверждающую это

Возникающие нюансы

Это:

Сроки подачи заявления в налоговый органесли с момента окончания строительных работ прошло более 3 лет, вернуть НДФЛ не получитсяРегистрацияесли застройщик недобросовестный, могут возникнуть проволочки при государственной регистрации договора ДДУ и прав на недвижимостьКамеральная проверкаесли строительство вашего дома было начато до 2008 года, а закончено в 2020 году, то вычет будет рассчитываться исходя из 1000000 рублейСоответствие договораслучаются ситуации, когда дольщики вместе с застройщиком воплощают в жизнь различные мошеннические схемы (например, стоимость жилья специально завышена в соглашении, чтобы получить вычет и т.д.). При проведении налоговой проверки все это вскроется и обернется штрафами и наказаниями

Кто не может воспользоваться?

Гражданину не полагается имущественный вычет в следующих случаях:

Жилье приобретено полностью или частично на государственные деньгижилищные сертификаты, льготная ипотека, военная ипотека и т.д.Квартира или домкуплен на средства материнского капиталаДоговор купли-продажизаключен между лицами, зависящими друг от друга (партнеры, работодатель и работник и т.д.)Жильеприобретено у близких родственников

Об образце переуступки права требования по договору долевого участия читайте в статье: переуступка прав по договору долевого участия в строительстве.

О рисках покупки квартиры по договору долевого участия, читайте здесь.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Получение налогового вычета по договору долевого участия

В 2017 году я приобрела квартиру по договору долевого участия, выплачивала равными платежами 12 месяцев (закончила платить в 2018 году). Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, если дом еще не сдан, нет акта приемки-передачи и свидетельства о собственности, есть только ДДУ? Какие документы необходимо предоставить в налоговую?

Лилия Григорьева
Консультаций: 527

При приобретении квартиры по ДДУ в соответстии с абз. 3 пп. 6 п. 3 ст.

220 Налогового кодекса РФ для получения налогового вычета в налоговый орган необходимо предоставить договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Таким образом, до принятия объекта строительства участником долевого строительства получить имущественный налоговый вычет нельзя.

Налоговый вычет по договору долевого участия

• Приобретение жилья по договору долевого участия
• Налоговый вычет по договору долевого участия
• Размер вычета по договору долевого участия
• Как распределить налоговый вычет по договору долевого участия между супругами
• Кто имеет право на налоговый вычет по договору долевого участия
• Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия
• Оформление вычета по договору долевого участия через работодателя
• Имущественный вычет по договору долевого участия через ФНС

Приобретая квартиру, дом либо иное недвижимое имущество, покупатель имеет право вернуть часть затраченных средств в виде компенсации налога. В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет по договору долевого участия, каковы условия предоставления и порядок расчета.

Приобретение жилья по договору долевого участия

Покупка квартиры в строящемся доме является одновременно и перспективной инвестицией, и рискованным капиталовложением. С одной стороны, после окончания строительства стоимость квартиры существенно повысится в цене, с другой стороны существует риск заморозки строительства либо мошенничества со стороны застройщиков.

Несмотря на это, с каждым годом все больше россиян вкладывают деньги в строящиеся дома, в связи чем данное направление бизнеса стремительно развивается.

Квартира как объект недвижимости признается собственностью покупателя только после регистрации в ЕГРН (Единый госреестр недвижимости).

Налоговый вычет по договору долевого участия

Порядок предоставления налогового вычета по договору долевого участия в строительстве установлен в абз. 4, 8 пп. 6 п.3 ст.

220 НК РФ. Согласно нормативному документу, участник долевого строительства может обратиться за вычетом только после окончания строительства объекта недвижимости и подписания с застройщиком акта приема-передачи жилья.

• N 03-04-05/13862от 16.03.2015 года;
• N 03-04-05/12102 от 06.03.2015 года;
• N 03-04-05/37207 от 10.09.2013 года;
• N 03-04-05/7-145 от 27.02.2013 года;
• N 03-04-05/7-1442 от 26.12.2012 года.

Разъяснения относительно приобретения права на имущественный вычет участником долевого строительства также содержатся в письме ФНС N 3-5-04/647 от 25.05.2009.

Размер вычета по договору долевого участия

• фактическую стоимость участия в долевом строительстве, уплаченную собственником согласно договору;
• 000.000 руб. – в случае, если стоимость жилья по договору долевого участия превышает 2.000.000 руб.

Сумма компенсации участнику договора долевого строительства составляет 13% от суммы фактических расходов, но не более 260.000 руб. (2.000.000 руб. * 13%).

Рассмотрим пример. В марте 2015 году Кукушкин заключил договор долевого участия в строительстве жилого комплекса «Столичный». Договор подписан с застройщиком – АО «Статус».

Стоимость участия Кукушкина по договору составляет 1.187.330 руб.

В феврале 2022 года строительство дома окончено, между АО «Статус» и Кукушкины подписан акт приема-передачи, на основании которого Кукушкин может оформить вычет в размере 1.187.330 руб.

Сумма налоговой компенсации составит:

1.187.330 руб. * 13% = 154.352,90 руб.

Как распределить налоговый вычет по договору долевого участия между супругами

• вычет распределяется пропорционально доле участия каждого супруга в договоре в случае, если в соглашении указана доля супругов либо имеются платежные документы, подтверждающие сумму оплаты каждого из супругов;
• вычет распределяется в любых пропорциях на основании заявления (бланк можно скачать здесь ⇒ ), если фактическую оплату производил один из супругов.

Указанный порядок распределения вычетов предусмотрен при условии, что договор долевого участия оформлен на обоих супругов, а сданный в эксплуатацию объект недвижимости будет общей собственностью супругов.

В случае если подписантом договора выступает один из супругов, то только он вправе получить имущественный вычет.

Рассмотрим пример. Супруги Жилины заключили договор участия в строительстве дома по улице Садовой. Стоимость договора – 1.303.880 руб.

Оплату стоимости участия в строительстве производил супруг. Согласно заявлению, вычет распределяется между супругами в равном размере – 50/50.

В связи с этим каждый из супругов может получить налоговую компенсацию в следующем размере:

(1.303.880 руб. * 13%) * 50% = 54.752,20 руб.

Кто имеет право на налоговый вычет по договору долевого участия

Имущественный вычет по сути является компенсацией суммы НДФЛ, уплаченного собственником жилья, в связи с чем оформить налоговый вычет по договору долевого участия возможно при условии, что владелец недвижимости является плательщиком НДФЛ.

• официальной трудоустроенные граждане, которые ежемесячно перечисляют НДФЛ по ставке 13%;
• ИП и прочие самозанятые лиц, оплачивающие НДФЛ за себя.

Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия

Участник договора долевого строительства может оформить имущественный вычет через работодателя либо через территориальный орган ФНС.

В первом случае налоговая компенсация предоставляется сотруднику ежемесячно путем уменьшения суммы НДФЛ к удержанию. Во втором случае собственник жилья получает всю сумму компенсации единовременно.

Оформление вычета по договору долевого участия через работодателя

Сотрудник, которые заключил договор долевого участия, может оформить вычет через работодателя в следующем порядке:

• договор участия в долевом строительстве;
• акт приема-передачи жилья;
• квитанции и прочие платежные документы, подтверждающие полную оплату по договору;
• заявление на получение вычета;
• заявление о распределении вычета (если жилье является совместной собственностью супругов) ⇒ Заявление о распределении вычета между супругами по договору долевого участия.

Рассмотрим пример. 12.12.2022 года сотрудник ООО «Калигула» Соколов обратился в бухгалтерию с документами для получения имущественного вычета по договору долевого участия.

Размер вычета согласно договору – 502.000 руб., сумма компенсации НДФЛ – 65.260 руб. (1.502.000 руб. * 13%).

Зарплата Соколова по трудовому договору составляет 27.305 руб., сумма НДФЛ – 3.549,65 руб. (27.305 руб. * 13%).

Начиная с января 2022 года, зарплата Соколову выплачивалась без вычета НДФЛ до полного погашения суммы компенсации:

Отчетный периодНачислена зарплатаНачислен НДФЛУдержан НДФЛВыплачена зарплатаОстаток задолженностиЯнварь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽61 710,35 ₽Февраль 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽58 160,70 ₽Март 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽54 611,05 ₽Апрель 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽51 061,40 ₽Май 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽47 511,75 ₽Июнь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽43 962,10 ₽Июль 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽40 412,45 ₽Август 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽36 862,80 ₽Сентябрь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽33 313,15 ₽Октябрь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽29 763,50 ₽Ноября 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽26 213,85 ₽Декабрь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽22 664,20 ₽Январь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽19 114,55 ₽Февраль 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽15 564,90 ₽Март 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽12 015,25 ₽Апрель 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽8 465,60 ₽Май 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽4 915,95 ₽Июнь 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽0,00 ₽27 305,00 ₽1 366,30 ₽Июль 202227 305,00 ₽3 549,65 ₽2 183,35 ₽25 121,65 ₽0,00 ₽

Налоговый вычет по договору долевого участия

Имущественный вычет по договору долевого участия через ФНС

ИП, адвокаты, нотариусы и прочие самозанятые лица, являющиеся плательщиками НДФЛ по ставке 13%, оформляют налоговый вычет по договору долевого участия через фискальную службу.

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• договор долевого участия;
• квитанции, платежные поручения, прочие документы, подтверждающие оплату по договору;
• акт приема-передачи недвижимости;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление.

Срок обращения самозанятых лиц в ФНС – не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был подписан акт приема-передачи недвижимости.

На основании обращения ФНС выплачивает налогоплательщику полную сумму компенсации на реквизиты, указанные в заявлении.

Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ?

При покупке квартиры человек может рассчитывать на получение налогового вычета. Правило действует и при долевом участии в строительстве многоквартирного дома. Однако процедура возврата средств будет иметь ряд особенностей.

Общие правила

Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.

Чтобы иметь право в дальнейшем воспользоваться возвратом, будущий владелец недвижимости обязан заключить договор, не противоречащий ФЗ № 214, а затем пройти регистрацию в Росреестре.

Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.

• В договоре должна быть точная информация о сроках передачи квартиры дольщику по акту.
• В документе должна присутствовать точная стоимость недвижимости. Без этого договор может быть признан недействительным. Эта цифра будет иметь важное значение при заполнении документов на предоставление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ.

Законодательная база

Начинать процедуру получения возврата нужно со знакомства с действующим законодательством. Право получение налоговых вычетов обеспечивается статьями 220 и 78 НК РФ, а также ФЗ № 214.

Налоговый вычет по ДДУ

• если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
• к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
• получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
• невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.

Узнайте, как получить налоговый вычет за детский сад.

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру? Смотрите тут.

При покупке квартиры (новостройки)

Квартиры, купленные в строящихся домах, также относятся к жилым объектам. По ним тоже можно получить налоговый вычет.

• является резидентом РФ;
• получает доход, с которого регулярно осуществляются отчисления в казну государства;
• потратил на покупку недвижимости собственные или полученные в кредит деньги;
• ранее не пользовался льготой или вернул положенную сумму не в полном объеме.

Еще одним немаловажным условием является вложение налогоплательщиком в покупку квартиры только собственных средств. Это могут быть личные сбережения либо кредитные ресурсы. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику в тот период, когда произошло налоговое событие или в последующее время.

К примеру, если недвижимость приобретена в 2020 году, а сумма, которую налоговый орган имеет право выплатить, не была выдана полностью, остаток переносится на 2020 год.

Покупая квартиру в новостройке, гражданин может применить еще два способа возврата — получить сумму налога на банковский счет или не уплачивать налог по месту работы (вычет у работодателя).

В первом случае заявление на получение льготы можно подать после окончания того календарного года, в котором приобретена жилплощадь.

В ипотеку

Если человек взял ипотеку для приобретения недвижимости в новостройке, он также может воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Если гражданин не желает дожидаться окончания строительства дома, получить налоговый вычет возможно, лишь имея на руках подписанный акт приема квартиры.

В случае покупки квартиры по ДДУ, существует возможность получить льготу в размере реальной выплаты по кредиту.

Если квартира еще строится

У многих граждан, покупающих квартиры в новостройке, возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет до сдачи дома в эксплуатацию? Это возможно, но лишь при наличии у покупателя подписанного акта приема-сдачи недвижимости.

;
• расходы на проект;
• расходы на сметную документацию.

Для получения компенсаций на отделочные работы нужно предварительно убедиться, что в договоре официально подтверждено, что объект сдается без отделки.

Как оформить?

Гражданин, заключивший ДДУ с компанией-застройщиком, может оплатить покупку недвижимости с помощью личных средств или получения ипотеки. Подтверждение участия человека в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Участие человека в долевом строительстве должно быть подтверждено договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение необходимо составить по установленной законом форме и зарегистрировать в Росреестре.

• свидетельства, при условии, что квартира зарегистрирована, как имущество гражданина до 15 июля 2016 года;
• выписки из ЕГРН в случае более поздней регистрации жилплощади.

Право распоряжаться недвижимостью при неоформленном праве собственности удостоверяется актом приема-передачи соответствующего объекта. Бумага подписывается гражданином и компанией-застройщиком. Чтобы получить налоговый вычет потребуется собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться?

Для получения льготы потребуется обратиться в ФНС РФ. Подавать документы нужно по месту прописки.

Необходимые документы

• ДДУ;
• документ, подтверждающий наличие права собственности;
• выписку из ЕГРН;
• акт приема-передачи объекта недвижимости;
• документы, подтверждающие внесение денежных средств для оплаты жилья;
• заявление; ; .

Если оформлялась ипотека, дополнительно потребуется кредитный договор и иные бумаги из банка.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Подача заявления

Заявление о предоставлении выплаты подается в ФНС РФ. Однако перед тем, как отправляться в отделение организации, гражданин должен собрать пакет документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Размер выплаты

Дополнительно к основному вычету, размер которого составляет 2000000 рублей, человек имеет право получить возврат с уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В этом случае государство согласится вернуть 13% с 3000000 рублей. Соответственно, величина налогового вычета не может превышать 260000 и 39000 рублей в зависимости от способа покупки жилья и его стоимости.

Когда можно получить?

Вычет предоставляется, если в распоряжении гражданина есть документы, выступающие подтверждением расходов на покупку недвижимости, или имеется передаточный акт, также свидетельство о праве собственности на жилплощадь.

Рассмотрение заявления на получение налогового вычета может занять несколько месяцев.

Читайте, кто имеет право на профессиональный налоговый вычет.

Как выплачивается налоговый вычет на ребенка? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробности в этой статье.

Кто не сможет воспользоваться?

Налогоплательщик не может использовать право на получение льготы, если оплата строительных работ осуществлялась при помощи средств, не принадлежащих гражданину. Так, если использовался материнский капитал, деньги, принадлежащие работодателю, или государственные выплаты, заявку отклонят.

На видео об оформлении вычета

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: prpr.su

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % (с учетом ограничений) за приобретение квартиры (в новостройке и на вторичном рынке). Из публикации Вы узнаете, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, через сколько лет можно возместить налог, с какого момента можно подавать документы на вычет.

• налогового вычета по расходам на покупку квартиры в новостройке,
• налогового вычета по расходам на погашение процентов ипотечного кредита, выданного на покупку квартиры в новостройке (в том числе при рефинансировании).

Кроме вычета по расходам на покупку квартиры в строящемся доме, Вы имеете возможность вернуть 13 % по расходам на ее отделку, а также по расходам на приобретение другой недвижимости (земельного участка, жилого дома, комнаты). Если квартира приобреталась супругами, то получить имущественный вычет смогут оба супруга.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по ДДУ

Прежде чем выяснить, с какого момента можно подавать на налоговый вычет за покупку квартиры в новостройке, необходимо определить, когда возникает право на возврат 13 % за покупку квартиры в строящемся доме.

• договор участия в долевом строительстве,
• передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами

Мужчина заключил договор ДДУ в 2019 году. В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке.

Если вычет по доходам года будет получен не в полном объеме, его остаток можно будет перенести на последующие годы. Пенсионеры имеют возможность переноса остатка вычета на предыдущие периоды.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Если на покупку новостройки Вы взяли ипотеку, то дожидаться полного ее погашения не нужно. Как разъясняет Минфин, сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет (Письмо Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813). То есть, уже после подписания акта-приема передачи Вы вправе оформить налоговый вычет за покупку новостройки, не дожидаясь погашения ипотеки.

Вычет по ипотечным процентам предоставляется в размере фактически перечисленных банку процентов по ипотеке. Момент, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке и когда можно получить вычет по процентам ипотеки, совпадает – это момент подписания акта-приема передачи квартиры в новостройке.

В 2019 году мужчиной был заключен договор ДДУ на приобретение квартиры в новостройке (был взят ипотечный кредит). В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке (ипотека еще не погашена). После получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, мужчина будет получать налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотечного кредита.

Подробнее о том, когда можно возместить налог по ипотечным процентам, читайте здесь.

Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

• через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов и декларации 3 НДФЛ за соответствующий год по окончании года), (вычет можно получить до окончания налогового периода).

Подробнее о сроках подачи документов на имущественный вычет, можно прочитать здесь.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке, если квартиру купили несколько лет назад

Сохраняется ли право на возврат налога, если квартиру купили несколько лет назад или более, например, 10 лет назад? Фактически срока давности получения имущественного вычета нет, поэтому налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении вычета при покупке квартиры в новостройке в любой налоговый период (год) начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Однако срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.

Мужчина приобрел квартиру в новостройке в 2015 году. О возможности вернуть налог с покупки квартиры, он узнал в 2021 году. В 2021 году он подает декларацию за 2018 год (учитывая трехлетний срок обращения в 2021 году за возвратом налога). По доходам 2018 года всю сумму вычета полностью ему получить не удалось, остаток вычета он сможет перенести на 2019 год (подаст декларацию за 2019 год).

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по договору купли-продажи

Итак, для того, чтобы определить, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, нужно знать дату подписания акта приема-передачи квартиры. Год подписания передаточного акта будет первым годом, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке.

Источник: just-ice.info

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2022 году

Решить жилищную проблему каждый старается различными способами. При отсутствии значительного количества собственных средств жилье в новостройке для многих становится наиболее привлекательным. Особенно, когда оно покупается еще на стадии котлованной закладки. В этом случае заключается договор долевого участия, по которому гражданин согласно установленному в нем графику выплачивает средства на постройку своей квартиры. Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Что такое ДДУ

ДДУ представляет собой способ инвестирования в строительство жилья. Застройщик не имеет достаточного количества собственных средств, на которые можно полностью воздвигнуть жилой дом. Недостаток денег компенсируется привлечением средств будущих жильцов, с которыми заключается ДДУ.

1. Застройщик либо приобретает земельный участок под застройку, либо арендует его.
2. Строительная компания ищет инвесторов – будущих жильцов, с которыми заключается ДДУ.
3. Участники строительного процесса выплачивают свою долю, оговоренную в договоре в установленные сроки.
4. По окончании возведения здания происходит оформление жилой недвижимости в собственность.

Имеются 2 участника: застройщик и дольщик, отношения между которыми регулируются ДДУ. Данный документ обязательно должен проходить госрегистрацию. ДДУ представляет собой способ инвестирования в строительство жилья

Основным преимуществом такой покупки жилья является то, что стоимость, установленная ранее, по договору не меняется.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет величину денежных средств, на которую может быть уменьшена база при расчетах с бюджетом. Претендовать на такое уменьшение имеет право налогоплательщик, официально трудоустроенный и за которого на предприятии производится ежемесячное отчисление НДФЛ (13%).

По НК РФ статье 220 пункт 1 подпункт 3 компенсировать внесенный ранее подоходный налог вправе гражданин, который принимает участие в строительстве жилого дома с планированием последующего в нем проживания. По этой же статье российского законодательства величина уменьшаемой налоговой базы составляет 2 млн. ₽. Воспользоваться таким правом каждому гражданину РФ предоставляется только один раз в жизни. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Момент, когда налогоплательщик сможет воспользоваться своей льготой, наступает при подписании акта передачи жилья дольщику от застройщика. Важно, чтобы дом был полностью достроен.

Объекты, на которые распространяется налоговый вычет

Кто может получить компенсацию в размере НДФЛ при ДДУ

• обязательное российское гражданство;
• обязательное официальное трудоустройство;
• льгота не должна быть уже использована полностью.

С 2016 года были приняты изменения по выплате компенсации по подоходному налогу. Если ранее он предоставлялся единожды и исключительно на одну приобретаемую недвижимость, то с 1 января 2016 года налогоплательщик может его оформлять несколько раз, пока не будет исчерпано установленное НК РФ ограничение в 2 млн. ₽ (компенсация в 260 тыс. ₽). Изменения по выплате компенсации по подоходному налогу

Что входит в расходы на покупку жилья в новостройке

• стоимость приобретенных материалов для отделки квартиры;
• затраты на дополнительные работы по отделке помещения: составление сметы, а также проведение самих работ, оплату услуг ремонтников.

Как получить налоговый вычет при ДДУ

1. Через ФСН. Данный вариант предпочтительней, если дольщик за несколько предыдущих лет имел приличные заработки. Следовательно, в бюджет происходило значительное перечисление подоходного налога, на возврат которого он может теперь рассчитывать. При выборе такого способа в учет идут все доходы, полученные за предыдущий год.
2. Через работодателя. Этот способ больше должен устроить тех граждан, которые ранее не имели высокой зарплаты, а на данный момент их доходы на работе стали выше. При таком способе не нужно дожидаться окончания налогового периода. Возврат 13% НДФЛ начнется с момента получения работодателем уведомления от ФСН. При смене работы получение налоговой компенсации придется оформлять снова. При таком варианте возврата НДФЛ учитывается только зарплата, которую начисляет данный работодатель.

Категории граждан, которые не имеют право на налоговый вычет

Через налоговиков

• заполнение 3-НДФЛ;
• получение справки обо всех доходах за отчетный год с места работы;
• паспорт дольщика;
• копия ДДУ;
• платежные документы: чеки, расписки, кассовые ордера, кредитные договора (при использовании заемных средств);
• акт приема-передачи квартиры дольщику.

[blockquote_1]Важно! Получить компенсацию НДФЛ можно только на средства, использованные из собственных накоплений, или привлеченные кредиты. На суммы, выделяемые из госбюджета (маткапитал, жилищные субсидии), льгота не распространяется.[/blockquote_1]

2 этап. Написание заявление на компенсацию НДФЛ. Его бланк можно скачать на сайте ФСН. В нем требуется указать основные сведения о заявителе, а также отчетный период, за который требуется вернуть излишне выплаченный налог.

3 этап. Подача документов в налоговое учреждение по месту прописки заявителя.

4 этап. В течение 10 дней заявление рассматривается налоговиками. В случае отказа предоставляется письменное уведомление с указанием причины.

5 этап. Происходит единовременное зачисление положенной суммы компенсации на счет дольщика. Она не будет превышать размера его выплат в бюджет за предыдущий период. Например, если заявитель выплатил в бюджет за прошлый год 110 тыс. ₽, а максимальная сумма вычета положена 260 тыс. ₽, то на счет он получит только 110 тыс. ₽. Остальные деньги ему будет зачислены в следующем году при новой подаче документов на льготу. Схема порядка возврата налога при покупке жилья

Через работодателя

1 этап. Сотрудник заполняет заявление в администрацию предприятия о предоставлении вычета 2-НДФЛ в связи с покупкой квартиры по ДДУ.

2 этап. Дольщик направляет заявление в ФСН по месту прописки о разрешении оформить налоговый вычет у него в организации.

3 этап. В течение месяца на предприятие будет предоставлено уведомление из ФСН.

4 этап. После получения документа из налоговой бухгалтерия предприятия не производит 13% вычет из зарплаты в течение определенного периода, пока вся положенная по законодательству сумма налогового возврата не будет получена сотрудником.

Видео – Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Особенности оформления налогового вычета

• заключить ДДУ;
• оформить переуступку прав требования;
• подписать договор паенакопления с ЖСК.

Каждый из этих вариантов покупки квартиры имеет свои особенности при получении налогового вычета.

1. Для оформления льготы требуется обязательно дождаться оформления документов о передачи здания в эксплуатацию, а затем заключения с дольщиком акта.
2. Если ДДУ оформлен на нескольких дольщиков, например, двух супругов, то получить налоговую компенсацию смогут они оба.
3. При оформлении договора переуступки право налогового вычета переходит его новому собственнику, но только в случае, если лица, оформившие договор цессии, не являются взаимозависимыми, например, близкими родственниками.

Договор с ЖСК

1. Вся сумма пая по заключенному договору с ЖСК должна быть внесена непосредственно самим пайщиком. На этом основании согласно статье 218 ГК РФ гражданин получает право на оформление собственности на недвижимость. У него должны быть на руках документы, подтверждающие оплату. Также нужна справка от правления строительного кооператива о выплате всего пая.
2. Необходимо оформить акт о передаче жилого помещения пайщику.

Этапы получения налоговой льготы оформляются аналогично, как в случае с ДДУ.

Ипотечный договор

В случае заключения договора ипотечного кредитования лицо, купившее квартиру, оформляет право на ее владение и распоряжение в момент перечисления всей суммы банком за нее продавцу. Требуется только оформить свидетельство о собственности.

• документ на ипотечное кредитование;
• договор на приобретение жилого помещения;
• бумага о собственности.

С этими документами гражданин обращается в ФСН по месту своего жительства. При заключении ипотеки помимо вычета на сумму в 2 млн. ₽ налогоплательщик имеет право претендовать на специальный вычет в 3 млн. ₽, в который включаются суммы, пошедшие на выплату процентов по кредиту.

Обязательно следует учитывать, что суммы возврата имеют ограничения, которые соответствуют фактическому отчислению работодателем суммы НДФЛ за конкретный период по данному налогоплательщику. Недополученный льготный вычет гражданин сможет оформить по истечении следующего отчетного года.

Приобретая жилье в новостройке, каждый гражданин сможет воспользоваться правом на имущественную компенсацию, установленную в НК РФ. Получить его возможно только при полном завершении строительства, подтвержденном актом приема квартиры в эксплуатацию (для ДДУ) или справкой о выплате всего пая (для ЖСК). Компенсация выдается либо через органы ФСН по окончании отчетного года, либо на месте работы в течение года. Процедура возврата НДФЛ не затруднительна. Нужно только собрать все документы и передать их на рассмотрение в ФСН по месту регистрации налогоплательщика.

Источник: law-world.ru