Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке пенсионерам неработающим

Как оформить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры — разбор конкретных ситуаций — сервис срочных выписок ЕГРН.Реестр

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.

Вот как все посчитать и заполнить.

Почему у пенсионеров проблемы с вычетом при покупке квартиры

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

Раньше при покупке квартиры в новостройке по ДДУ для вычета было достаточно подписать акт приемки. С 2022 года правила изменились: теперь право хоть и появляется после подписания акта, обратиться за вычетом покупатель может только после оформления квартиры в собственность

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.

Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2019 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года

Чтобы вернуть налог за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2022 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2019—2021 годы. А на 2022 год возьмите уведомление для работодателя.

Если не хотите связываться с работодателем, то по итогам 2022 года также сможете вернуть НДФЛ через налоговую.

Удобнее всего заполнять декларации в личном кабинете налогоплательщика. Но можно сделать это в специальной программе «Декларация».

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2021 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р , а налог к возврату — 46 800 Р .

Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2021 год на 2020 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р . В 2020 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2019 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р . При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р .

В 2022 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Срок регистрации права собственности на ипотечную квартиру ограничен законодательством. При предоставлении полного пакета правильно оформленных документов, срок равен 10-ти дням с даты, когда была выдана расписка о получении документации. … Этот орган выдает не свидетельство о праве собственности , а экземпляр договора со штампом о регистрации приобретаемого жилья с отметкой, что данная недвижимость находится под залогом у банка. Поэтому распоряжаться ей заемщик не может без непосредственного разрешения кредитора. … Тогда, когда ипотека была оформлена на квартиру в новостройке , определенные обязательства есть у застройщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами: 3 конкретных примера

В законодательстве предусмотрена возможность вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога при приобретении недвижимости – квартиры или дома. До 2012 года это могли сделать только работающие граждане, с дохода которых удерживался НДФЛ. С 1 января 2012 года в НК РФ были внесены дополнения, которые позволили получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами, не имеющим других доходов, кроме пенсионных выплат.

Перенос имущественного вычета для неработающих пенсионеров

Ситуация, когда жилье приобретает неработающий пенсионер, несколько сложнее в части применения налоговых льгот. Пенсия как источник дохода не облагается налогом, согласно п.2 ст.217 НК РФ, поэтому суммы НДФЛ, которую может компенсировать бюджет, просто нет.

Однако, при наличии дополнительного дохода, подлежащего налогообложению, налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применяется на общих основаниях. К таким доходам относят:

• доходы от сдачи в аренду квартир, нежилых помещений, земельных участков и прочее;
• доход от продажи жилья (облагается НДФЛ, если стоимость сделки превысила 1 млн руб., а срок владения составил менее 3 лет);
• перечисления от негосударственных пенсионных фондов в виде ежемесячных платежей или единовременной выплаты;
• дивиденды от размещения ценных бумаг, участия в качестве учредителя предприятий.

В ситуациях, когда облагаемого НДФЛ дохода нет, применяется схема «обратного расчета». В качестве базы для применения льготы ФНС считает три последних года перед выходом заявителя на пенсию и переносит неиспользованную льготу на более ранний срок (но не дольше трехлетнего периода).

Говоря проще, если вы вышли на пенсию в 2019 году, а квартиру купили в 2020, то для применения имущественного вычета к расчету можно взять только доход за 2017, 2018 и 2019 года. Налогооблагаемая база будет уменьшена на сумму, уплаченную за приобретенное жилье (с ограничительным потолком в 2 млн руб.).

Оформление имущественной льготы при покупке квартиры неработающим и не имеющим дополнительных источников дохода пенсионерам подразумевает перенос полной суммы возмещения на предыдущие налоговые периоды, если они работали в течение трех лет до момента образования права на вычет.

Ситуация 1 – квартира была приобретена после выхода на пенсию. Пенсионный возраст наступил в 2022 году, а жилье куплено в 2020. При отсутствии дохода, облагаемого налогом, применяется перенос имущественного вычета на три года, предшествующих выходу на пенсию – 2021, 2019 и 2018 (но не более установленной максимальной суммы в 2 млн руб.).

Ситуация 2 – жилье приобретено в год выхода на пенсию. И покупка квартиры, и выход на пенсию произошли в один год – 2020. По декларации оформляется имущественный вычет с доходов в 2014 году, а остаток его переносится на три предыдущих периода – 2019, 2018, 2017 гг.

Ситуация 3 – жилье приобретено за несколько лет до выхода на пенсию. Квартира была приобретена и оформлена в 2022 году, а момент выхода на пенсию возник в 2014. Оформить вычет по закону возможно только за три года – 2021, 2019 и 2018, в течение которых собственник не работал и не имел дохода, к которому можно применить льготу. Соответственно воспользоваться своим правом ему не удастся.

Как вариант, в такой ситуации вычет может получить работающий или недавно вышедший на пенсию супруг (супруга). При этом квартира должна быть приобретена в официальном браке, либо имущество оформлено в совместную собственность.

Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам

Покупая квартиру или дом, все граждане, получающие доход и уплачивающие НДФЛ 13%, имеют законодательно подтвержденное право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога. Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:

• 2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;
• 3000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тыс. руб.

Для пенсионеров, которые приобрели жилье после выхода на заслуженный отдых, но продолжают трудиться, проблем с применением льготы по НДФЛ не возникает. Они могут претендовать на возврат налога на общих основаниях с учетом установленных ограничений на размер возврата.

Перед обращением в ФНС за положенной льготой нужно собрать пакет документов:

• подтверждение права собственности на квартиру или дом – договор купли-продажи, выписку из ЕГРН;
• справку о доходах с основного места работы (если человек работает еще где-то по совместительству, то с каждого предприятия);
• заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и предоставить ее в ФНС по месту регистрации.

Если годовой доход составляет менее установленного для расчета льготы максимума в 2 млн руб. и меньше стоимости приобретенного жилья, НДФЛ будет компенсироваться в течение нескольких налоговых периодов.

Пенсионер продолжает работать, он может получить вычет у своего работодателя, написав заявление в ФНС. Минус такого решения в том, что использовать перенос остатка на предыдущие периоды не получится – за этой компенсацией придется обращаться в налоговую самостоятельно. В случаях, когда пенсионер числится совместителем в нескольких организациях, льготу он сможет получить у нескольких работодателей, но определять очередность ее применения будет ФНС.

Важно! В сумму, подлежащую компенсации, можно включить затраты на ремонт и отделку квартиры или дома (приложив подтверждающие документы – чеки, договоры с фирмами на работы). Но в этом случае нужно проследить, чтобы в договоре на покупку было указано черновое состояние жилья.

Применение «обратного расчета» и перенос остатка имущественного вычета на предыдущие годы возможен и для работающих пенсионеров. Но здесь есть определенные ограничения. Рассмотрим варианты.

Ситуация 1 – жилье приобретается после выхода на пенсию. Работающий пенсионер приобрел квартиру и получил право собственности на нее в 2018 году. Год оформления пенсии – 2019. Он имеет право:

• получить льготу за 2018 год (в 2016) исходя из имеющегося дохода (заработной платы за текущий период);
• перенести остаток имущественного вычета (при его наличии) на три предшествующих выходу на пенсию года – 2019, 2018, 2017.

Если при этом не используется весь возможный вычет, его можно продолжать применять весь период, пока пенсионер получает доход.

Ситуация 2 – квартира или дом приобретены до момента выхода на пенсию. Свидетельство о собственности получено в 2019 году, а право на пенсию наступило в течение 2020:

• вычет за 2020 год оформляется в 2021 (по декларации);
• вычет за 2019 год – в 2020;
• кроме того, пенсионер имеет право на перенос остатка вычета на три года, предшествующие выходу на пенсию – 2019, 2018, 2017. Льгота за 2019 год им уже использована, значит, остаток переносится только на два периода – 2018 и 2017 года.

Важно! За получением права на имущественный вычет необходимо обратиться не позднее года, следующего за годом его образования. В противном случае перенос будет оформлен за два года, а не за три.

То есть вычет за 2018 год должен быть оформлен в 2019. Если декларация подана с опозданием, в 2020 году, то льгота будет оформлена только за 2017 и 2016 года.

Нюансы при применении налоговой льготы

Когда льгот не будет. Есть пара ситуаций, при которых налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применить нельзя:

• если сделка заключается с взаимозависимым лицом. К таким лицам закон относит близких родственников – супругов, детей, родителей, братьев или сестер, либо опекунов;
• когда оплата строительства дома или приобретения квартиры производится за счет других лиц или организаций (работодателем, бюджетом), а также при использовании материнского капитала.

Если собственников несколько. При покупке жилья в долевую собственность размер имущественного вычета должен быть распределен между ними:

• пропорционально приобретенным долям, если недвижимость оформлена до 01.01.2014 года;
• по фактическим расходам, понесенным каждым владельцем (но не более установленного законом максимума в 2 млн руб.), если квартира куплена после 01.01.2014 г.

Сделка обмена с доплатой. При совершении сделки, подразумевающий обмен имеющейся жилплощади с денежной доплатой, сторона, понесшая финансовые расходы, также имеет право обратиться в ФНС за имущественным вычетом.

Совместная собственность. При покупке квартиры, участка, дома лицами, состоящими в официальном браке, собственность будет считаться совместной. Право на имущественный вычет при этом имеют право оба супруга, однако при желании они могут перераспределить его в пользу кого-то одного.

Сумма возврата. ФНС имеет право перечислить в качестве возврата НДФЛ не всю рассчитанную в декларации сумму. Такие ситуации возникают, когда у заявителя имеются просроченные долги по другим бюджетным платежам, которые налоговики компенсируют за счет начисленного к возмещению налога.

Как оформить положенный вычет

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2020 году? Механизм применения возврата НДФЛ при приобретении жилья несложен и одинаков для всех. Для получения льготы в ФНС потребуется представить следующие документы:

• декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах с места работы 2-НДФЛ – за последний отчетный период (если пенсионер работает), а также за три года, предшествующих выходу на пенсию;
• копии документов, подтверждающих право собственности на жилье – свидетельство о регистрации в Росреестре;
• договор купли-продажи квартиры, а также подтверждающие другие расходы, понесенные в связи с покупкой – например, на отделочные работы.
• подтверждающие оплату бумаги – чеки, банковские выписки, расписки;
• копию пенсионного свидетельства;
• при приобретении жилья в долевую собственность супругов – копию свидетельства о заключении брака;
• заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ;
• справку из банка с указанием банковских реквизитов для перечисления суммы возмещения налога.

Важно! К расходам, которые можно предъявить для применения имущественного вычета, не относятся траты на оформление сделки, перепланировки, услуги нотариуса, юриста или риелтора.

В НК РФ оговорено несколько возможных ситуаций для применения вычета при приобретении недвижимого имущества – квартиры, дома, участка под застройку:

• при строительстве дома или покупке земли под будущую стройку;
• при выплате ипотечного кредита, взятого для приобретения дома, квартиры, комнаты, земли;
• при погашении процентов по ипотечным займам.

При этом применить льготу по НДФЛ можно к нескольким объектам, но общая сумма вычета ограничена 2 млн рублей.

Собранный пакет документов подается в ФНС по месту регистрации пенсионера для камеральной проверки и принятия решения о применении льготы. Максимальны срок рассмотрения налоговой службой – 3 месяца. При принятии положительного решения расчетная сумма налога возвращается на банковский счет заявителя.

Декларацию вместе с собранным пакетом документов нужно предоставлять не ранее наступления следующего года после регистрации собственности на жилье. При этом, если она подается только для возмещения НДФЛ, сроки законом ограничены концом года, а не 30 апреля. Передать ее можно как лично, так и по Интернету, или отправить заказным письмом через почту.

Самый желательный вариант – личное присутствие. Инспектор при первичном просмотре сможет указать на отсутствие обязательных документов, технические ошибки в заполнении и прочие нарушения.

Регистрация права собственности на квартиру в новостройке . Законы об ипотеке , что можно и чего нельзя. Автор Максим На чтение 7 мин Просмотров51 Опубликовано 12.02.2018. Покупка квартиры в новом доме всегда важный и волнительный момент. … На ней же указывается дата предполагаемой выдачи выписки о праве собственности и уникальный номер, по которому можно отследить ход оказания услуги. Некоторые особенности оформления квартиры в собственность . Нередко родители второго или последующих детей вкладывают средства материнского капитала в счет оплаты квартиры в новостройке .

Имущественные вычеты пенсионерам при покупке квартиры в строящемся доме

• после получения передаточного акта или иного документа на квартиру (при этом дом должен быть введен в эксплуатацию);
• наличие документов, которые подтверждают уплаченные денежные средства за квартиру.

При этом, пенсионеры, в том числе и работающие пенсионеры, имеют право на перенос остатка вычета на три предшествующих года с момента возникновения права на вычет. Другими словами, если акт приема-передачи квартиры датируется 2020 годом, тогда собственник — пенсионер имеет право в 2021 году получить вычеты за 2020 год и за три предшествующих ему года: 2019, 2018 и 2017, подав соответствующие налоговые декларации 3-НДФЛ.

Важным условием также является наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % в те годы, за которые пенсионер претендует на получение вычета. Имущественный вычет по сути означает возврат ранее уплаченного налога (работая официально, необходимо попросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ, в которой есть вся информацию по полученному доходу и уплаченному налогу).
Таким образом, если доходов не было, налоги не платились, тогда и вернуть ничего нельзя.

Как известно, максимальная сумма к возврату (без учета возврата по процентам по ипотеке) может составить — 260 000 рублей. В вышеприведенном примере, если пенсионер подал декларации за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы и при этом не получил всю сумму положенного ему вычета, в этом случае он может сделать это позднее, так как недополученный остаток не сгорает.
Другими словами, уже в 2022 году необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год при наличии соответствующих доходов.

Налоговая декларация подается строго по месту жительства (по месту постоянной прописки) с приложением документов, подтверждающих право на вычет.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

если на покупку привлекаются кредит или ипотека , то, соответственно, нужен кредитный договор и комплект документов, который требует выбранный покупателем банк. С чего начать покупку квартиры в новостройке ? 5 методов глубокой проверки застройщика. … Если новостройка уже сдана, то все квартиры в ней так или иначе принадлежат какому-либо юридическому лицу, будь то застройщик или компания, реализующая квартиры от его имени. … договор аренды или свидетельство о праве собственности на земельный участок, на котором осуществляется строительство; положительное заключение экспертизы проектной документации на строящееся здание; разрешение на строительство