Налоговый вычет при строительстве жилья по ипотеке

Структура налоговой системы страны, создана не только с фискальной целью, но может выступать в роле регулятора финансовых послаблений. Многообразие налоговых инструментов, дает возможность жителям страны более охотно и уверенно тратить заработанные средства на собственные крупные социальные нужды. И быть уверенным, в поддержке в виде снижения некоторых налогов.

1. Что такое налоговый вычет?
2. Что изменилось в оформлении возврата процентов по ипотеке?
3. В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке?
4. Кто может получить вычет в упрощённом порядке?
5. Как получить упрощенный налоговый вычет?
6. Как получить возврат процентов по ипотеке?
7. По месту работы
8. Через налоговую инспекцию
9. Какие нужны документы для налогового вычета?
10. Когда можно подать документы на вычет?
11. Сколько ждать налоговый вычет?
12. Как получить деньги?
13. Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке?
14. Налоговый вычет по ипотеке сколько раз можно супругам использовать?
15. Частые вопросы
16. Налоговый вычет проценты по ипотеке как рассчитывается и какую сумму налога можно вернуть?
17. Можно получить вычет по рефинансированию ипотеки?
18. В каких случаях вычет не предоставляется?
19. Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам?
20. Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке?
21. Как узнать, какие банки подключились к упрощенной системе?
22. Как можно распоряжаться деньгами от налогового вычета?

Что такое налоговый вычет?

Это вид налогового инструмента призванный стимулировать граждан к осуществлению определенных действий финансового характера ( НК РФ статья 210 ).

Как получить налоговый вычет до 650 тысяч рублей при покупке недвижимости

Технически его функции в снижении объема дохода человека, для минимизации базовой основы по расчету налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Фактически при различного рода тратах и приобретениях, у налогоплательщика появляется возможность получить денежные средства, источником поступления которых будет объем ранее уплаченного налога.

Профильное законодательство предусматривает семь видов фискальных вычетов для физических лиц, которые в свою очередь ориентированы на разные категории граждан и по разным видам деятельности.

Самым общеизвестным из перечня является ипотечный налоговый вычет, стимулирующий к приобретению социально значимых объектов в виде собственного жилья с участием кредитных средств. Такой способ покупки недвижимости позволит рассчитывать на 2 налоговых вычета по ипотеке:

• Применительно к цене приобретенного объекта, база для расчета 2 млн. рублей, объем 13%;
• Исходя из объема уплаченных процентов, база для расчета 3 млн. рублей, объем 13%.

В случае, когда кредитование на покупку производилось до 01 января 2014 года, основанием для расчета вычета будет вся сумма уплаченных процентов в пользу кредитной организации, без ограничений.

Налоговый вычет за квартиру и ипотеку 2022: порядок, сроки, лимиты

Что изменилось в оформлении возврата процентов по ипотеке?

В середине второго квартала 2021 года вступили в силу обновленные условия по возвращению ранее уплаченных ипотечных процентов, на основании Федерального Закона № 100 от 20.04.2021 года, который внес изменения в Налоговый Кодекс РФ по следующим важным процедурам:

1. Благодаря им удалось ускорить и упростить получение фискального возврата. В настоящее время не требуется предавать отчетность по форме 3-НДФЛ и подтверждающие бумаги.
2. Правовые основания для реализации процедуры вычета передаются напрямую в структуры ФНС благодаря расширению спектра информационного взаимодействия с банковским сектором.
3. Длительность подтверждения обоснованности заявленных требований для возврата суммы налога, установлена границами 1 месяца (вместо 3-х). Перечисление полагающейся суммы до 15 дней (ранее 1 месяц).
4. Взаимодействие и документооборот с специалистами ФНС универсализирован через дистанционные каналы (личный кабинет налогоплательщика).

Подобные нововведения и улучшения распространяются на обращения, которые были сформированы с 01.01.2020 года. Ниже осветим, налоговый вычет по ипотеке пошаговая инструкция, для реализации подобной возможности.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке?

Основополагающим и важнейшим критерием является официальное трудоустройство с обязательным регулярным отчислением работодателем подоходного налога в пользу бюджета. Перечень случаев, по которым допускается реализация частичной фискальной возвратности:

• Возведение или приобретение дома, квартиры долевого строительства, комнаты или доли в квартире;
• Приобретение участка с домом или с перспективой его строительства;
• Уплата процентной составляющей по ипотечному кредитованию.

Кто может получить вычет в упрощённом порядке?

Данная оптимизированная процедура была создана для максимального охвата профильной аудитории заинтересованных граждан. Постоянный неослабевающий интерес к подобному налоговому инструменту, стимулировал к созданию удаленных каналов взаимодействия.

Упрощенный формат получения возврата налога по ипотеке распространяется на всех обладающих основанием для этого, доступностью использования «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» (первично оформляется в любом отделе ФНС), банк оформивший жилищный кредит должен является участником упрощенной программы.

Упрощенный налоговый вычет , основывается на обмене информацией между кредитором и фискальными органами, для снижения временных затрат по принятию решения. Требования, предъявляемые к инициатору на получение вычета:

• Недвижимость куплена на территории РФ;
• Инициатор производит выплаты за себя;
• Работает и производит отчисления НДФЛ;
• Не пользовался возвратностью по ипотечным процентам.

Будет наложен запрет на получение, если объект приобретен из государственных источников или работодателя, у близких родственников, при неуплате НДФЛ.

Как получить упрощенный налоговый вычет?

Началом послужит возможность входа в личный кабинет в структуре налоговой службы, с помощью одного из вариантов:

• Вводом логина и пароля из документа выданного в любой фискальной инспекции, которая работает с физическими лицами.
• Электронной подписью (за счет внутренней структуры шифрования, позволяет подписывать документы, предоставляемые дистанционно). Оформляется через МФЦ и в дальнейшем позволит решать многие бюрократические вопросы удаленно.
• С помощью регистрации в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).

Система обработки клиентских данных налоговой службы, будет самостоятельно формировать все возможные налоговые операции, которые должен или сможет осуществить налогоплательщик. После чего они будут отображаться в его личном кабинете, а о вычете поступит оповещение.

При его успешном одобрении ФНС, в личном кабинете появиться типовая форма заявления с внесенными исходными данными налогоплательщика. Такие документы для налогового вычета по ипотеке на возврат формируются исходя из дат поступления информации от ипотечного кредитора:

• До 20.03, в случае поступления данных до 01.03;
• Через 20 дней, если информация пришла после 01.03.

Будущий получатель визирует сформированный документ, чем дает основание для его проверки на правомерность получения. Анализ длится 1 месяц, при положительном решении, счет заявителя пополнится возвращенным налогом, не позднее 15 дней.

Дополнительным инструментом доступа в кабинет налогоплательщика является смартфон. Профильные приложения доступны для установки на базе Android и IOS.

Как получить возврат процентов по ипотеке?

Ипотечный кредит имеет длительный срок, поэтому имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки будет доступен не разово в размере максимально возможной суммы. Он будет поступать частями. Возможны 2 места получения на выбор.

По месту работы

Через работодателя возвратность можно получать регулярно, небольшими суммами в теле заработной платы. Удержание НДФЛ при расчете оплаты за работу прекратится, что пропорционально увеличит объем зачисляем ежемесячно средств.

Подтвердить работодателю возможность освобождения от НДФЛ, позволит уведомление из инспекции о данном факте. Процедура получения уведомления производиться через личный кабинет.

Ежемесячная процедура получения вычета, потребует с такой же регулярностью предоставлять фискальное уведомление, что крайне недальновидно. Удачным решением, будет предоставление такой бумаги в середине 4 квартала, в этом случае поступит вся причитающаяся сумма возврата с начала года.

Через налоговую инспекцию

Потребуется предоставить оформленную, завизированную декларацию 3-НДФЛ, а также ряд бумаг, которые являются основанием на правомерность получения подоходного налога с уплаченных по кредиту процентов:

• Копию документа подтверждающего покупку объекта;
• Копию бумаг, отражающих оформленное право владения недвижимостью: свидетельство о регистрации, если недвижимость или земля куплена до 15.07.2016 года, выписка ЕГРН при регистрации права позднее. Для объекта первичного рынка недвижимости, подтверждением послужит акт приема-передачи;
• Копию банковского договора;
• Бумаги строгой отчетности, фиксирующие полноту и регулярность выплат: квитанции, выписки по счету, документальное подтверждение кредитора об объеме уплаченных процентов.

Далее последует трехмесячный анализ представленных данных, при удовлетворении обращения, денежные средства будут поступать до 30 дней.

Наградой за объемность предоставленных данных и ожидание будет период, который использовался для расчета, вычет может быть предоставлен за несколько лет, единовременно.

Нужно помнить, что форма для заполнения 3-НДФЛ имеет разные редакции в зависимости от года. Правильная форма для заполнения, должна соответствовать тому периоду, за который планируется получать фискальный возврат, ошибки недопустимы.

Требуется полное заполнение всех страниц и приложений к ним, в разных редакциях их количество отличается.

Какие нужны документы для налогового вычета?

Подготовка, сбор и предоставления необходимых бумаг, обязательный этап при взаимодействии с налоговыми органами. Для процедуры оформления потребуются:

• Паспорт гражданина РФ;
• Заполненная форма 3-НДФЛ;
• Заявление;
• Бумаги об уплаченных банковских процентах;
• Справка по форме 2-НДФЛ за необходимый период;
• Копии правоустанавливающих документов на приобретенную недвижимость.

Когда можно подать документы на вычет?

Подавать документы можно в любое время — ограничений по этому поводу не установлено. К началу процедуры допускается приступать имея в распоряжении бумаги о проведенных оплатах. Как на приобретение ипотечной собственности, так и о начале выплат по банковским обязательствам. И регистрационные документы, подтверждающие право владения данным имуществом.

Какие-либо ограничения по срокам или датам предоставления, отсутствуют. Процесс, приема, обработки и зачислений происходит круглогодично.

Сколько ждать налоговый вычет?

В зависимости от канала передачи документов для принятия решения, этот срок варьируется от 45 дней с момента приема полного и корректного перечня бумаг (дистанционно через «личный кабинет»), до 120 дней через районную инспекцию.

Как получить деньги?

По факту принятого положительно решения, допускается заполнить заявление по установленной форме с реквизитами для зачисления и согласованной суммой. Передать по возможности следует лично в ФНС с отметкой о дате передачи, почтовое отправление ощутимо повлияет на оперативность получения денег. Затем ждем 30 дней.

При получении вычета упрощенного формата, аналогичный документ заполняется и подтверждается дистанционно, ожидание 15 дней.

На практике сроки налогового вычета вдвое меньше заявленных, система действует давно, процесс происходит оперативно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке?

Такая возможность у граждан РФ имеется единожды, без каких-либо оговорок. Нюанс в другом, если ипотечная покупка состоялась после 01.02.2014 года, а объем вычета был менее максимальной пороговой суммы 260 000 рублей . Допускается в случае оформления второго жилищного кредита, дополучить недостающую часть (360 000 рублей) и рассчитывать на компенсацию по внесенным процентам кредитору .

Налоговый вычет по ипотеке сколько раз можно супругам использовать?

Так как по ипотечному виду кредитования допускается получение двух видов фискальных вычетов на одного человека, то к супружеской паре, таких можно реализовать в четыре. Более понятно это становиться на примере:

Жилье куплено супругами в браке. Оно автоматически приравнивается к совместно нажитому имуществу, с принадлежностью к каждому по 50%. Каждый имеет право получить по два возврата налога. Непосредственно с покупки самого жилья, расчет объема для возврата установлен с 2 млн. рублей (вычет до 260 тыс.), и максимальный налоговый вычет по процентам по ипотеке с 3 млн. рублей (вычет до 390 тыс.).

Получать причитающееся возвраты по основной покупке лучше совместно. Если у кого-то отсутствует официальная трудовая деятельность или отчисления НДФЛ не производятся, то фискальный возврат за обоих супругов получит кто-то один, законодательствам это допускается. Если же кто, то из двоих не реализовал это право, то налоговый вычет за квартиру по ипотеке повторно он сможет использовать при приобретении другого жилья.

Сделка состоялась на сумму 3 500 000 рублей. Пороговая сумма для расчета 2 000 000 рублей. Один обратившийся может рассчитывать на вычет максимум 260 000 рублей, второй с оставшейся суммы в 1 500 000 рублей, получит 195 000 рублей. Четко видно, что супруги вдвоем выиграли от совместного обращения — они получат 455 000 рублей. Приобретая следующую недвижимость, дополучить удастся еще 95 000 рублей, базы для освоения, которых не хватило в первом случае.

Процедуру получения возврата налога с уплаченных процентов, следует осуществлять супругам по отдельности, не в рамках одной ипотеки. В случае заявок в налоговую от обоих, но при невозможности получить максимально возможную сумму по вычету, дополучить ее в будущем не удастся.

Исходные условия те же. Проценты уплаченные по обязательствам 525 000 рублей по ставке 5%. Объем возврата составит 68 250 рублей, при возможных 390 000 рублей на каждого из супругов. Недополученная часть 321 750 рублей пропадает.

Участие двоих необоснованно экономически, принимая во внимание, что даже один из обратившихся супругов не смог получить максимально допустимый объем вычета.

Совместный налоговый вычет по ипотеке супругам целесообразен когда сумма приобретенного жилья от 40 000 000 рублей, проценты составят 6 000 000 рублей, эти средства дадут основу для получения лимитов в размере 780 000 рублей, на двоих суммарно.

Частые вопросы

Не все тонкости и нюансы можно осветить, рассматривая различные этапы блоками, рассмотрим ответы на более точечные популярные вопросы.

Налоговый вычет проценты по ипотеке как рассчитывается и какую сумму налога можно вернуть?

Предусмотрено два основания для фискальных возвратов по ипотеке в размере 13% от установленного лимита для каждого из них:

• С купленного объекта — база для расчета до 2 млн. руб;
• От процентов уплаченных — база для расчета 3 млн. руб.

Пороговое значение возможное к получению, это:

• 2 000 000 * 0,13 = 260 тыс. рублей за жилье;
• 3 000 000 * 0, 13 = 390 тыс. рублей за проценты.

Итоговый показатель 650 тыс. рублей.

Можно получить вычет по рефинансированию ипотеки?

Рефинансирование — это тот же самый ипотечный продукт, который из-за изменения существенных условий у заемщика (смена или потеря работы, возникшие дополнительные финансовые обязательства), был откорректирован по каким-то существенным условиям (срок, ежемесячный платеж), которые к пересмотру в рамках первичного кредитного обязательства невозможны.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке сколько угодно раз может запрашиваться, удовлетворен он будет в пределах разрешенных сумм и независимо от количества подобных рефинансированных взаимоотношений.

Важнейшим остается обязательное отчисление по уплате налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет по рефинансированию ипотеки, при этих условия будет предоставлен.

В каких случаях вычет не предоставляется?

Причин не позволяющих рассчитывать на фискальный возврат достаточно много, а именно:

1. Сделка по приобретению объекта жилья осуществлена между близкими родственниками (супруг, брат, бабушка, сын). Она трактуется как искусственно созданная с целю получения финансовой выгоды. При этом существенные условия жизни людей не меняются, социальная значимость такой покупки ничтожна (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги).
2. Отсутствует легальный, подтверждённый заработок, без уплаты налога. В реальности, такие граждане просто не обладают запасом уплаченного НДФЛ для обеспечения возвратности. Это ни льгота и не субсидия.
3. Оплата за место жилья, произведена работодателем. Оно принадлежит другому лицу, затраты понес другой субъект правоотношений. Отсутствуют какие-либо основания для предоставления.
4. Реализация программы «Военная ипотека». Используемые средства не собственные.
5. Ошибочные или мошеннические действия по вторичной подаче документов для перечисления средств.
6. Не оформлен правовой статус объекта на первичном рынке жилья (не подписан «Акт приема-передачи»).
7. Фискальное удержание НДФЛ у работодателя не производится, процедура запущена и работает.
8. Жилая площадь подарена или унаследована. Отсутствуют действия финансового характера.
9. Формат приобретенного жилья не входит в категорию, по которой предусмотрен возврат.
10. Нет правоустанавливающих бумаг. Закрепление принадлежности отсутствует.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам?

Данная категория граждан имеет доход в виде пенсии с которого НДФЛ не уплачивается, оснований для предоставления нет.

Многие из них, будучи на заслуженном отдыхе, продолжают официально трудиться, с соблюдением налогового законодательства. В этом случае обращение будет удовлетворено, и расчетная сумма получена. Так же, как и при наличии пассивного дохода (аренда, продажа имущества) с соблюдением отчислений за доходы физического лица.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке?

Данный вид ипотеки относится к финансовому целевому займу для улучшения условий проживания отдельной категории граждан. Отвечает материально по обеспечению этого займа система государственного субсидирования. Она аккумулируется на счете военного для этих целей.

В действительности выходит, что никаких затрат проживающий собственник не несет. Поэтому, находясь в данном статусе, рассчитывать на положительное решение от ФНС он не может.

В случае, если размер первоначального взноса или погашение кредита он реализует за счет собственных средств (с которых НДФЛ уплачен), причин для отказа у фискальных служб не будет.

Как узнать, какие банки подключились к упрощенной системе?

Кредитные организации самостоятельно определяют приоритезацию по участию в системе. На практике речь идет об информационном взаимодействии и обмене информации о клиентах. Это имеет под собой как положительные моменты в увеличении клиентопотока, так и риски утраты персональных данных, что является серьёзным нарушением. Возможно, это также требует дополнительного технического дооснащения.

Количество участников растет, но перед принятием решения о выборе банка, уточняйте возможность работы по упрощенной системе взаимодействия с налоговыми органами.

Как можно распоряжаться деньгами от налогового вычета?

Свобода выбора при трате этих денег никем не ограничивается, возможны любые варианты. В контексте кредитных обязательств, средства направляются на частично-досрочное погашение, что снижает общую кредитную нагрузку.

Ипотека — прекрасная возможность гражданам получить жилье по доступным условиям. Взять квартиру или дом выгодно, сократить долговую сумму по кредиту поможет налоговый имущественный вычет. Какие бывают разновидности компенсаций по ипотеке, как их рассчитывать и оформлять? Эти и другие моменты рассмотрим далее.

Источник: probankira.ru

Налоговый вычет при ипотеке

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

• средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
• расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
• затраты на разработку проектов и смет;
• оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
• покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
• отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

• они профинансированы из госбюджета;
• их понесли иные физлица, учреждения, организации;
• сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости. После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей. Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
   Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.
   Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

Проценты по ипотеке

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена. Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей. Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей.
   Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.
   Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Порядок погашения вычетов

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
размер имущественного вычета — 260 тысяч.

В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017. В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы. Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Если физлицо оформляет вычеты через несколько лет после приобретения жилья и уплаты процентов по кредиту — оно может получить вычет за предыдущие годы через налоговую службу, а за текущий год — через работодателя.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
• заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС; и установить программу-помощник (только для Windows);
• обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

• квитанции к приходным кассовым ордерам;
• выписки банка;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
• документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

• договор участия в долевом строительстве;
• акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

• свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
• выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

• свидетельство о рождении ребенка;
• решение органа опеки и попечительства.

• договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
• справка об уплаченных процентах;
• документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.

Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.

Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.

Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Источник: aps-spb.ru