Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке образец

✅ Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке в 2022 году? ✅ В каком размере можно вернуть НДФЛ и кому положен возврат? ⚡ Поможем рассчитать налоговый вычет и вернуть налог без очередей

Распространяется ли имущественный вычет на ремонт?

Да, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт приобретаемого жилья. Обратите внимание, есть несколько условий, которые необходимо учитывать при оформлении налогового вычета.

В состав имущественного налогового вычета можно включить расходы на приобретение отделочных материалов, расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. При этом общая сумма налогового вычета не может превышать 2 миллиона ₽. То есть если вы воспользовались вычетом в размере 2 миллионов ₽ по расходам на приобретение квартиры, то вычет по расходам на её отделку вам не положен. Если же расходы на приобретение квартиры меньше предельной суммы вычета, то её остаток можно перенести на расходы на отделку квартиры, в том числе на другие налоговые периоды (пп. 1 п. 3; пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Наличие документального подтверждения факта приобретения квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней. В договоре купли-продажи квартиры или договоре об участии в долевом строительстве многоквартирного дома должно быть указано, что квартира продаётся (передаётся) не завершённой строительством, без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Налоговым кодексом не определён перечень отделочных материалов и работы, Минфин в своём письме (Письмо Минфина России от 15.03.2019 N 03-04-05/17019) рекомендует руководствоваться «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, ред. от 20.02.2019).

Для получения вычета сохраняйте все документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение отделочных материалов, проведение отделочных работ, разработку их проекта и сметы. В качестве подтверждающих документов можно представить чеки, квитанции, платёжные поручения, договоры и акты приёмки-сдачи работ, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них паспортных данных и адреса продавца (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вы можете получить имущественный вычет через работодателя или через налоговую инспекцию — по окончании года предоставив декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Налоговый кодекс в ст. 220 наделяет налогоплательщиков-физлиц правом на получение возмещения по подоходному налогу в виде имущественного вычета . Эта норма. … Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование. Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ. Пример . Как показать расходы на ремонт в 3-НДФЛ: Развернуть содержание. Налоговый кодекс в ст. 220 наделяет налогоплательщиков-физлиц правом на получение возмещения по подоходному налогу в виде имущественного вычета .

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Покупать квартиру и обустраивать ее – процесс пусть и утомительный, но приятный. И вместе с тем затратный. И далеко не все знают, что можно компенсировать часть потраченных средств с помощью особых льгот – например, можно оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. В этой статье детально разберем, за что именно полагается вычет за ремонт, какие расходы можно учесть и возместить, на что распространяется возврат налога за ремонт, кто может оформить, какие положены суммы и какие документы понадобятся.

Что такое налоговый вычет на ремонт в новостройке

Это не отдельный вид вычета — вы не можете получить такую льготу, просто сделав ремонт. Но мы можете учесть эти расходы при покупке жилья в новостройке. Данный вид вычетов относится к разряду имущественных (ст. 220 НК РФ). Это своеобразная налоговая льгота, которая дает возможность компенсировать часть расходов за отделку и ремонт квартиры, благодаря ранее уплаченным налогам в бюджет государства.

Вы платите налоги, а потом государство дает вам возможность вернуть часть из них при покупке и ремонте квартиры в новостройке или других имущественных сделках.

Кто может оформить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Налоговый Кодекс однозначно дает пояснение о той категории граждан, которые могут воспользоваться правом на налоговый возврат, и кто такого права лишен.

Чтобы получить налоговые льготы, нужно удовлетворять нескольким требованиям, а именно:

• Быть резидентом РФ (проживать в России более 183 дней в году)
• Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесены некоторые изменения, которые касаются вида доходов, которые можно учитывать к вычету. Такими доходами могут быть:

• оплата по трудовому договору
• оплата по договору ГПХ
• оплата за оказание услуг
• доход от сдачи в аренду квартиры
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Иван П. индивидуальный предприниматель на УСН. ОН купил жилье в только построенном многоэтажном доме и сделал там ремонт. Но возврат он оформить не сможет, так как его предпринимательская деятельность — единственный источник дохода.

Ольга Н. работает графическим дизайнером в крупной компании. Она устроена официально и работодатель с ее зарплаты удерживает 13% НДФЛ. Ольга, купив квартиру в новостройке и сделав там ремонт, сможет оформить вычет, так как она имеет на это право — она живет в России и платит налоги.

Когда можно учитывать расходы на ремонт к вычету

Разберемся, какие требования предъявляются к квартире в новостройке для получения налогового вычета за ремонт. Самое важное условия для вычета за ремонт — в договоре приобретения должно быть прописано, что квартира покупается без отделки. Без этого налоговый вычет за ремонт квартиры вы не получите.

Недостаточно купить квартиру и сделать в ней ремонт. В договоре должно быть прописано о том, что она куплена без отделки. Если вы хотите вернуть максимально возможную сумму за покупку и ремонт в новостройке, обращайтесь к нашим экспертам. Они за два дня проверят документы, заполнят декларацию и направят все в ФНС.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Теперь рассмотрим, какая сумма положена к возврату за ремонт в новостройке.

Вы можете стать собственником квартиры в новостройке как на свои средства, так и на заемные. Размеры налоговых вычетов для того и другого случая разные. Но помните, что вычет за ремонт не является отдельным видом вычета, он входит в имущественный вычет за покупку квартиры, то есть максимальная сумма вычета и за покупку, и за ремонт будет составлять 2 миллиона рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Расходы на ремонт не являются отдельным типом “льготы”. Все это входит в понятие имущественного вычета.

Новостройка куплена на свои деньги

При расходах на свои средства вы имеете право на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке в размере 13% от 2 млн ₽. То есть к возврату вы можете заявить не более 260000 рублей (2 000 000*13%).

Сергей К. купил квартиру в новостройке за 1.2 млн и сделал там ремонт, стоимостью 1 млн, потратив на все 3.2 млн рублей. Эта сумма больше установленного лимита за покупку жилья, поэтому максимально Сергей может заявить к вычету только 2 000 000₽. К расходам на покупку он имеет право добавить 800 тыс. из “ремонта”, и получить за все 260000 рублей компенсации.

Петр В. купил однокомнатную квартиру в новостройке за 1 млн руб., потратил на отделку и ремонт 500 тыс. Ушло у него на все это 1.5 млн рублей. Так как эта сумма меньше установленной верхней границы, то Петров может заявить к возврату на ремонт квартиры полную сумму расходов и за ремонт, и за покупку – 1.5 миллиона, и получить выплату в размере 195000 рублей (1 500 000*13%).

На данном этапе важно правильно рассчитать сумму вычета, чтобы не получить меньше, чем положено. Наши налоговые эксперты рассчитают вам максимальную сумму, которую вы можете получить и за два дня заполнят декларацию, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Квартира куплена в ипотеку

Помимо основного налогового вычета, вы имеете право еще и на вычет по процентам ипотеки. Предельно возможная сумма к возврату по процентам ипотеки составляет 390000 рублей – это 13% от 3 миллионов (п.4. ст. 220 НК РФ). Но дело в том, что возврат 13 процентов можно получить только от суммы фактически уплаченных ипотечных %.

То есть к налоговому возврату предъявляется не сумма основного долга по ипотеке, а только проценты, которые вы уже заплатили.

У Татьяны С. покупка и ремонт в новостройке были совершены на заемные ипотечные средства в размере 3.1 млн рублей. Процентов по ипотеке она уже заплатила на сумму 330000 рублей.

Таким образом, Татьяна имеет право подать на основной вычет, включив расходы на ремонт квартиры в новостройке, и получить 260000 рублей, А также вернуть часть расходов за уплату ипотечных процентов – 42 900₽ (330 000*13%).

Как рассчитывается налоговый вычет за ремонт в новостройке

Покупка может быть как самостоятельной, так и совместной. Ведь если человек в браке и брачный договор не оформлялся, то все приобретенное имущество считается совместно нажитым. Разберемся с каждым из случаев подробнее.

Единоличная покупка квартиры в новостройке

В данном случае все предельно просто – вы единственный собственник, и вы имеете право на налоговый вычет в максимальном размере 260000 рублей.

Имущество приобретено в браке

Если ваша покупка и ремонт в новостройке были в браке, то вы должны знать, что право на вычет есть у каждого из супругов (в совокупности не более стоимости квартиры). И муж, и жена могут предъявить к налоговому вычету положенные суммы и максимально получить каждый по 260000 рублей.

За какие работы можно оформить возврат 13%?

Существует перечень работ, часть расходов за которые можно вернуть. Это строительные и отделочные работы. Также можно включить в налоговый возврат на ремонт квартиры в новостройке:

1. Расходы на закупку стройматериалов
2. Оплата услуг строителей и рабочих
3. Траты на разработку проектно-сметной документации

Какие же конкретно работы можно включить в налоговый вычет на квартиру в новостройке?

• Штукатурные работы
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки)
• Облицовка/покрытие стен, покрытие полов
• Расходы на стройматериалы
• Другие отделочные и строительные работы

Если вам сделали стены, полы и т.д., вы можете включить эти расходы в налоговый вычет. Но покупка мебели или сантехники и т.д. в налоговый возврат не войдут. Проконсультируйтесь с нашими экспертами, они рассчитают вам максимально положенную сумму вычета, заполнят 3-НДФЛ и направят ее в ИФНС.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Вы можете получить налоговый вычет за ремонт квартиры тремя способами. Через ФНС своими силами, через своего работодателя или использовать наш сервис, который значительно упростит процесс.

Обращение через ФНС

Для оформления налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке лично, вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки с необходимым пакетом документов. После чего начнется камеральная проверка, и если все в порядке, то через три месяца после камеральной проверки, у налоговой есть месяц, чтобы перевести вам деньги на указанный счет.

Оформление через работодателя

Помимо ИФНС вы можете вернуть деньги через работодателя. С вашей заработной платы в счет компенсации не будет удерживаться НДФЛ, то есть фактически на руки вы станете получать больше.

Для того, чтобы оформить налоговый вычет через работодателя и вернуть деньги за отделку квартиры в новостройке, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС с документами. После того, как налоговая направит работодателю уведомление о праве на вычет, с вашей з/п перестанут удерживать налог в счет положенной льготы.

Оформление через сервис Налогия

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации и тратить время на общение с налоговиками, наши налоговые эксперты могут сделать все это за вас. Оформят все документы, заполнят их и подадут все в ФНС. Вам останется просто получить положенные средства.

Какие документы понадобятся для оформления

Во многом список документов для оформления возврата через налоговую и через работодателя схож. Но все же есть свои различия.

Документы для возврата через ФНС

Документы для возврата через работодателя

Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)

Договор о приобретении недвижимости

Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ

Договор на отделочные работы и ремонтв новостройке (при покупке у застройщика)

Договор о приобретении недвижимости

Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

Кредитный договор (при покупке в ипотеку)

Договор на отделочные работы и ремонтв новостройке (при покупке у застройщика)

Справка об уплаченных % (при покупке в ипотеку)

Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Кредитный договор (при покупке в ипотеку)

Справка об уплаченных % (при покупке в ипотеку)

Вычет через работодателя отличается тем, что не нужно ждать окончания календарного года, в котором вы вступили в права собственности (или подписали акт приема-передачи, при покупке по ДДУ), чтобы оформить возврат, как в случае с ФНС.

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Заключение эксперта

Оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно как при покупке за свои средства, так и в ипотеку. И сделать это можно как своими силами, так и с помощью работодателя. Важно, чтобы все было оформлено верно и в соответствии с законом — в договоре прописано о том, что жилье куплено без отделки, а вы сами должны иметь право на возврат налога.

Частые вопросы

Купил жилье в новостройке, сделал ремонт. Но в документах не написано, что жилье без отделки — какая-то отделка там была. Я не получу возврат?

К сожалению, если вы приобрели новостройку уже с базовой отделкой, пусть и делали потом ремонт самостоятельно, учесть эти расходы к возврату не получится.

Я уже получала основной возврат за покупку дома — 260 тыс. Теперь купила двушку в новостройке в ипотеку.Я уже не смогу оформить льготу?

Основной вычет вы оформить не сможете. Но у вас есть возможность вернуть НДФЛ за фактически уплаченные проценты, если вы не воспользовались этой льготой ранее.

Мы с мужем купили в новостройке однушку (без отделки) за 3 млн и сделали ремонт, потратили еще 1 млн. Сколько денег нам положено к возврату?

Если вы приобрели жилье в браке, и если и вы, и муж, являетесь резидентами РФ и платите налоги, то вы оба имеете право на возврат по 260 тысяч.

Я заплатил за штукатурку стен, облицовку пола и всякие такие вещи. Но могу ли я включить в вычет траты на мебель и сантехнику?

К сожалению, нет. В законе четко обозначено, расходы на какие работы вы можете компенсировать. И покупка мебели, сантехники и прочие улучшения сюда не входят.

Заключение эксперта

Оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно как при покупке за свои средства, так и в ипотеку. И сделать это можно как своими силами, так и с помощью работодателя. Важно, чтобы все было оформлено верно и в соответствии с законом — в договоре прописано о том, что жилье куплено без отделки, а вы сами должны иметь право на возврат налога.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Нет, налоговый вычет за ремонт доступен только для квартир в новостройках . Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт ? Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры . Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах . Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт . В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей). А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей.

Ремонт в декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс в ст. 220 наделяет налогоплательщиков-физлиц правом на получение возмещения по подоходному налогу в виде имущественного вычета. Эта норма распространяется как на покупку новых объектов недвижимости, так и на доведение их до жилого состояния (например, проведение ремонтных работ в квартире в новостройке, купленной без отделки). Для получения вычета необходимо подать в ФНС заявление с комплектом подтверждающих расходы документов и декларацией 3-НДФЛ. С 2019 года действует новая форма бланка.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование

В п. 3 ст. 220 НК РФ говорится, что максимальный размер имущественного вычета при приобретении жилья равен 2 млн руб. (совокупно за все периоды по всем объектам недвижимости). Льгота распространяется на расходы по покупке и строительству жилых домов, квартир. В эту сумму также могут входить (пп. 3, 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

покупка строительных и отделочных материалов;

достройка жилого дома;

отделочные работы, при условии, что в договоре указано на отсутствие отделки внутри приобретаемых помещений (в т.ч. включаются расходы на проектно-сметную документацию по отделке);

подключение к инженерным коммуникациям (но не покупка оборудования).

Для применения льготы на основании 3-НДФЛ за ремонт квартиры налогоплательщик должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Обязательно в комплект подаваемых документов должны входить платежные чеки, квитанции и другие документы, которыми можно подтвердить цели и размеры затрат. Как и при заявлении вычета при покупке жилья, нужно представить паспорт, справку 2-НДФЛ (о доходах), договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности.

Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ

Пример

• монтаж дверей;

• настил напольного покрытия;

• оштукатуривание стен, нанесение на них грунтовки и краски;

• монтаж потолков.

Как показать расходы на ремонт в 3-НДФЛ:

Заполняется титульный лист отчета. Налоговый период обозначается кодом «34», год – «2018», тип налогоплательщика идентифицируется при помощи шифра «760» (гражданин, подающий декларацию для применения налоговых вычетов). Все необходимые коды указаны в приложениях к Порядку заполнения декларации.

Вводятся данные о заработках за истекший год в Приложение 1. Указывается источник доходов – наименование работодателя и его регистрационные данные (ИНН, КПП). В строку 070 вписывается размер начисленного заработка за год – 1 650 022 руб., в строке 080 показывается величина удержанного нанимателем НДФЛ – 214 503 руб. (1 650 022 х 13%).

Чтобы показать в 3-НДФЛ ремонт квартиры и его стоимость, надо заполнить Приложение 7. В нем при помощи системы кодов показывается, что затраты были понесены в связи с покупкой или отделкой квартиры (строка 010, код «2»). Вписывается кадастровый номер объекта, даты оформления права собственности на него и получения акта приема-передачи от застройщика. В строке 080 указывается величина затрат на ремонтные работы – 400 000 руб., эта сумма дублируется в поле 150 в качестве документально подтвержденных трат. В ячейку 100 вписывается размер использованного ранее вычета – 1 600 000 руб., в строку 140 вводится значение дохода заявителя, с которого был удержан налог.

Далее производится расчет в Разделе 2. Вычет (400 000 руб.) указываем по строке 040. В графах 010 и 030 вводится значение дохода гражданина за истекший период, с которого удержан НДФЛ (1 650 022 руб.). В поле 060 выводится налоговая база с учетом расходов на отделку – 1 250 022 руб. (1 650 022 – 400 000). В строке 070 указывается налог, рассчитанный к уплате на основании показателя из строки 060 – 162 503 руб. (1 250 022 х 13%). В поле 080 вводится фактически удержанный нанимателем с заявителя налог (214 503 руб.), а в строке 160 определяется размер налога к возмещению 52 000 руб. (214 503 – 162 503).

В Раздел 1 строку 050 переносятся сведения о размере средств, заявляемых налогоплательщиком к возврату из бюджета – 52 000 руб. Кроме того, в строке 010 указывается код «02» (возврат из бюджета), в строке 020 — актуальный КБК по НДФЛ, в строке 030 — код территории по ОКТМО.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры ? Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). … Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке . Ремонт , сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.