Налоговый вычет за ремонт в новостройке что входит перечень квартиры

Особенности оформления налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке – кому положен, как оформить, какие документы собирать. Перечень работ, за которые можно получить компенсацию.

Налоговый вычет на отделку квартиры

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет на отделку квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Налоговый вычет на отделку квартиры

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет на отделку квартиры

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет на отделку каркасного дома в 2022 г., если в 2011 г. имущественный вычет на приобретение квартиры был использован не в полном объеме?
(Консультация эксперта, 2022) Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет на отделку каркасного дома в 2022 г., если в 2011 г. имущественный вычет на приобретение квартиры был использован не в полном объеме?

Условия предоставления налогового вычета . Налоговый вычет за ремонт квартиры — это возврат части выплачиваемого налога владельцу жилья. Он выдается только при условии проведении каких-либо работ, связанных с ремонтом , восстановлением или отделкой помещения. Важный момент: налоговый вычет доступен владельцам любого жилья. … При покупке жилья без отделки в новостройке . Наиболее часто встречающаяся ситуация. … Процедура получения вычета за ремонт считается наиболее сложной именно в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. В подобной ситуации ремонт обычно уже имеется.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке: что входит, сроки возврата

Приобретая жилье, не все знают, что им полагается налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке. Согласно законодательству такое право существует, однако для получения компенсации следует соблюсти целый ряд обязательных требований.

Положен ли вычет?

В Налоговом кодексе РФ указывается, что покупка квартиры предоставляет возможность оформления налогового вычета в размере фактических расходов, но не более двух миллионов рублей. Фактические расходы, помимо непосредственной стоимости объекта, включают в себя капиталовложения на отделочные материалы, проведение работ, и разработку ПСД на их выполнение.

Из этого следует, что налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке предусмотрен, однако получить его можно лишь соблюдая следующие требования:

1. жилье должно быть приобретено исключительно у застройщика, а не в результате перепродажи предыдущих владельцев;
2. в договоре продажи должно быть отражено, что на момент осуществления сделки отделки в квартире не было;
3. имущественный вычет не был использован ранее в полном объеме.

Внимание! Юристы также рекомендуют обращать внимание на формулировку, касающуюся вида выполненных работ. Ремонт и отделка – разные понятия. Имущественный вычет может быть получен только за отделочные работы.

Еще один немаловажный момент – объем выполненных в квартире работ. На рынке недвижимости присутствуют как жилые помещения с полным отсутствием ремонта, так и квартиры с черновой отделкой – частичным проведением работ. Это требует от покупателя тщательного изучения документов приема-передачи. В них должен быть указан полный список выполненных работ. Это облегчит процедуру оформления возврата удержанных налогов в дальнейшем.

В случае приобретения квартиры по военной ипотеке общего имущественного вычета покупателю не положено, однако есть возможность получить компенсацию за выполнение ремонтных работ за собственные средства. Для этого договор купли-продажи должен содержать пункт, свидетельствующий, что на момент проведения сделки жилье не имело отделки. Согласно закону, заявитель будет освобожден от удержания подоходного налога на определенный период времени.

Кто может воспользоваться

Чтобы иметь возможность получить имущественный вычет за отделку приобретенного жилья, заявитель должен соответствовать следующим требованиям:

• быть резидентом Российской Федерации;
• иметь официальное трудоустройство с ежемесячным отчислением подоходного налога – пенсионеры, неработающие студенты, женщины, пребывающие в декретном отпуске, не могут оформить вычет, поскольку не имеют заработка, облагаемого подоходным налогом;
• являться собственником приобретенного объекта недвижимости – если владельцев несколько, вычет предоставляется заявителю при наличии согласия от остальных жителей;
• иметь документы, подтверждающие факт оплаты квартиры за собственные или заемные средства.

Еще одно непременное условие – вычет не использовался в полном объеме ранее при покупке другой недвижимости.

Что входит в расчет для вычета

Максимальный размер налогового вычета на приобретение квартиры составляет 2000000 рублей. Он может включать в себя такие статьи расходов:

1. стоимость приобретенного жилья;
2. затраты, связанные с отделкой;
3. кредит по ипотеке, предполагающей покупку жилья.

В результате складывания этих пунктов есть сумма вычета, с которой заявителю возвращается 13%. Это означает, что заявлять вычет за ремонт квартиры целесообразно только в том случае, если стоимость ее покупки не превышает двух миллионов рублей.

Рассмотрим пример. Стоимость приобретенного жилья составила 1400000 рублей. На отделку ушло 300000 рублей. Размер налогового вычета в этом случае составит (1400000+300000)*13%=221000 рублей.

При покупке объекта недвижимости стоимостью более двух миллионов рублей вычета за отделочные работы не будет, поэтому при проведении ремонта нет смысла собирать платежные документы.

Так, возмещению подлежат расходы на выполнение работ по отделке помещений и приобретение материалов для ремонтных работ.

Согласно ОКВЭД к отделочным работам, на которые в дальнейшем компенсируют затраты, относятся:

• монтаж окон и дверей;
• выполнение работ малярного, штукатурного, облицовочного характера;
• оклеивание стен обоями либо нанесение побелки;
• укладка плитки;
• монтаж полов;
• стекольные работы;
• монтирование кухонного гарнитура, встроенных шкафов, внутридомовых лестниц.

Внимание! В статью приобретение материалов входят затраты на покупку расходных средств, требуемых для проведения перечисленных работ.

Юристы акцентируют внимание, что законодательством установлен четкий перечень работ, стоимость которых не может быть компенсирована. К ним относят:

1. приобретение предметов интерьера;
2. электромонтажные работы;
3. установку сантехнического оборудования
4. выполнение перепланировки помещения;
5. приобретение строительного инструментария;
6. установка и снятие металлопластиковых окон;
7. дизайнерские услуги.

Как оформить возврат налога

Перечисление налогового вычета за отделку квартиры может осуществляться двумя способами:

• Компенсация на расчетный счет. Покупатель обращается в налоговую службу по месту регистрации с пакетом требуемых документов по истечении года, в котором состоялось приобретение недвижимости. После рассмотрения обращения органом принимается решение об одобрении права на вычет. Далее средства перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет ежегодно до момента выплаты всей суммы.
• Приостановка удержания подоходного налога работодателем. В бухгалтерию предприятия предоставляется уведомление, полученное в налоговой инспекции, которое подтверждает наличие права на вычет. После этого с заработной платы перестает удерживаться 13% налога.

Внимание! Выбор конкретного варианта получения вычета предоставляется заявителю. Как правило, он зависит от количества налогов, уплаченных в прошлых периодах, и размера текущей заработной платы.

Обращаясь в Налоговую службу с целью оформить имущественный вычет, покупателю квартиры необходимо иметь при себе набор документов. В него входят:

1. оригинал и ксерокопия паспорта, идентификационный номер налогоплательщика;
2. справка с места работы о фактических доходах за отчетный период;
3. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
4. договор, подтверждающий приобретение жилого объекта недвижимости, в котором отсутствует отделка;
5. документация, свидетельствующая о наличии права собственности;
6. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры и проведение в ней отделочных работ;
7. документы, способные подтвердить расходы на отделку помещения, – чеки, расписки, договоры и акты на выполнение работ;
8. банковские реквизиты для возврата денежных средств.

Сроки возврата

Проверка предоставленных заявителем документов занимает около трех месяцев, после чего при одобрении компенсации средств в течение месяца на банковский счет осуществляется первая выплата. Возмещение вычета производится частями в течение нескольких лет.

Есть ряд писем Федеральной налоговой службы, в которых указывается, что подача заявления возможна исключительно одновременно с оформлением возмещения за приобретение квартиры. При этом длительность ремонта может составлять несколько лет, на протяжении которых покупателю доступно постепенное возмещение потраченных на ремонт денег.

Рассмотрим ситуацию на примере. Покупка жилья стоимостью 1300000 рублей состоялась в 2018 году. В этом же году были проведены отделочные работы на сумму 400000 рублей. В начале 2020 года можно подавать заявление на имущественный вычет размером 1700000 рублей. При продолжении ремонта в 2020 году по его окончании вновь подается декларация, в которой сумма объекта подлежит изменению на размер потраченных на отделку денежных средств.

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (495) 980-97-90 доб. 228 (МСК), +7 (812) 449-45-96 доб. 575 (СПБ)

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье: возврат налога. … Приведенные траты не входят в перечень затрат на ремонт квартиры . Это важно! Обратите внимание на выбор экспертной компании, которая предлагает услуги по оценке квартиры : наличие соответствующей лицензии и факт принятия во внимание местным муниципалитетом.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры — порядок действий

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета на ремонт квартиры. Подобное производится исключительно при соблюдении определенных условий и с подачей документов в налоговую службу. Чтобы не столкнуться с проблемами, необходимо в точности изучить приведенный вопрос.

Основания для получения налогового вычета за ремонт квартиры

Для рассмотрения вопроса о том, как возместить расходы на ремонт, приведем основания, позволяющие подать соответствующие документы в налоговую службу.

В новостройке

Возврат налога за ремонт возможен при покупке квартиры в новостройке. Но основным доводом становится необходимость ремонта в купленном жилье. Это значит, что в документах должен указываться статус недвижимости – с черновой отделкой. Если жилье сдавалось от застройщика под ключ, а новые собственники решились на облагораживание помещения, претендовать на налоговый вычет нет смысла.

Особенности условий подачи документов:

1. Подавать документы на получение вычета за проведенный ремонт можно, если квартира была приобретена до 1 января 2014 года. При этом следует убедиться в том, что ранее владелец не оформлял налоговые вычеты.
2. Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, можно подавать на вычеты несколько раз. Здесь ограничения затрагивают максимальное получение сумм с лимита в 2 000 000 рублей. Это значит, что больше максимальных 260 000 рублей владелец собственности получить не сможет.
3. Смена сантехники, если она стояла от застройщика, не является основанием для перечисления на счет заявителя налогового вычета. Поэтому при подаче заявки подобные траты входить в список не должны.
4. Аналогичная ситуация с приобретением нового кухонного гарнитура. Эту категорию домашней мебели выделяют отдельно, поскольку сегодня она дорогостоящая, но с точки зрения законодательства не считается жизненно необходимой.
5. Вернуть налоговый вычет можно в случае, если дома был сделан ремонт по монтажу водопроводных труб или электропроводки, производилась отделка стен штукатуркой, собственник самостоятельно заливал полы и укладывал линолеум.

Сумма затрат рассчитывается с учетом купленных материалов и оплаты работ мастеров в соответствии с предварительно составленной сметой. Ее необходимо приложить в отчет при подаче заявления на возврат денежных средств.

На вторичном рынке

Жилье на вторичном рынке зачастую требует проведения капитального ремонта, что связано с заменой труб коммуникаций, отопления, сантехники, отделкой потолка, пола и стен и др. В результате придется затратить крупную сумму собственных денежных средств. А получить вычет при ремонте квартиры во вторичном жилье гораздо сложнее.

Здесь важно доказать сотрудникам налоговой службы, что приобретенная недвижимость действительно нуждается в ремонте. Основания для перечисления вычета можно получить следующими способами:

1. Если происходит именно приобретение нового для собственника жилья, он может обратить внимание на покупку квартиры у человека, который ранее приобретал недвижимость от застройщика с черновой отделкой. Получается, что прежний собственник выступил в роли перекупщика, который так и не сделал ремонт в построенной новостройке, и жилплощадь соответствует статусу «с черновой отделкой». Примечательно, что подобные квартиры можно найти и через 2-3 года после сдачи дома в эксплуатацию.
2. Можно сделать запрос в местный муниципалитет, который оценит состояние квартиры и подтвердит факт необходимости ее улучшения с помощью ремонта. Зачастую здесь присутствует очередность рассмотрения заявки, но сама услуга оказывается бесплатно.
3. Аналогичным образом (но уже за свой счет) можно пригласить экспертов, которые проведут полный осмотр жилья и признают его непригодным для проживания. Далее собственники делают ремонт в соответствии с рекомендациями заключения, после чего подают заявку на возврат денежных средств.

Исследование квартиры за свой счет оказывается затратным, но быстрым. Если ситуация требует срочного ремонта, можно и потратить собственные денежные средства. Приведенные траты не входят в перечень затрат на ремонт квартиры.

Это важно! Обратите внимание на выбор экспертной компании, которая предлагает услуги по оценке квартиры: наличие соответствующей лицензии и факт принятия во внимание местным муниципалитетом. Зачастую администрация изучает результаты экспертной проверки только от определенных компаний. Иногда местный муниципалитет оказывает срочные платные услуги, выдавая квитанцию на оплату.

Кто может претендовать на возврат

Претендовать на налоговый вычет можно не только при наличии оснований, касающихся ремонта. Важно соответствовать требованиям в отношении категорий лиц, которые могут получить денежные выплаты. В список входят:

1. Налоговые резиденты России. Резидентами выступают граждане России, трудоустроенные и уплачивающие налоги с полученного дохода.
2. Люди, уплачивающие налог в размере 13%. Это значит, что в расчет последующих выплат будет браться только сумма, уплаченная с доходов по ставке 13%. В список входят официальные доходы, прибыль с индивидуального предпринимательства, суммы с аренды собственного жилья, полученные за репетиторство и прочее.
3. Собственники жилья. Квартира, в которой проводился ремонт, должна быть в собственности заявителя-налогоплательщика. Это может быть долевая собственность, но при этом нет необходимости получать согласие второго собственника.

Это важно! Воспользоваться налоговым возвратом можно только в том случае, если ранее собственник недвижимости не получил имущественный вычет за покупку жилья. Если в расчете за квартиру был использован материнский капитал или государственные дотации, оформить выплаты будет невозможно.

Какие виды ремонтных работ попадают под налоговый вычет

Вернуть часть затраченных средств можно за приобретенные материалы, оплату отделочных работ и составление сметы (возможны траты на проект). В Налоговом кодексе РФ нет четко установленных работ, за которые можно получить деньги назад. Существует приказ Росстандарта от января 2014 года, согласно которому можно подать заявку на выплату за следующие виды работ:

• установка дверей и окон;
• укладка кафеля;
• укладка пола и его смена;
• оклеивание стен обоями или их покраска;
• монтаж потолков;
• установка съемных и раздвижных перегородок, но только при условии, что они были разрешены БТИ;
• монтаж электропроводки, водопровода, отопления и кондиционеров.

Чтобы получить вычет, необходимо представить смету с четко прописанным перечнем работ. Важно учитывать особенности формулировки. К примеру, если будет написано, что установлена «сплит-система», ее могут не принять к вниманию сотрудники налоговой службы, лучше указать «система кондиционирования».

Обратите внимание! В соответствии с письмом Минфина РФ № 03-04-05/9-545 от 15 сентября 2010 года в перечень работ может входить установка мебели, в том числе кухонного гарнитура. Но невозможно получить вычет на сумму купленного гарнитура, дивана, шкафа и прочего.

Порядок действий для возврата налогового вычета

Существует определенный порядок действий, по которому можно оформить выплату. Каждый этап имеет свои нюансы.

Шаг 1. Выбрать вариант получения денег

Возврат денег осуществляется двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Первый – классический, который основывается на подаче документов в налоговую службу. После предварительной проверки на счет заявителя будет переведено 13% от суммы, но не более уплаченных налогов.

Второй – неординарный и не всегда практикующийся. Все основывается на подаче документов работодателю, в котором указывают просьбу не высчитывать налоги в пользу государства, а отдавать заявителю ежемесячно. Это происходит уже после получения одобрения от налоговой службы на перечисление вычета вследствие допущенных затрат на ремонт квартиры. С этим разрешительным документом и заявлением отправляются к работодателю.

Шаг 2. Сбор документов

Для подачи заявления в налоговую службу следует собрать определенный пакет документов. В список необходимой документации входят:

• паспорт заявителя и собственника недвижимости, его копия;
• документ, подтверждающий официальное трудоустройство (необходимо взять в отделе кадров по месту работы);
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, подтверждающая собственника недвижимости;
• договор купли-продажи, дарения или другие документы, являющиеся основанием наличия прав собственности на жилье;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ.

Иногда требуются дополнительные документы. К примеру, если квартира в ипотеке, придется представить разрешение от банка на проведение капитального ремонта. Также необходимо получить выписку о зачислении денежных средств. Это важно для подтверждения отсутствия просрочек по платежам, неиспользования материнского капитала или помощи от государства в уплате задолженности.

Шаг 3. Подача заявления

В зависимости от ситуации подают определенное заявление. Первая ситуация – когда приобретение жилплощади происходит за счет работодателя (при оформлении ссуды). В этом случае на зачисление налогового вычета подают заявление с просьбой не удерживать сборы с последующих зарплат. Вторая ситуация – когда налоги уже уплачены и есть желание и основание забрать их назад.

Заявление составляют по образцу, поэтому придерживаются такой последовательности:

1. В шапке заявления пишут имя руководителя компании или налоговой службы, а также свои ФИО с адресом регистрации.
2. Указывают просьбу вернуть частично налоги в связи с проведенным ремонтом.
3. Подтверждают факт наличия прав на это перечислением документов, которые участвуют в процессе.

Далее остается ждать рассмотрения заявления. На это налоговой службе дается не более месяца, в течение которого принимается решение о выплате налогового вычета.

Иногда сотрудники налоговой службы отказывают в выплате, основываясь на следующих причинах:

• некорректный пакет бумаг – иногда при подаче заявки и документов допускаются ошибки, из-за чего в дальнейшем невозможно проверить все основания на возврат денег;
• неправильное заполнение декларации – зачастую сотрудники налоговой службы не принимают ее еще на этапе подачи;
• квартира приобреталась у близких родственников – это является веским основанием для отказа как в имущественном вычете, так и в деньгах, которые можно получить за ремонт недвижимости;
• обращение не в тот отдел ФНС – документы принимают только по месту регистрации заявителя, даже если недвижимость находится в другом регионе;
• ранее заявитель уже получил допустимые 260 000 рублей;
• была осуществлена повторная подача заявления на получение вычета.

Разберем пример для лучшего ознакомления с вопросом. Супруги А. и В. приобрели недвижимость в новостройке в Москве и оформили ее по факту долевой собственности. Сделав ремонт, супруг А. обратился в ФНС за вычетом. Ему заявление одобрили и деньги перевели. Далее в ФНС обратилась супруга В. для получения вычета по проведенному ремонту. Поскольку квартира находится в долевой собственности и один из супругов уже воспользовался вычетом, получив положенные 13%, заявителю отказали.

Заключение

Налоговый вычет на ремонт квартиры возможен, но только при соблюдении представленных нюансов. Важно соответствовать всем требованиям и подавать полный пакет документов. Чтобы уменьшить риск отказа, лучше заказать справку по форме 3-НДФЛ в компании, которая имеет лицензию на предоставляемые услуги.

Узнайте, как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке . Кто имеет право на его получение и за какие отделочные работы можно вернуть налог. … К сожалению, отдельной графы по выдаче денег на ремонтные расходы не существует, она входит в состав так называемого имущественного вычета , который выдается гражданам страны при приобретении жилья, при том оно не обязательно должно быть представлено квартирой . Им может также быть: загородный дом или коттедж