Налоговый вычет за стройматериалы при ремонте новостройки

✔️ Как получить налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке. ✔️ Кому положен вычет ✔️ Какие расходы подойдут для вычета✔️ Информация по вычету ✔️ Юридические советы.

Вернуть часть расходов на стройматериалы — реально или нет

Многие, покупая жилье, делают ремонт самостоятельно, не обращаясь к сторонним подрядчикам и не нанимая строительные бригады. Разберемся, можно ли в этом случае как-то компенсировать часть расходов с помощью налогового вычета.

Самостоятельного, отдельного вычета за стройматериалы не существует. Но!

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (и это прописано в документах), вы можете учесть расходы на стройматериалы и включить их в налоговый вычет.

Если вы приобрели жилой дом на этапе незавершенного строительства и достроили его или купили участок под ИЖС и сами построили жилой дом, то вы тоже можете учесть эти расходы и включить их в вычет.

В имущественный налоговый вычет можно включить отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Затраты на перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Таким образом, делаем вывод — вернуть налог можно за стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А стройматериалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет учитывать, так как это считается не отделочными работами, а улучшением жилья.

• 2 000 000₽ — это лимит основного налогового вычета

То есть к возврату максимально можно получить 260 000 руб.

Но помимо основного вычета есть еще вычет по процентам ипотеки.

• 3 000 000₽ — лимит вычета по уплаченным процентам ипотеки

К возврату максимально можно получить 390 000 руб.

Игорь купил квартиру в новостройке без отделки за 1.5 млн руб. Он закупил отделочные материалы и сделал сам ремонт, потратив 500 000 руб. Игорь может учесть расходы на стройматериалы и оформить вычет на 2 млн руб. (1 500 000 + 500 000) и получить 260 тыс. к возврату.

Если жилье куплено в браке, то является совместно нажитым имуществом (если иного не прописано в брачном договоре),и оба супруга имеют право на вычет.

Супруги Виктор и Надежда купили жилой дом на этапе незавершенного строительства в ипотеку за 3 млн руб. И еще потратил 1 млн на стройматериалы. Общие расходы семьи составили 4 млн руб. И Виктор, и Надежда могут оформить вычет и получить по 260 тысяч рублей.

Но не забывайте — чтобы получить налоговый возврат, вы должны:

• Быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)
• Иметь доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ (кроме дивидендов)

С 2021 года такими доходами могут быть: доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ , оплата за оказание услуг. А также сдача имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке . После приобретения квартиры в новостройке и оформления ее в собственность граждане имеют право на получение налогового имущественного вычета . То есть могут возместить суммы НДФЛ, которые ранее были удержаны с их зарплаты работодателем за те календарные годы, когда квартира находилась в их собственности, но в размере не более 260 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

Часть денег за покупку и отделку квартиры можно вернуть. Для этого оформляют налоговый вычет: подают заявление в ФНС и подтверждают расходы. Рассказываем, кому вернут часть денег за отделку и что для этого сделать.

Кому положен вычет

Налоговый вычет уменьшает доход, с которого государство берет налог. Тем, кто подал заявление, возвращают часть расходов. На вычет имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ — 13% с дохода.

У вычета на покупку и отделку жилья есть лимит — 2 млн рублей на человека. Он выдается на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, но общая сумма вычета будет такая. Это правило действует для жилья, которое купили с 1 января 2014 года. Для квартир и домов, которые купили раньше, по-другому: вычет оформляют только за один объект, даже если он стоил меньше 2 млн рублей.

Государство вернет 13% от суммы вычета. Максимум — 260 тыс. рублей.

Рассмотрим на примере. Квартира стоила 1,8 млн рублей. За отделку заплатили 600 тыс. Получается, на вычет подаем 1,8 млн за саму квартиру и 200 тыс. — за отделку. Возвращаем 260 тыс. рублей.

Супруги могут каждый получить вычет за квартиру в полном объеме, даже если квартиру оформили на одного из них. Получится до 4 млн рублей вычета на одну квартиру и до 520 тыс. возврата.

Мы не просто так говорим не «ремонт», а «отделка». Налоговый вычет положен, только если квартира в новостройке, куплена у застройщика и продавалась без отделки. Последнее закрепляют в договоре. Если часть работ выполняет застройщик, в документе разделяют стоимость квартиры и отделки.

Какие расходы подойдут для вычета

Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. Дизайн интерьера и мебель не подойдут.

Ориентир — раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые получится получить вычет: укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие. В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, а не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.

Стоимость строительных материалов тоже подходит для вычета. Сохраняйте чеки от грунтовки, шпатлевки, штукатурки, краски и обоев — они пригодятся. А вот новый перфоратор учесть не получится: инструменты не подлежат вычету.

Как подать заявление

Чтобы получить вычет, придется подтвердить расходы. Сохраняйте все чеки, договоры, акты, расписки. Электронные чеки тоже подойдут.

На отделочные работы заключайте договор. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги. Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет.

Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы. Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить.

Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Чтобы оформить вычет, понадобятся:

• заявление на возврат налога по форме ФНС
• копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН
• копия договора купли-продажи, участия в долевом строительстве
• копия акта приема-передачи
• копии документов, подтверждающих расходы: чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок и платежек
• справка 2-НДФЛ, если подаете заявление с декларацией
• копия паспорта.

Важно следить за формулировками в документах. Если вместо «отделки» там фигурирует «ремонт», а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, в вычете могут отказать.

Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 млн. рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена — так тоже можно.

Кому положен налоговый вычет . Расчет суммы при ремонте первичного и вторичного жилья. Как оформить: сбор документов, подача декларации, примеры… … Ремонт в новостройке . Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка ) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ. Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.), пластиковые окна и входная дверь.

Налоговый вычет на строительные материалы

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет на строительные материалы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговый вычет на строительные материалы

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 252 «Расходы. Группировка расходов» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право») Суд признал неправомерным включение в состав расходов по налогу на прибыль и в вычеты по НДС стоимости строительных материалов, не учтенных в актах о приемке-сдаче работ КС-2.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право») Суд признал неправомерным включение в состав расходов по налогу на прибыль и в вычеты по НДС стоимости строительных материалов, не учтенных в актах о приемке-сдаче работ КС-2.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет на строительные материалы

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: ООО за счет займа учредителя строит объект ОС и планирует передать этот объект как незаконченное строительство в качестве погашения долга по займу по соглашению об отступном. Нужно ли при этом начислить НДС и подлежит ли вычету НДС с покупки материалов и работ для строительства?
(Консультация эксперта, 2020) Вопрос: ООО за счет займа учредителя строит объект ОС и планирует передать этот объект как незаконченное строительство в качестве погашения долга по займу по соглашению об отступном. Нужно ли при этом начислить НДС и подлежит ли вычету НДС с покупки материалов и работ для строительства?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к Определению ВС РФ от 14.05.2020 N 307-ЭС19-27597
(Серова А.И.)
(«Строительство: акты и комментарии для бухгалтера», 2020, N 7) Рассмотрев спор об отказе покупателю инструмента, строительных материалов и запасных частей в вычете «входного» НДС, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда отправила дело на новое рассмотрение, сформулировав при этом важные выводы, которые будут актуальны для многих налогоплательщиков.

В налоговый вычет за ремонт жилья не входят строительные инструменты, сантехника, сплит-системы. Также налоговый вычет нельзя получить за установку пластиковых окон и перепланировку квартиры. Кто может рассчитывать на налоговый вычет ? На налоговый вычет может рассчитывать любой гражданин России, который платит НДФЛ.