Подборка наиболее важных документов по вопросу Налог на имущество квартира в ипотеке нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Вычеты, налоги и долги: что изменилось для покупателей и продавцов недвижимости в 2022 году
С 2022 года покупатели и продавцы недвижимости должны учитывать изменения в законах, которые касаются налогов и вычетов. Теперь на возврат НДФЛ при покупке новостройки потребуется больше времени, уведомления работодателям будут приходить напрямую из налоговой, а семьи с детьми смогут сэкономить при продаже жилья.
Вот главное, что нужно знать о последних изменениях в правилах расчета налогов и вычетов, оформления документов и реализации прав при сделках с недвижимостью.
Что нового в законах о недвижимости
Вычет при покупке новостройки — только после оформления права собственности
С 2022 года право на вычет за новостройку возникает с даты подписания акта приемки-передачи квартиры. Но обратиться за этим вычетом можно лишь после оформления права собственности.
Уточнение касается только тех квартир, что приняты дольщиками начиная с 2022 года. Для сданных раньше действует прежний порядок — вычет можно заявить до оформления права собственности, после подписания акта.
Главные новости — в нашем Телеграме
Семьям с детьми — освобождение от налога при смене жилья
Эта норма вступила в силу в конце декабря, но распространяется на сделки с начала 2021 года. Если семья как минимум с двумя детьми продает квартиру раньше минимального срока владения, а до 30 апреля следующего года покупает новую большей площади или стоимости — НДФЛ с продажи не начисляется.
Если продали квартиру в прошлом году, то до 30 апреля можно купить новую и сэкономить на налоге. Декларацию за 2021 год при этом подать все равно придется — до 30 апреля 2022.
Минимальный срок владения новостройкой — с момента полной оплаты
При продаже новостройки минимальный срок владения отсчитывается с даты полной оплаты по ДДУ без учета дополнительных метров. То есть 3 или 5 лет нужно считать не со дня регистрации права собственности, а после расчета — обычно это происходит в день заключения договора или в течение нескольких месяцев, если есть рассрочка.
То есть к моменту сдачи дома минимальный срок может уже пройти. Тогда квартиру получится продать без уплаты НДФЛ и без декларации. Это выгодно, если новостройку купили для инвестиций или запланировали расширение жилья.
Изменения действуют для сделок с 2019 года. Все подробности — в наших разборах:
Проверьте, нужно ли вам платить НДФЛ при продаже квартиры
Отмена налоговых деклараций при продаже имущества
При продаже недвижимости раньше минимального срока владения не нужно подавать налоговую декларацию при сумме договора до 1 000 000 Р . В этом случае доход перекрывается налоговым вычетом без подтверждения документов, поэтому НДФЛ точно не будет и в декларации необходимости нет.
Для движимого имущества и нежилых помещений сумма продажи без подачи декларации не должна превышать 250 000 Р .
Раньше даже в этих случаях приходилось подавать декларацию, а за просрочку можно было получить штраф.
Эти изменения касаются сделок начиная с 2021 года — то есть сейчас как раз идет первая декларационная кампания с такими условиями.
Вычет за проценты по ипотеке — только по одному объекту
Это техническое уточнение, потому что так было и раньше: переносить остаток вычета за проценты на другие объекты было нельзя. Но это не было явно указано в налоговом кодексе. Зато теперь все прозрачно. Даже если использовать хотя бы 50 000 Р для вычета за проценты и вернуть 6500 Р НДФЛ, право на такой вычет считается использованным и применить его к ипотеке на другую квартиру будет уже нельзя.
Это особенно важно для супругов, которые распределяют процентный вычет по общей квартире между собой. Возможно, одному из них выгоднее сохранить свое право на случай новой ипотеки.
Переносить неиспользованный остаток на будущие годы можно, а на другие объекты и кредиты — нет. Если брали ипотеку и теперь хотите заявить вычет с мужем или женой, заранее все посчитайте. Читатели часто спрашивают, как отказаться от вычета за проценты по прошлой ипотеке, если решили взять новую, — но это невозможно, остаток просто сгорает.
Уведомление о праве на вычет — напрямую работодателю
Один из вариантов получения налоговых вычетов — через работодателя. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Раньше налогоплательщики брали их самостоятельно и передавали в бухгалтерию. Теперь работодатель получит справку напрямую из налоговой — в электронном виде.
Оформлять заявление и представлять документы для вычета по-прежнему нужно, просто сам документ придет сразу на работу. На всякий случай уточните у работодателя, получит ли он такие сведения. Это совсем новый порядок, а работодатели иногда узнают об изменениях позже работников.
Упрощенное оформление вычетов
С 2021 года имущественные и инвестиционные вычеты можно оформлять без декларации и уведомлений — на основании предзаполненного заявления из личного кабинета. Банки сами передают информацию в налоговую — останется только подтвердить данные и ждать возврата.
Перед подачей декларации в 2022 году проверьте, нет ли в личном кабинете заполненного заявления на возврат НДФЛ. Пока даже при наличии права на вычет информация приходит далеко не всем и не всегда.
Если ничего нет, оформляйте вычет как обычно — по декларации за прошлые годы или по уведомлению для работодателя в текущем году.
Налог с процентов по вкладам — при доходе свыше 42 500 Р
В 2021 году доходы от процентов по вкладам облагаются НДФЛ. Налог нужно платить с разницы между суммой процентов, полученных за год, и процентов с 1 000 000 Р по ключевой ставке ЦБ на первый день календарного года.
В 2021 году ставка составила 4,25%. То есть НДФЛ начисляется, если доход по вкладам превысил 42 500 Р за год. Получатели такого дохода впервые должны заплатить налог в 2022 году.
Декларировать его не нужно. Банки сами сообщат в налоговую данные о заработанных процентах. Сумма НДФЛ к уплате будет указана в уведомлении по имущественным налогам со сроком уплаты до 1 декабря 2022 года.
Если в 2022 году планируете продать недвижимость и положить деньги на вклад, учитывайте, что в 2023 году налог нужно будет заплатить с суммы процентов, превышающей 85 000 Р , так как ставка ЦБ выросла.
Назначение пособий — без учета жилья под арестом и господдержки многодетных
С 1 февраля 2022 года при назначении пособий беременным женщинам, на детей от 3 до 7 лет и от 8 до 17 лет не учитывается недвижимость под арестом.
Еще из состава имущества при оценке нуждаемости исключается жилье многодетных семей, которое полностью оплачено средствами целевой региональной господдержки. А сама выплата на покупку такой недвижимости не входит в доход семьи. Есть и другие изменения — скоро расскажем подробнее.
Расчет налога по кадастровой стоимости
С 2020 года, если продать недвижимость менее чем за 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января того же года, доходы от продажи считаются равными этому значению. Например, если квартиру продали за 1 500 000 Р , а кадастровая стоимость составляет 2 500 000 Р , для налога учитывается доход, равный 1 750 000 Р : 2 500 000 Р × 0,7.
Перед заполнением декларации за 2021 год проверьте кадастровую стоимость объекта. Если указать цену продажи и занизить доход, можно получить штраф по статье 122 НК РФ.
Изъятие жилья за долги — даже если оно единственное
В 2021 году Конституционный суд поставил точку в вопросах изъятия единственного жилья за долги. Теперь его могут забрать даже без ипотеки. А взамен предоставят квартиру минимальной площади по норме для социального найма. Такие случаи уже есть.
По закону единственное жилье по-прежнему защищено исполнительским иммунитетом. Но он больше не безусловный. Суд может признать защиту жилья от взысканий необоснованной или найти злоупотребления при отчуждении другого имущества.
Это толкование вряд ли будет работать в отношении обычных квартир, но загородных домов и элитной недвижимости запросто коснется. Все подробности — в нашем разборе.
Компенсация для покупателей при утрате жилья
Эта норма действует с 2020 года, но мы про нее еще не рассказывали. Если добросовестный покупатель жилья лишился его по решению суда, есть шанс получить компенсацию.
Например, покупатель платит за квартиру, регистрирует право собственности. А потом продавец, его наследник или доверитель подает в суд или возвращает себе квартиру. Покупатель остается без недвижимости и денег: квартира — у продавца, деньги — у мошенников.
Теперь покупатель вправе рассчитывать на деньги из бюджета. Для этого нужно доказать добросовестность и подать иск о возврате уплаченной за квартиру суммы. Потом на основании исполнительного листа нужно попробовать получить деньги от мошенника или продавца. Если в течение полугода ничего не выйдет — а так почти всегда и бывает, — пристав должен выдать документы о неисполнении требований.
Постановление пристава ляжет в основу еще одного иска — к Российской Федерации, о выплате компенсации. Сумму определит суд — исходя из реального ущерба или кадастровой стоимости жилья. Без юриста тут точно не обойтись, а процесс может занять годы, но закон есть, и его стоит использовать.
Новое решение суда и исполнительный лист позволят получить деньги от государства. Пусть даже не всю сумму, но хотя бы кадастровую стоимость, что с учетом ее ежегодного роста тоже может быть немало.
Документы нужно направить для исполнения в Минфин. Выплата должна прийти в течение 3 месяцев.
Если жилье утрачено из-за ошибки Росреестра, Россия выплатит всю сумму, без ограничения.
Какие документы нужны для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку или по ДДУ. Изменения 2021. … Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб. Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. … Здравствуйте ,подскажите,могу ли я подать заявление на возврат налога за 2017 год в этом году,3ндфл за 2017 год отправили в декабре 2020 года. 0. Ответить. А. Анна 24 февраля 2021.
Налог на имущество квартира в ипотеке
Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на имущество квартира в ипотеке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Налог на имущество квартира в ипотеке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Обзор судебной практики Верховного суда Чувашской Республики по гражданским и административным делам N 1/2020»
(подготовлено Судебной коллегией по гражданским делам Верховного суда Чувашской Республики, Судебной коллегией по административным делам Верховного суда Чувашской Республики) Граждане признаются малоимущими, если стоимость имущества, находящегося в собственности членов семьи, и размер вероятного ипотечного кредита, определяемый исходя из среднемесячного совокупного дохода семьи, не позволяют приобрести жилое помещение по норме предоставления по средней рыночной стоимости в соответствующем муниципальном образовании и если стоимость имущества, находящегося в собственности членов семьи, подлежащего налогообложению, и среднемесячный совокупный доход семьи за десять лет за вычетом прожиточного минимума не позволяют накопить средства для приобретения жилого помещения по норме предоставления.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог на имущество квартира в ипотеке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Физлицо подает декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного вычета в связи с приобретением квартиры. Можно ли направить вычет на уплату транспортного налога и налога на имущество физлиц или в счет единого налогового платежа? Надо ли подать заявление вместе с декларацией или налоговая произведет зачет самостоятельно?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2020) Вопрос: Физлицо подает декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета в связи с приобретением квартиры в ипотеку. Можно ли направить вычет на уплату транспортного налога и налога на имущество физлиц или в счет единого налогового платежа? Надо ли подать заявление вместе с декларацией или налоговый орган при отсутствии заявления произведет зачет самостоятельно? Недоимка на дату подачи формы 3-НДФЛ отсутствует. Повлияют ли на указанную ситуацию изменения в п. 1 ст. 78 НК РФ, вступающие в силу с 01.10.2020?
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как получить ипотечный кредит?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2022) Условием открытия сейфовой ячейки будет являться представление в банк договора купли-продажи квартиры с отметкой Росреестра о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, в которой в качестве собственника недвижимости указан покупатель, а в качестве обременения установлена ипотека.
При этом если хозяину необходимо доплатить за квартиру даже за один метр — срок не обнуляется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были приняты Госдумой в июне 2021 года. Причём если вы уже заплатили НДФЛ, теперь можете его вернуть. Кого касаются новые правила? … Подобнее о новых правилах. При продаже новостройки срок владения отсчитывался с даты регистрации права собственности. … Всем, кто уже успел заплатить налог с суммы превышения доходов над расходами с учётом доплаты за метры в 2019 или 2020 году, необходимо обратиться в налоговую инспекцию для возврата денег или зачесть в счёт других платежей.
Все про налог на имущество за ипотечную квартиру
Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?
- Подробнее о налогообложении
- Налог на имущество
- Когда можно не платить?
- Подоходный налог
- Налоговый вычет по подоходному налогу
Подробнее о налогообложении
В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам. Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.
Физлицу-владельцу недвижимости можно вносить фискальный платеж по ее кадастровой цене в сроки, которые регламентирует налоговый орган – ежегодно не позже 1 октября. Если обязательный платеж будет внесен с опозданием, налоговики посчитают его просроченным.
Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.
Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:
- дом;
- дача;
- квартира;
- гараж;
- комната;
- другие помещения и сооружения.
Налог на имущество
Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.
Когда можно не платить?
В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.
Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.
Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:
- граждане, участвовавшие в войнах;
- занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
- лица с ограниченными физическими возможностями и др.
Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.
Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.
Налоговые льготы по военной ипотеке
Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.
Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.
Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.
Другие взаимоотношения с налоговой
С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.
При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.
Подоходный налог
Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.
Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.
Налоговый вычет по подоходному налогу
Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.
Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.
Кто имеет право на вычет?
Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.
К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.
Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая составляет 3 000 000 руб. Два вида вычетов.
Источники- https://journal.tinkoff.ru/news/ndfl-nedvizhka-2022/
- http://www.consultant.ru/law/podborki/nalog_na_imuschestvo_kvartira_v_ipoteke/
- https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/
- https://fomag.ru/news/kakie-nalogi-pridetsya-zaplatit-pri-pokupke-nedvizhimosti/