Здесь речь идет не о факте владения недвижимостью, а о факте получения дохода от переуступки права требования (цессии) по Договору Долевого Участия (ДДУ).
В случае передачи права требования по ДДУ лицо, передавшее такое право требования, обязано уплатить налог. При этом это лицо, исчисляет и уплачивает налог самостоятельно путем заполнения декларации 3-НДФЛ.
Подобный доход является доходом от реализации имущественных прав, а не от реализации имущества (недвижимости). Налогооблагаемый доход будет возникать у человека даже в том случае, если ДДУ был заключен им более трех или пяти лет назад.
Налогообложению подлежит сумма разницы между стоимостью приобретения права требования по ДДУ и стоимостью передачи (продажи) этого права. В том случае, если такая сумма будет меньше или равна нулю, то налог по такой сделке платить не нужно.
Даже если налог от продажи составит ноль рублей, от подачи налоговой декларации это не освобождает. Декларацию необходимо подать в следующем году после совершения сделки, иначе льготы будут недействительны.
Продал квартиру и купил новую. Нужно ли платить налог?
Налоговые вычеты
Налогооблагаемый доход при уступке прав требования по ДДУ (продаже квартиры, на которую вы еще не получили право собственности) может быть уменьшен:
А) на сумму произведенных расходов по приобретению этих прав (включая проценты по кредитному договору) или
Б) на имущественный налоговый вычет (250 тыс. руб.).
(*) Имущественный вычет в случае продажи квартиры, уже сданной в эксплуатацию, составит 1 млн руб.
Чтобы получить имущественный вычет в 1 млн. руб., нужно дождаться, когда дом будет сдан, и подписать акт приема-передачи квартиры. С этого момента наступает ваше право на получение имущественного вычета.
Будет полезным!
Как получить (лучшую) ипотеку в банке — Чек-лист в PDF. 20 обязательных вопросов, которые Вы должны задать банку или ипотечному брокеру ДО одобрения кредита! Плюс Лист обзвона / опроса банков и Кредитный Калькулятор. Скачайте бесплатно!
20 Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Самостоятельного Тотального управления Финансами. Я создавал эти формы много лет. Отдаю по цене пары чашек кофе — 179 руб.! Бестселлер! Смотрите здесь.
В тему
Список всех подкастов — здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!
Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:
1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм и в телеграм
3️⃣ поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом
Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь
Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!
А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa
Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa
Эксель файл, который использует MoneyPapa для своей семьи! Топ 1 самых скачиваемых файлов!
Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, который Вам не покажут банкиры !
Топ 2 самых скачиваемых файлов!
К Финансовой Свободе за 21 день!
Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.
20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!
Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене пары чашек кофе! Бестселлер!
Источник: moneypapa.ru
Нужно ли платить налог с продажи квартиры если: Квартира куплена в ипотеку (на этапе долевого строительства).
Нужно ли платить налог с продажи квартиры если: Квартира куплена в ипотеку (на этапе долевого строительства). Владею ей 7 месяцев и хочу продать, но продать по стоимости, которая ниже покупной (т.е. для закрытия ипотечного кредита)
Похожие вопросы
Какой налог с продажи квартиры если квартира куплена 2017 году и продается 2017 году, сумма сделки ниже покупной стоимости.
Какой налог с продажи квартиры если квартира куплена 2017 году и продается 2017 году, сумма сделки ниже покупной стоимости. И равна кадастровой стоимости квартиры.
К вычету можете предъявить сумму, которую потратили на приобретение недвижимости. В этом случае НДФЛ с продажи не возникает, но нулевая декларация подается. Сумма налога будет равна нулю.
Какой налог с продажи квартиры если квартира куплена 2017 году и продается 2017 году, сумма сделки ниже покупной стоимости. И равна кадастровой стоимости квартиры.
Если квартира продается по цене ниже цены покупки то налога с продажи нет.
Если я пожелаю продать данную квартиру (насколько знаю,
Квартира куплена по ипотеке. Хочу воспользоваться возвратом налога за покупку данной квартиры. Если я пожелаю продать данную квартиру (насколько знаю, можно продать квартиру в ипотеке с согласия банка или взять кредит и выкупить данную квартиру из ипотеки ит.д.) окажет ли данная продажа влияние на выплату возврата налога?
окажет ли данная продажа влияние на выплату возврата налога
НЕТ, имущественный вычет будет произведен
Добрый вечер! апеллировать нужно следующей информацией: [u]Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
В собственности 2 квартиры, одну нужно продать, буду ли я платить налог 13% от продажи квартиры?
В собственности 2 квартиры, одну нужно продать, буду ли я платить налог 13% от продажи квартиры? Квартира первая куплена в 2018 (эту квартиру хочу продать), вторая куплена в ноябре 2020?
Здравствуйте. Чтобы не платить налог 13% квартира должна быть в собственности более 5 лет (по договору купли-продажи), и 3 года по завещанию или приватизации. В Вашем случае, если вы никакой недвижимости не будете покупать после продажи, то налог будет, но не со всей суммы, за какую продадите.
[quote]Квартира первая куплена в 2018 (эту квартиру хочу продать)[/quote]
Так как эта квартира не является единственным жильем, право на льготу по налогу отсутствует.
В целях уменьшения размера налога вы вправе зачесть расходы на покупку этой квартиры и заплатить налог с разницы.
Здравствуйте. Если цена превысит 1 мл. руб, то нужно платить налог.
Добрый день! В вашем случае минимальный срок владения недвижимостью для целей налогообложения, в соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ составляет 5 лет. Соответственно придется заплатить налог 13%. При этом, Вы вправе уменьшить свои доходы (т.е. получить налоговый вычет) на суммы, полученные от продажи квартиры в сумме, полученной при продаже, но не более 1 000 000 руб.
Минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял бы три года в следующем случае:
В собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю п.п.4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ.
С какого времени я считаюсь собственником?
Квартира куплена с использованием ипотечного кредита в 2009 году. В октябре 2020 года кредит погашен и обременение с квартиры снято. С какого времени я считаюсь собственником? Хочу продать квартиру чтобы купить другую. Должна буду заплатить налог с продажи?
Продажа квартиры после погашения ипотеки не ограничена законом, так как выполнены обязательства заемщика по кредитному договору. После полного перехода прав собственности распоряжаться имуществом можно по своему усмотрению. Продать квартиру после выплаты ипотеки можно через любой срок. Но реальный срок зависит от условий конкретного банка. Временной период может составить больше одного месяца.
Отсчет срока владения начинается с даты регистрации права собственности в Росреестре. Право собственности оформляется вместе с договором ипотеки.
Погашение ипотеки снимает обременения, открывает возможность продажи. Но для налоговой инспекции важен факт появления нового собственника. [b]Льготные периоды установлены от даты покупки: более трех (пяти) лет до начала (после) 2016 года соответственно. В эти сроки налогообложение действующим законодательством не предусмотрено.[/b]
При продаже квартиры будет необходимо платить 13% государству?
Куплена квартира за 700 тыс. Налоговый вычет будет с сегодняшней стоимости квартиры или с покупной? Если квартиру сейчас продавать, необходимо платить налог государству?
Здравствуйте,Максим! Согласно ст. 220 НК РФ»1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов,
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.» Вычет будет с суммы указанной в договоре купли-продажи.С уважением.
Если я, гражданка Узбекистана, получила квартиру по наследству от мамы, гражданки России, то какой налог я буду платить при продаже?
Если я, гражданка Узбекистана, получила квартиру по наследству от мамы, гражданки России, то какой налог я буду платить при продаже? Кадастровая стоимость квартиры явно завышена, как стоимость новых квартир, предлагаемых в рекламе по городу. Если квартира будет продана ниже кадастровой стоимости, как тогда платить налог?
Размер налога при продажи квартиры, которую получили в наследство
Получаем квартиру в наследство. Квартира находится в ипотеке (не закрыто примерно 60%). Планируем закрыть полностью ипотеку и продать квартиру. Как рассчитывается в этом случае база для уплаты налога. Доход — стоимость продажи, а расход — только 1 млн руб, или сумма, которую мы заплатим для закрытия ипотеки, или стоимость квартиры по договору купли-продажи? Как лучше — переоформить на себя ипотеку или переоформить ипотеку сразу на покупателя (у него одобрение в этом же банке)?
Как Вы себе представляете себе оформить ипотеку на покупателя.. сразу?
Вам придётся сначала выплатить ипотеку чтобы в принципе можно было продавать эту недвижимость по ст 8.1 ГКРФ
Налог будете платить, в том случае если от даты продажи до даты открытия наследства то есть смерти наследодателя прошло менее трёх лет..
В этом случае налог будете платить исходя из цены продажи, если она выше кадастровой, а если она ниже то исходя из 70 % кадастровой стоимости
Вы, действительно вправе применять налоговый вычет либо в размере 1 000 000 руб. либо в размере внесённых расходов.
Добрый день! При необходимости продать имущество ранее предельного минимального срока владения можно снизить сумму налога несколькими способами:
1. Применив имущественный налоговый вычет, то есть налог платится с суммы, превышающей 1 млн. рублей, п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса:
«1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»
2. Вычтя расходы на приобретение самой квартиры, если имеются подтверждающие эти расходы документы. В вашем случае расходы на оплату ипотеки могут быть приняты в целях уменьшения налогооблагаемой базы. Чтобы это сделать, необходимо оформить ипотеку на себя и получить документы о погашении на ваше имя.
Поэтому вам нужно решить, что выгоднее: воспользоваться вычетом или уменьшить сумму дохода на расходы.
Обратите внимание, чтобы воспользоваться вышеперечисленными льготами, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Должна ли я платить налог с продажи, если документ о праве собственности я получила только сейчас, но фактически я владею ею более 3-х лет?!
Квартира куплена мною в 2008 году в ипотеку. В 2014 году кредит я выплатила и хочу продать квартиру. Должна ли я платить налог с продажи, если документ о праве собственности я получила только сейчас, но фактически я владею ею более 3-х лет?!
А когда в 2008 г. покупали, какой документ был?
Вообще-то, квартира, купленная с использованием «ипотечного» кредита, регистрируется в собственность сразу, но до момента выплаты кредита находится в залоге у банка.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры если будем покупать 2?
Есть квартира, год в собственности. Хотим ее продать, и купить 2 квартиры. Общая площадь одной из квартир будет больше чем эта, но стоимость все-равно ниже. Нужно ли платить налог с продажи квартиры если будем покупать 2? Как можно избежать уплаты налога?
Можно использовать имущественные вычеты согласно ст. 220 НК РФ
Нужно будет заплатить налог 13% с разницы покупки и продажи данной квартиры. Если вычетом ранее не пользовались, то можно сделать взаимозачет ст.220 НК
Вопрос: какую документ подготовить органам опеки, чтобы дали разрешение на продажу квартиры?
У гражданской жены приобретена квартира через жилищный фонд (ипотека). Прописаны она и сын 10 лет. Переехали в другой город приобрели 3 комнатную квартиру за счёт кредита сбербанка. Новая Квартира на стадии завершения строительства (о тделочные работы), долевое строительство. С строй фирмой рассчитались, оплатили полностью стоимость квартиры. Для продажи 1-ой (ипотечной квартиры органы опеки должны дать разрешение, так как сын несовершеннолетний. Хотели продать квартиру и частично погасить кредит по 2-ой квартире, которая сдается только в декабре-январе. Вопрос: какую документ подготовить органам опеки, чтобы дали разрешение на продажу квартиры?
Предварительный договор надо подготовить. По которому предусмотреть выделение долей несовершеннолетним детям. Чтобы получить разерешение органа опеки.
ГК РФ Статья 429. Предварительный договор
Позиции высших судов по ст. 429 ГК РФ >>>
По соглашению сторон, если иное не установлено законом, исполнение обязательства по заключению основного договора на условиях, предусмотренных предварительным договором может быть обеспечено задатком (часть 4 статьи 380 настоящего Кодекса).
1. По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных предварительным договором.
2. Предварительный договор заключается в форме, установленной для основного договора, а если форма основного договора не установлена, то в письменной форме. Несоблюдение правил о форме предварительного договора влечет его ничтожность.
3. Предварительный договор должен содержать условия, позволяющие установить предмет, а также условия основного договора, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение при заключении предварительного договора.
4. В предварительном договоре указывается срок, в который стороны обязуются заключить основной договор.
Если такой срок в предварительном договоре не определен, основной договор подлежит заключению в течение года с момента заключения предварительного договора.
5. В случаях, если сторона, заключившая предварительный договор, уклоняется от заключения основного договора, применяются положения, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего Кодекса. Требование о понуждении к заключению основного договора может быть заявлено в течение шести месяцев с момента неисполнения обязательства по заключению договора.
В случае возникновения разногласий сторон относительно условий основного договора такие условия определяются в соответствии с решением суда. Основной договор в этом случае считается заключенным с момента вступления в законную силу решения суда или с момента, указанного в решении суда.
6. Обязательства, предусмотренные предварительным договором, прекращаются, если до окончания срока, в который стороны должны заключить основной договор, он не будет заключен либо одна из сторон не направит другой стороне предложение заключить этот договор.
Разрешение при продаже однокомнатной квартиры необходимо брать только в том случае, если несовершеннолетний ребенок является собственником. Если ребенок не является собственником а просто зарегистрирован в квартире, то разрешение в опеке а брать не нужно.
Тут следует поступать следующим образом: Обратиться с заявлением в орган опеки с заявлением о продаже доли сына в однокомнатной квартире,[b]ЕСЛИ ЭТА ДОЛЯ ТАМ ИМЕЕТСЯ, ТАК КАК РЕГИСТРАЦИЯ В КВАРТИРЕ, НЕ ОЗНАЧАЕТ, ЧТО У СЫНА ЕСТЬ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ В ДАННОЙ КВАРТИРЕ,[/b] с дачей разрешения на продажу доли и обязательством выделить равноценную долю в новой трех-комнатной квартире. Если вдруг получите отказ, всегда можно обжаловать в порядке ст.218 КАС РФ. [b]Если у сына нет доли собственности в квартире, то и разрешения органов опеки и попечительства не требуется.[/b][b][/b]
[b[u]]1. Для продажи ипотечной квартиры ВАм потребуется:
[/u][/b]-[i]разрешение банка ([/i]это самое главное! Так прямо указано в части 1 ст. 37 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 01.07.2017) «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
-[i]разрешение органа опеки[/i] (если ребенок имеет долю в собственности на ипотечную квартиру, регистрация наделяет только правом проживания в квартире). В соответствии со ст. 21 ФЗ «Об опеке и попечительстве» отчуждение имущества ребенка не должно привести к уменьшению его имущества. Поэтому органу опеки Вам потребуется представить предварительный договор купли-продажи, в соответствии с которым ребенку также выделяется доля в жилом помещении, не меньшая, чем та, которая у него была и в квартире, которая не ухудшает его жилищные условия (по площади. По благоустроенности, по состоянию).:sm_ec:
Список документов необходимый для получения разрешения органов опеки и попечительства на сделку купли-продажи квартиры
1) Заявление родителей несовершеннолетнего, а в случае их отсутствия – документ, подтверждающий данный факт (свидетельство о смерти, решение суда о лишении родительских прав, решение суда о признании родителя безвестно отсутствующим и пр.). Личное присутствие обоих родителей в отделе опеки и попечительства Обязательно!
2) Заявление несовершеннолетнего, участвующего в сделке, достигшего 14 — летнего возраста.
3) Свидетельство о рождении ребенка, паспорта родителей.
4) Документы, подтверждающие права собственности на все жилые помещения, участвующие в сделке.
5) Справки БТИ об оценочной стоимости на все жилые помещения, участвующие в сделке.
6) Экспликация и поэтажный план (кадастровый план) на все жилые помещения, участвующие в сделке.
7) Выписки из домовых книг на все жилые помещения, участвующие в сделке (только подлинники), копии финансовых лицевых счетов на все жилые помещения, участвующие в сделке (только подлинники) или Единый Жилищьный Документ (ЕЖД)
8) Справки о задолженности из ЕИРЦ на все жилые помещения, участвующие в сделке (не обязательно).
Дата и подписи на заявлениях обязательно ставятся в присутствии специалиста отдела опеки и попечительства.
9) Предварительный договор купли-продажи на продаваемую квартиру.
в отдел опеки и попечительства принимаются заявления от граждан только при предоставлении полного пакета документов по всем жилым площадям, участвующим в сделке;
в отдел опеки и попечительства представляются подлинники всех документов вместе с их копиями;
срок подготовки распорядительных документов – месяц с момента написания заявлений, при этом в качестве уважительных причин для ускорения подготовки распоряжений в расчет не принимаются:
а) истекающие сроки представляемых к рассмотрению документов,
б) истекающие сроки внесения задатков, залогов за квартиры,
с) какие-либо устные или письменные договоренности между сторонами, нотариусами, фирмами и др.
Все документы, поступающие на рассмотрение в отдел опеки и попечительства, не должны иметь просроченные даты выдачи. В указанный перечень документов могут вноситься изменения и дополнения в зависимости от характера сделки.
Примечание: если дети не являются собственниками в квартире, то разрешение органов опеки и попечительства на сделку с недвижимостью не требуются. Исключением являются случаи, когда при приватизации квартиры были нарушены права несовершеннолетних.
Законы: ст.26, 36 ГК РФ, ст. 60, 64,65 Семейного кодекса РФ, ст. 19, 21 ФЗ-48 от 24.04.2008 г «Об опеке и попечительстве»
Нужно дарить долю в новой квартире.
Ст. 572 ГК РФ гласит:
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Тогда опека разрешит продажу старой квартиры, где имеется доля ребёнка.
Вы для начала получите разрешение на продажу ипотечной квартиры от банка, так как в силу залога это нужно сделать обязательно! Если в продаваемой квартире несовершеннолетний имеет долю в праве собственности а не только регистрацию по месту жительства, то в данном случае действительно нужно получить разрешение на продажу от органа опеки и попечительства. [b]Что касается документов, необходимых для получения разрешения на продажу, то из собственного опыта скажу, что в каждом регионе РФ орган опеки следует своему регламенту, поэтому обращайтесь в орган опеки и попечительства и узнавайте там точный перечень всех необходимых документов, которых будет достаточно для заключения сделки именно в Вашем случае. Скажу только то, что их будет не мало, в том числе и некоторые из тех, которые указаны юристами в ранее данных ответах на Ваш вопрос. [/b]
[b]ФЗ «Об опеке и попечительстве» гласит:[/b]
[quote]Статья 20. Особенности распоряжения недвижимым имуществом, принадлежащим подопечному
[b]2. Для заключения в соответствии с частью 1 настоящей статьи сделок, направленных на отчуждение недвижимого имущества, принадлежащего подопечному, требуется предварительное разрешение органа опеки и попечительства, выданное в соответствии со статьей 21 настоящего Федерального закона.[/b]
Статья 21. Предварительное разрешение органа опеки и попечительства, затрагивающее осуществление имущественных прав подопечного
1. Опекун без предварительного разрешения органа опеки и попечительства не вправе совершать, а попечитель не вправе давать согласие на совершение сделок по сдаче имущества подопечного внаем, в аренду, в безвозмездное пользование или в залог, по отчуждению имущества подопечного (в том числе по обмену или дарению), совершение сделок, влекущих за собой отказ от принадлежащих подопечному прав, раздел его имущества или выдел из него долей, и на совершение любых других сделок, влекущих за собой уменьшение стоимости имущества подопечного. Предварительное разрешение органа опеки и попечительства требуется также во всех иных случаях, если действия опекуна или попечителя могут повлечь за собой уменьшение стоимости имущества подопечного, в том числе при:
1) отказе от иска, поданного в интересах подопечного;
2) заключении в судебном разбирательстве мирового соглашения от имени подопечного;
3) заключении мирового соглашения с должником по исполнительному производству, в котором подопечный является взыскателем.
2. Предварительное разрешение органа опеки и попечительства требуется в случаях выдачи доверенности от имени подопечного.
3. Предварительное разрешение органа опеки и попечительства, предусмотренное частями 1 и 2 настоящей статьи, или отказ в выдаче такого разрешения должны быть предоставлены опекуну или попечителю в письменной форме не позднее чем через пятнадцать дней с даты подачи заявления о предоставлении такого разрешения. Отказ органа опеки и попечительства в выдаче такого разрешения должен быть мотивирован. [b]Предварительное разрешение, выданное органом опеки и попечительства, или отказ в выдаче такого разрешения могут быть оспорены в судебном порядке опекуном или попечителем, иными заинтересованными лицами, а также прокурором.[/b]
4. При обнаружении факта заключения договора от имени подопечного без предварительного разрешения органа опеки и попечительства последний обязан незамедлительно обратиться от имени подопечного в суд с требованием о расторжении такого договора в соответствии с гражданским законодательством, за исключением случая, если такой договор заключен к выгоде подопечного. При расторжении такого договора имущество, принадлежавшее подопечному, подлежит возврату, а убытки, причиненные сторонам договора, подлежат возмещению опекуном или попечителем в размере и в порядке, которые установлены гражданским законодательством.
5. Правила, установленные частью 3 настоящей статьи, применяются также к выдаче органом опеки и попечительства согласия на отчуждение жилого помещения в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 292 Гражданского кодекса Российской Федерации.[/quote]
Источник: www.9111.ru
Нужно ли платить налог с продажи квартиры?
Продажа квартиры является одним из способов получения материального дохода. На территории Российской Федерации любое извлечение прибыли облагается налогом. Во время реализации недвижимости бывшие владельцы имущества обязуются выплачивать установленную налоговую ставку в казну государства. Тем не менее, начиная с 2019 года, наличие определенных обстоятельств может значительно снизить размер налога с продажи.
Когда нужно платить налог с продажи квартиры?
Решившись продать квартиру, многие граждане не до конца понимают, налоги какого размера они обязаны выплачивать, и необходимо ли это делать вообще.
Согласно статье №208 Налогового кодекса Российской Федерации, к числу налогооблагаемого имущества относится любой объект недвижимости, квартира в том числе.
- ✅ Как продать квартиру в долевой собственности
- ✅ Как быстро продать дом вместе с земельным участком
- ✅ Временная прописка: чем грозит собственнику квартиры
- ✅ До какого возраста дают ипотечный кредит в России
В Налоговом кодексе также перечислены лица, называемые резидентами Российской Федерации, которые должны выплачивать подоходный налог в обязательном порядке:
- Физические лица с российским или иностранным гражданством, которые проживают на территории Российской Федерации более шести месяцев;
- Физические лица с официальным доходом, который облагается НДФЛ, то есть налогом на доходы физических лиц.
Стоит отметить, что налог с продажи недвижимости следует уплатить только в том случае, если рассматриваемая квартира была в собственности гражданина РФ менее трех лет. Начиная с первого января 2016 года обозначенный срок увеличили до пяти лет. Обратного эффекта у данной поправки нет. Для сделок, совершенных до 2016 года, срок владения остается прежним, то есть равным трем годам.
Новый собственник также имеет право не платить ничего государству после продажи квартиры уже в 2017 году. Для унаследованных и приватизированных квартир также остается предусмотренный до 2016 года трехлетний срок владения.
Обязательным государственным налогом облагается любой доход, полученный резидентом РФ с продажи недвижимости. Стоит иметь в виду, что это касается не только квартир, что находятся на территории Российской Федерации, но и жилого имущества резидента РФ, которое расположено в любой другой стране.
Налогоплательщик РФ обязуется декларировать любые зарубежные торговые сделки и платить подоходный налог с продажи квартиры. Однако он может уменьшить размер запрашиваемой суммы, воспользовавшись специальными льготами.
Ситуация несколько отличается, когда владелец квартиры, что продается на территории Российской Федерации, не является резидентом РФ. Так как в данном случае хозяин недвижимости не является налогоплательщиком, он не может воспользоваться налоговыми льготами. Тем не менее выплатить обязательные 13% от полученной прибыли он все-таки должен.
С какой суммы уплачивается налог?
Вследствие последних поправок в налоговом законодательстве значительно изменился способ начисления НДФЛ, или налога на доходы физических лиц. С 2018 года хозяин недвижимости, который хочет уменьшить сумму налога, не может продать квартиру по сильно заниженной стоимости.
В 2019 году налог физических лиц на прибыль от продажи недвижимости рассчитывается не только из фактически полученной прибыли. Кадастровая стоимость квартиры также учитывается. Для расчета берется во внимание наличие обстоятельств, которые подтверждают реализацию жилья по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости. Также используется коэффициент 0,7, который умножается на кадастровую стоимость рассматриваемого объекта недвижимости.
Главные обстоятельства, от которых зависит сумма уплачиваемого с продажи квартиры налога:
- Срок, на протяжении которого квартира находилась в собственности у продавца;
- Способ получения недвижимого имущества — покупка за собственные деньги на этапе строительства, приобретения готового жилья у предыдущего хозяина, получение в дар или по завещанию.
Во время реализации квартиры, доход от которой будет более одного миллиона рублей, продавцу придется выплатить государству налог по ставке 13%. Этот тип налогового обязательства считается налогом на доходы физических лиц. Он подлежит декларированию, в связи с чем продавец должен отчитаться перед налоговой, заплатив рассчитанную материальную сумму в государственную казну до установленного законом времени.
ФНС, или Федеральная налоговая служба также уточняет, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль. Это разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой его реализации.
Согласно статье №224 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на продажу квартиры, владелец которой не является резидентом России, составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами же Российской Федерации признаются лица, проживающие на территории государства на протяжении 183 дней за последние 12 месяцев.
Как сократить сумму налога?
Практически любой доход физического лица облагается налогом. Реализация квартиры — не исключение. Однако существуют определенные ситуации, которые позволяют избежать выплату налогов или значительно снизить их сумму.
До 2016 продажа квартиры в собственности менее 3 лет сопровождалась выплатой налога. В настоящее время этот срок изменился. Можно не волноваться хозяевам недвижимости, что владеют своим имуществом более пяти лет — после 1 января 2016 года платить налоги с дохода от продажи такой собственности не нужно.
Когда квартира подарена близким родственником или перешла по наследству, тогда данный срок также равняется трем годам. Аналогичное правило действует в тех случаях, когда квартира приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением. В любых других случаях, для того чтобы не платить с продажи недвижимости налог, нужно быть собственником жилья более пяти лет.
Способы уменьшения налога во время продажи квартиры:
- Использование налогового вычета в размере 1 миллиона рублей. В случае реализации жилья за миллион, продавец может оформить налоговой вычет на ту же сумму, тогда никаких налогов платить не придется. В остальных случаях используется следующая схема. Хозяин вычитает 1 миллион рублей из цены проданной квартиры, а с оставшихся денег высчитывает 13%. Итоговую сумму придется заплатить. Обычно это не самый лучший вариант;
- Данный способ касается жилья, доход от которого более миллиона. Продавец должен подготовить документы, что подтверждают его расходы на покупку жилья — чеки, выписки, платежные поручения и прочее. Есть он докажет, что купил квартиру за 6 миллионов, а потом продал за 8, то налог в 13% вам придется заплатить только с разницы — то есть с двух миллионов. Это будет 260 тысяч рублей.
В расходы на покупку недвижимости можно включить чистую стоимость квартиры, за которую она приобреталась, а также расходы на отделочные материалы и работы, связанные с ремонтом. При этом расходы по отделке можно применить только в том случае, если жилье изначально приобреталось без какой-либо отделки. Обычно это касается покупки квартиры в новостройке.
Срок оплаты подоходного налога
Продавец недвижимости должен не просто выплатить рассчитанную сумму налога, но и сделать это в установленный законом срок. Выплатить налог вовремя особенно важно во избежание возможных преследований и штрафов в будущем.
Крайние сроки оплаты налога на доход с продажи квартиры установлены Налоговым кодексом Российской Федерации:
- Срок уплаты НДФЛ в бюджет — 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства, а также на официальном сайте ИФНС России;
- Если 15 июля приходится на выходные, то она переносится на ближайший понедельник.
Основные обязанности продавца квартиры:
- Рассчитать сумму налога самостоятельно или в онлайн-режиме на соответствующем ресурсе;
- Самостоятельно заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;
- Получить уведомление с квитанцией на оплату;
- Оплатить налог до истечения установленного срока.
В отличие от подоходного налога, который удерживается на официальном месте работы, с обязательствами по НДФЛ, возникшими после продажи квартиры, граждане должны разбираться самостоятельно.
Документы, прилагаемые к декларации
Во время совершения сделки по продаже жилой недвижимости хозяину квартиры необходимо заполнить и подать специальную декларацию о доходах. Для оформления данной декларацию следует предоставить определенный пакет документов, без которого ее не примут.
Обязательные документы, прилагаемые к декларации:
- Удостоверение личности. Обычно это гражданский паспорт или другой документ, который котируется в программе для заполнения декларации;
- Номер ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) или свидетельство ИНН;
- Текущий договор купли-продажи недвижимости;
- Договор купли-продажи, который был заключен текущим продавцом квартиры во время ее покупки.
После заполнения декларации о доходах в программе 3-НДФЛ для последующей ее передачи в налоговую инспекцию понадобятся дополнительные документы.
Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры для сдачи в налоговую инспекцию:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ о доходах с продажи недвижимости;
- Паспорт или другой документ удостоверения личности;
- Договор купли-продажи квартиры;
- Документы, которые подтверждают расходы по приобретению жилья. Это расписка в получении денег, приходники, кассовые чеки и прочее.
После подготовки всех запрашиваемых документов продавец квартиры может отправляться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ о доходах с продажи недвижимости. Также все отсканированные копии бумаг можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Однако стоит иметь в виду, что второй вариант может сопровождаться различными сложностями, связанными с перебоями в работе сетей и стабильностью передачи информации.
Ответы на популярные вопросы
В любой области можно выделить круг самых распространенных трудностей, которые вызывают больше всего вопросов. Продажа квартиры – не исключение. Это достаточно сложный и хлопотный процесс, которому требуется уделить много времени и сил.
Как определить срок владения?
В подобающем большинстве случаев срок владения квартирой рассчитывается с момента получения свидетельства о праве собственности. Однако это не всегда так.
Возможные варианты определения срока владения:
- Срок владения квартирой, что была приобретена по обычному договору купли-продажи, исчисляется с даты получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;
- В случае если имела место схема ЖСК (договор паенакопления), срок владения квартирой исчисляется с момента выполнения сразу двух условий. Это полная выплата паевого взноса и подписание акта приема-передачи;
- Если квартира была получена в дар, срок владения исчисляется с даты получения свидетельства о регистрации права собственности;
- Если недвижимость получена взамен снесенного или ветхого жилья от муниципальных властей, срок владения отсчитывается с даты регистрации права собственности на полученное новое жилье;
- Когда право собственности признано в судебном порядке, срок владения квартирой исчисляется с даты вступления в законную силу решения суда;
- При изменении размера долей, если у собственника уже была доля в имуществе, изменение размера доли не влечет за собой течения нового срока владения. В данном случае отсчет будут вести с даты получения в собственность первой доли;
- Когда квартира покупалась по договору долевого участия, инвестирования или уступки права требования, отсчитывать срок владения недвижимостью следует с даты получения свидетельства о регистрации права собственности. Сама дата подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком значения не имеет.
Когда недвижимость оказалось в собственности в результате приватизации, срок владения зависит от того года, в котором имела место приватизация. Для недвижимости, приватизированной после 1 января 1998 года, срок владения жильем исчисляется с момента получения свидетельства о регистрации права собственности. Когда квартира приватизирована до 1 января 1998 года, тогда срок владения отсчитывается с даты заключения договора о передачи жилья в собственность. Это обусловлено тем, что в то время свидетельства о регистрации в их нынешнем виде еще не появились.
Когда квартира передана по наследству, срок владения квартирой исчисляется со дня смерти наследодателя, то есть с момента открытия наследства. Однако в данном случае имеются определенные исключения. Если муж или жена наследует после смерти своей второй половины жилье, приобретенное в браке, срок владения квартирой исчисляется с даты приобретения квартиры в собственность супругов. Также, если владелец одной доли в квартире наследует другую долю в результате смерти супруга, срок владения квартирой исчисляется с даты первоначальной регистрации собственности на долю.
Нужно ли платить налог с продажи доли квартиры?
Ответ на вопрос необходимости выплаты налога с продажи доли квартиры неоднозначен. Большую роль играет сумма, полученная во время продажи, порядок оформления и время владения собственностью.
Как правило, на выплату налога с продажи доли квартиры распространяются те же правила, что имеют место быть во время реализации целой квартиры. Ставка для данного вида операций стандартная – 13%. Эта сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть.
Пример вычисления налога от продажи доли недвижимости: определенный Гражданин N реализовал свою долю недвижимости за 1,5 миллиона рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:
1 500 000 * 13% = 195 000 рублей.
Когда человек продает долю квартиры, которая находилась в его собственности более пяти лет, то налог платить не нужно. В некоторых исключительных случаях местные власти могут значительно уменьшить размер налога для отдельных категорий граждан. Это могут быть лица с ограниченными возможностями или пенсионеры.
Платят ли налог пенсионеры?
Многие люди пенсионного возраста без постоянного места работы опасаются продавать принадлежащий им по праву собственности объект недвижимости. Зачастую их пугает необходимость выплачивать значительные налоги от продажи в будущем.
Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые являются собственниками квартиры на протяжении минимально положенного срока. В 2019 году этот срок равняется пяти годам. Во всех прочих случаях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.
Как правило, подобающее большинство пенсионеров являются собственниками своей недвижимости на протяжении сроков, сильно превышающий пять лет. Именно по этой причине зачастую им не приходится выплачивать налог с продажи квартиры.
Источник: ahrfn.com
Продажа квартиры полученной по реновации: налоги
На данный момент программа переселения по реновации только начала свою практическую реализацию. Большая часть нормативных актов принята, и первые жильцы переехали в дом на 5 Планерной улице. По предварительным опросам до половины новоселов планируют продать приобретенное по программе жилье. У них возникает целый ряд вопросов.
Главный среди них в том, можно ли продать квартиру, полученную по реновации. Если можно, то придется ли платить налоги и когда в принципе можно будет это сделать? Обо всем этом и других важных сопутствующих моментах расскажет эта статья.
На каких основаниях будут выдаваться квартиры по реновации
На сегодняшний день в РФ допускается пользование жилыми помещениями на праве собственности и социального найма. При переселении из многоэтажек по программе это будет учитываться, и скажется на последующем распоряжении жильем. Собственники смогут по своему выбору получить равнозначные или равноценные жилые помещения, либо ограничиться денежной компенсацией, рассчитанной исходя из рыночной стоимости жилья. Наниматели по договору соц. найма не смогут претендовать на деньги, равно как и собственники помещений, в которых зарегистрированы по месту жительства несовершеннолетние дети, если им некуда перерегистрироваться.
При получении нового жилья на них будет сохраняться прежняя форма пользования.
Собственники оформят жилье в собственность, а наниматели по договору соц. найма.
Как можно распорядиться квартирами, полученными по реновации
Жильцы по соц. найму не являются собственниками недвижимости и не могут прямо распоряжаться ей. Это значит, что официально продать квадратные метры до приватизации они не смогут. Однако после получения жилья они сразу смогут его приватизировать совершенно бесплатно. При этом срок владения новым жильем для налогообложения будет отсчитываться с момента приватизации.
Конечно, есть вариант с регистрацией третьего лица и последующей выпиской прежнего нанимателя после передачи денег. Однако безопасной и законной сделкой купли-продажи это считать нельзя.
Внимание! Собственники же смогут распоряжаться своим новым жильем в полной мере с момента оформления всех документов и регистрации права собственности. Им доступны мена, купля-продажа, дарение своих квадратных метров.
При этом нужно учитывать возможность приобретения дополнительных квадратных метров со скидкой в 10%. Хотя уже сейчас в этом вопросе есть сложности. По оценкам риелторов, цена на дополнительные метры фактически оказываются на уровне рыночных.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по реновации
Закон меняется в соответствии с текущими реалиями. Так, в п.2 ст. 217.1 НК РФ были внесены поправки. В соответствии с ними для собственников долей или квартир полученных по реновации, определен срок владения помещениями не с момента заключения договора на получение нового жилья по программе, а исходя из срока владения отданной по программе жилплощади. Это значит, что в зачет для срока налогообложения пойдут все годы, которые человеку принадлежало старое жилье.
Это не значит, что переселенцы автоматически смогут не заплатить налог. На них распространяются нормы НК РФ о периоде, после которого, продажа недвижимости не облагается 13% налогом.
До 01.01.2016 НК РФ предусматривал 3 летний срок, по истечении которого недвижимость можно было продать без налога в 13%. С принятием поправок 2016 года этот срок был увеличен до 5 лет для метров, полученных по договорам:
- купли-продажи;
- участия в долевом строительстве;
- паевого инвестирования;
- дарения и наследования не от близких родственников.
Внимание! Однако поправки распространились лишь на недвижимость приобретенную после 01.01.2016. Это значит, что если передаваемая жилплощадь приобретлась до января 2016 на нее и новую квартиру по реновации распространится 3 летний срок давности, и налог платить не придется. Если недвижимость приобрелась после этой даты, придется отсчитать 5 лет с момента покупки сдаваемой по программе площади, и лишь по истечении этого периода новая квартира продастся без налога.
Трехлетний срок владения для освобождения налогообложения сохранен для метров полученных после 2016 года:
- по договору дарения;
- на основании приватизации;
- по договору ренты с пожизненным иждивением.
Итак, продажа квартиры, полученной по реновации возможна для собственников, не социальных нанимателей. Будет ли она выгодным решением? Это покажет время.
Пока у жильцов в новых домах очень много вопросов по качеству жилья и не ясно, окажется ли оно привлекательным для покупателей.
Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (495) 980-97-90 доб. 228 (МСК), +7 (812) 449-45-96 доб. 575 (СПБ)
Источник: jurconsull.ru