Образец декларации вычет на строительство дома

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп таких вычетов:

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ);
2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ);
3. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ);
4. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ);
5. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ);
6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
7. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Самые распространенные налоговые вычеты— социальные и имущественные.

Социальные налоговые вычеты

Это вычеты, которые государство предоставляет по расходам на благотворительные цели и пожертвования, на обучение, на медицинские услуги и лекарственные препараты, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Все социальные вычеты, как правило, предоставляются в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов при условии, что такие расходы не превышают максимально установленную НК РФ сумму вычетов.

2022 Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете, Имущественный вычет при покупке квартиры

Самыми распространенными социальными вычетами являются вычеты на обучение и лечение. Социальный вычет на обучение предоставляется в отношении доходов того налогового периода, в котором фактически была осуществлена оплата обучения. На что предоставляется вычет и в каком объеме? Физическое лицо-плательщик получает вычет за свое обучение в образовательных учреждениях, а также за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Что касается обучения детей, то вычет выплачивается в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

На свое обучение налогоплательщик может получить вычет по любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной и др.) независимо от возраста. Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 рублей за год. Причем эта максимальная сумма является общей и для социальных вычетов на свое лечение (за исключением дорогостоящего лечения), на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную пенсию. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то имейте ввиду, что их общий размер ограничен суммой в 120 000 рублей.

Пример: некий господин И.И. Иванов в 2015 году единовременно оплатил пятилетнее обучение своей дочери в размере 250 000 руб. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 000 рублей в год. Следовательно, вычет за 2015 год господин Иванов сможет заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут: 50 000 руб. x 13% = 6 500 рублей.

При этом, остаток произведенных и не учтенных в вычете расходов на обучение дочери в сумме 200 000 руб. заявить к вычету в последующих годах гражданин Иванов не вправе. Если же оплата обучения производится по частям в течение нескольких лет, то использовать социальный вычет по расходам на обучение можно в отношении доходов за все эти годы, т.е. дробно оплачивая обучение, граждане смогут воспользоваться бОльшим размером вычета из бюджета страны.

При применении вычета на обучение, обратите внимание на то, что условиями получения интересующего нас вычета является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Кроме того, налогоплательщику следует представить документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (договор, платежные поручения, кассовые чеки и др.).

Вычет по расходам на медицинские услуги, лекарственные препараты и страховые взносы по договорам ДЛС предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб.

Пример: Уже известный нам по предыдущему примеру И.И. Иванов понес в текущем налоговом периоде расходы на медицинские услуги в размере 125 000 руб. Вычет может быть заявлен в сумме 120 000 руб. Остаток расходов в размере 5000 руб. не может быть учтен в вычете в следующих налоговых периодах. Итого гражданин Иванов получит вычет в размере: 120 000 руб. х 13% = 15 600 рублей.

Обратите внимание, что отнесение медицинской услуги к дорогостоящим видам лечения полностью зависит от того, указана ли эта услуга в Перечне дорогостоящих видов лечения. Наше государство совершенно не интересует сколько средств вы на нее потратили. На практике это может означать, что услуга по сумме затрат является дорогостоящей, но при этом не входит в Перечень дорогостоящих видов лечения и тогда налогоплательщик не сможет претендовать на социальный налоговый вычет.

Имущественные налоговые вычеты

Такие вычеты предоставляются в следующих ситуациях:

1. При продаже имущества, долей в уставном капитале организаций, при уступке прав по договору участия в долевом строительстве;
2. В случае выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд. Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на имущественный вычет в размере выкупных сумм, полученных им в случае изъятия земельного участка и (или) расположенного на нем иного недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд. При этом выкупная стоимость может быть получена как в денежной, так и в натуральной форме;
3. При строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков.

Для случаев продажи имущества, доли или долей в нем законодатель установил, что размер вычета соответствует величине дохода, полученного от его реализации. Однако сумма предоставленного налогоплательщику вычета в целом за налоговый период не может превышать:

• 1 млн рублей — в отношении продажи жилой недвижимости и земельных участков;
• 250 000 рублей — в отношении продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг).

При этом, налогоплательщик не имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества, которое находилось в его собственности три года и более.

Пример: «неуёмный» гражданин И.И. Иванов продал квартиру за 1,5 млн рублей в текущем налоговом периоде. Он может подать документы на предоставление ему вычета в сумме 1 млн рублей. С остатка своего дохода от продажи квартиры в размере 500 тыс. руб. господин Иванов должен заплатить 13 % НДФЛ.

Обратите внимание, что налогоплательщик вместо получения данного вычета имеет право уменьшить свои облагаемые 13% налогом доходы на фактически понесенные им расходы при приобретении или постройки недвижимости, а именно:

Источник: regforum.ru

3-НДФЛ Образцы заполнения

ФНС утвердила новую форму налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с учетом последних изменений.

Изменения, внесенные в форму декларации, связаны с недавними поправками в НК.

Внесены корректировки в следующие приложения:

— приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ …»;

— приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов…»;

— приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»».

В налоговой декларации изменятся также штрих-коды ряда страниц.

В приложении 5 появилась строка 3.2.1 «Сумма, уплаченная за лекарственные препараты медицинского применения». Напомним, что теперь граждане вправе включать в состав «лекарственного» вычета расходы на покупку любых медикаментов, назначенных врачом.

Обновленный бланк 3-НДФЛ вступает в силу с 01.01.2021 и применяется, начиная с представления декларации за 2020 год.

Налог на доходы физических лиц исчисляется в процентах от дохода без включения в налоговую базу налоговых вычетов и сумм, освобожденных от налогообложения.

НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме (заработная плата и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши).

Исключение составляют доходы, не облагаемые налогом.

Подача декларации на уплату НДФЛ

Подавать декларацию должны следующие физические лица:

• получившие вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
• получившие доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав;
• получившие доходы от источников, находящихся за пределами РФ;
• получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
• получившие выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов и т.д.

Примеры

Пример 1. Сдача квартиры

Пример 2. Продажа машины, которая находилась в собственности менее 3 лет. Декларацию подается.

Если сумма полученного гражданином дохода полностью покрывается вычетом (например, если машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей). Декларация нужна, чтобы применить вычет.

Если доход гражданина от продажи составил менее 250 тыс. рублей, то штраф за неподачу декларации будет минимальный — 1 тыс. рублей, так как неуплаченной суммы налога в таком случае не образуется.

Гражданин продал свой автомобиль за 450 000 рублей в октябре 2018 года. В его собственности машина была 2,5 года, поэтому ему придется отчитаться и заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

Расчет налога с дохода:

450 000 — 250 000 = 200 000 рублей — это налоговая база.

200 000 х 0,13 = 26 000 рублей — эту сумму налога надо внести в бюджет.

Гражданин заполнил налоговую декларацию на 5 листах и сдал ее в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2019 года.

Пример 3. Продажа машины или другого имущества, находящегося в собственности более 3 лет. Декларацию подавать не нужно.

Пример 4. Близкий родственник подарил вам автомобиль.

Декларацию подавать не нужно, так как подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Пример 5. Ваш друг, не являющийся вашим родственником, подарил вам автомобиль. Декларацию придется подать, налог придется уплатить.

Пример 6. Организация подарила вам автомобиль. Декларацию нужно подавать, и со стоимости авто придется уплатить налог. Подарки от организаций облагаются налогом в том случае, если их стоимость превышает 4 тыс. рублей.

Пример 7. Если гражданин работает по совместительству в нескольких местах, а также по гражданско-правовым договорам получает от организаций вознаграждения, с которых они уже удержали налог, то декларацию подавать не нужно.

Пример 8. Возврат НДФЛ за обучение

Согласно статье 219 НК оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому можно вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Гражданину перечислят на счет 6 500 рублей (50 000 х 0,13).

Гражданин оплатил за учебу сына в 2018 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Организация предоставила ему стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержала из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).

Для этого надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ; договор с учебным заведением, финансовые документы по оплате за обучение; личное заявление с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.

Декларацию можно сдать в любой срок 2019 года.

Пример 9. Продажа квартиры

Гражданка продала квартиру в 2018 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка квартиры составляет 2 458 000 рублей. Марина Петровна получила ее в наследство весной 2017 года.

Это означает, что трехлетний срок владения имуществом не прошел. Гражданка должна заполнить и сдать 3-НДФЛ, а также заплатить налог от продажи квартиры.

Расчет налога: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 х 0,13 = 195 000 рублей. Так как цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.

3-НДФЛ в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы.

Сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2019 года.

Пример 10. Покупка квартиры

В 2018 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 3 200 000 руб.

Сумма его дохода в 2018 году — 1 480 000 руб. НДФЛ, уплаченный в бюджет, составил 192 400 руб.

Ранее гражданин налоговый вычет при покупке недвижимости не получал, и он вправе заявить данную льготу в 2019 году.

Максимальная сумма вычета, которую он сможет получить, составит 2 000 000 рублей, т.е. сумма возвращенного налога — 260 000 руб. Так как уплаченная за 2018 год сумма НДФЛ не позволяет покупателю квартиры получить всю сумму вычета сразу, остаток льготы он сможет заявить в следующих периодах – 2020, 2021 гг. и далее.

Таким образом, в 2019 году гражданин сможет вернуть НДФЛ в размере 192 400 руб., остаток льготы в 67 600 руб. перейдет на следующие годы.

В декларации 3-НДФЛ нужно заполнить 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Пример 11. Продажа земельного участка

Гражданин в 2018 году приобрел под строительство дома земельный участок стоимостью 2 600 000 рублей. Затем участок было принято продать. Стоимость участка по договору купли-продажи составила 3 550 000 руб. Его кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составила 3 000 000 рублей.

Недвижимое имущество находилось в собственности гражданина менее установленного законом срока (5 лет для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года), и он обязан уплатить в бюджет НДФЛ и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

При расчете налога продавец воспользовался налоговым вычетом в размере затрат по покупке земельного участка в сумме 2 600 000 рублей.

Сумма налога к уплате в бюджет за минусом вычета составила 123 500 рублей из расчета (3 550 000 – 2 600 000) х 13%).

Пример 12. Вычет на лечение

Гражданка в 2019 году лечилась в больнице и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей.

За 2019 год гражданкой было заработано 360 000 рублей.

Из этой суммы работодатель удержал 46 800 рублей налога, который может быть возвращен Марине Петровне в виде социального налогового вычета на лечение. Но поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается 120 000 рублей и ей возвратят 15 600 рублей налога: 120 000 х 0,13 = 15 600.

Чтобы получить эти деньги, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней: копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; финансовый документ на оплату медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2019 год; личное заявление с указанием банковского счета.

Декларация должна быть сдана после окончания того года, в котором проведено лечение, в данном случае это 2019 год. Сроки сдачи не ограничены, декларацию можно оформить и сдать в течение всего 2020 года.

Декларация в этих случаях подается по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы. Это справка по форме 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица, которая по требованию выдаётся работодателем.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию (3-НДФЛ).

Штраф за непредставление декларации составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа — 1 тыс. руб.

Подача декларации и Срок уплаты

Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

• лично или через его представителя,
• направлена в виде почтового отправления с описью вложения,
• передана в электронном виде.

Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную цифровую подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. Этот способ подходит тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации подходит направление ее в виде почтового отправления. Декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи до 24ч.

Крайний срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — 30 апреля.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года.

Опоздавшим со сдачей налоговой декларации в срок грозит штраф в размере не менее 1 тысячи рублей.

Согласно п. 4 ст. 228 Кодекса общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается налогоплательщиком не позднее 15 июля.

Доходы, освобождаемые от налогообложения

Не облагаются налогом:

• государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком).
• пособия по безработице, беременности и родам;
• пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии и социальные доплаты к пенсиям;
• суммы единовременных выплат;

• стипендии;
• доходыот продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах скота, кроликов, нутрий, птицы, диких животных и птиц, продукции животноводства, растениеводства, цветоводства и пчеловодства как в натуральном, так и в переработанном виде;
• доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства;
• доходыот продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в этом имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более;
• доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов;

• доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, кроме случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.

Любые подарки (в т.ч. квартиры и машины) освобождаются от уплаты НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

• суммы платы за обучение налогоплательщика;
• доходы в виде процентовпо вкладам в банках, находящихся на территории РФ;
• доходы, не превышающие 4 тыс. руб., полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:

• стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
• стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях;
• суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.

Полный перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, содержится в ст. 217 НК РФ.

Источник: ibport.ru

Как составить 3 ндфл при покупке жилого дома с земельным участком

3ндфл на жилой дом с земельным участком образец заполнения 2019

Важны — цена, срок владения и кадастровая стоимость.

Пример 7

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже дачи за 2018 год:

1. Расчет к приложению 1: сравниваете рыночную и кадастровую стоимость.
2. Приложение 6: указываете ваш вычет или расходы.
3. Приложение 1: источник доходов и размер выручки.
4. Раздел 2: ваши доходы и вычет равны, поэтому база нулевая и, соответственно, налог равен нулю. Но даже при нулевом налог вы обязаны сдать декларацию.
5. Раздел 1: в графе налога ставите «0» и записываете остальные реквизиты.
6. Титульная страница заполняется стандартно.

Внимание Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.

• Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
• Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
• Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем образец заполнения 3-НДФЛ 2019 с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.
Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643.
Если у человека нет гражданства, укажите 999.

«901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)

• Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
• Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости дороже 1000000 рублей в программе:

(В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн.
рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

• Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ: Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

Как заполнить 3 ндфл при продаже дома с земельным участком?

Тем не менее, вы можете осуществить индивидуальный расчет в виде проверки полученной информации, чтобы быть уверенными, что ваша декларация составлена правильно. Например, вы реализовали дом по цене 500 тыс. рублей, земельный участок по цене 300 тыс.

рублей. Фактически, вы можете воспользоваться вычетом в миллион рублей и не платить налог, так как не получили фактической прибыли.

Документы, необходимые для вычета при приобретении земельного участка с домом

В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ? Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате. Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Приложить к нему определенный пакет документ.

Как составить 3 ндфл при покупке жилого дома с земельным участком

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

Налоговое законодательство предусматривает предоставление имущественных налоговых вычетов не только на покупку квартиры. Такая же льгота существует и в случае приобретения земельного участка для постройки на нем жилого дома или с уже имеющейся постройкой.

Имущественный вычет при покупке земельного участка человек может получить при соблюдении всех необходимых условий:

• он обязательно должен являться налоговым резидентом РФ;
• получаемый им доход облагается 13-процентным налогом;
• налогоплательщик не пользовался имущественным вычетом на приобретение жилья до 1 января 2014 года;
• если в 2014 году или позже он обращался с заявлением о вычете, то не полностью использовал полагающийся ему лимит.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Земельные участки приобретаются в собственность в двух случаях:

1. Для строительства жилья.
2. Чтобы иметь в собственности землю, на которой уже построен купленный жилой дом.

Получить налоговый вычет при покупке участка можно только с условием, что на этой земле будет возведено жилое помещение.

Значит, статус этого земельного участка будет звучать так: «Для индивидуального жилищного строительства».

Никакая другая земля (для садоводства, для сельскохозяйственного производства, для строительства объектов торговли и так далее) не дает права на имущественный вычет при покупке участка.

Кроме того, сам факт приобретения земельного участка для постройки дома еще не дает права его владельцу на имущественный вычет. Получит он это право только после того, как построит жилье и станет официально его собственником. Такое требование закона установлено для того, чтобы исключить случаи мошенничества со стороны граждан.

Пример 1. Суслов В. П. приобрел земельный участок для постройки жилья. А потом его семейные обстоятельства изменились, и он решил переделать уже начатый дом под магазин и сдавать его в аренду. Кроме других неприятностей (за нецелевое использование участка, например) Владимир Петрович также получит отказ в получении налогового вычета при покупке земельного участка.

С 1 января 2014 года сумма имущественного вычета при покупке жилья и земельного участка под жилье ограничена 2 миллионами рублей, то есть, гражданин может получить возврат налога на доходы максимально 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Причем, налоговым законодательством не ограничивается количество объектов, по которым производится возврат.

Пример 2. Земляникин И.С. приобрел в 2014 году небольшую квартиру за 800 000 рублей. Обратившись в 2015 году в налоговую службу, он получил на свой банковский счет 104 000 рублей (800 000 * 0,13 = 104 000).

На следующий год Иван Семенович купил земельный участок за один миллион рублей и построил новый дом, который ему обошелся в общей сложности в 3 миллиона рублей.

Вся сумма затрат на приобретение участка и строительство дома составила 4 000 000 рублей (1 000 000 + 3 000 000).

Земляникин решил получить вычет за покупку земельного участка. Оформив свидетельство на право собственности на дом и земельный участок, Иван Семенович собрал документы и подал заявление на возврат налога. Сумма, на которую он может претендовать, равна 156 000 рублей (1 200 000 * 0,13), так как из полагающихся ему 2 миллионов он уже 800 тысяч использовал при покупке квартиры.

В налоговом законодательстве есть четкое ограничение по поводу средств, за счет которых приобретается земельный участок под жилье. Эти средства могут иметь только два источника:

• собственные накопления покупателя;
• банковский кредит.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если для покупки земли использовались денежные средства государственных программ (материнский капитал, жилищные сертификаты для военных или выпускников детских домов и другое) или работодателя.

Но если налогоплательщик докажет, что часть покупки он оплатил собственными деньгами или банковским кредитом, то он сможет получить налоговый вычет при покупке участка.

Не получит вычет гражданин, купивший участок у близких родственников (родителей, детей, братьев сестер).

В общую сумму затрат на приобретение земельного участка и строящегося на нем жилого дома можно включать:

• затраты на изготовление проекта и расчет сметы по строительству дома;
• стоимость отделочных и строительных материалов;
• затраты на приобретение объекта в начальной стадии строительства, расположенного на данном участке;
• стоимость работ по строительству и отделке объекта;
• затраты на подключение всех коммуникаций (электричество, газ, вода, канализация).

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Второй вариант получения налоговой льготы — это вычет на покупку дома с участком.

Приобретая дом, надо тщательно проверить, имеется ли у продавца право собственности на земельный участок. Бывают случаи, когда у собственника дома или документы на землю не оформлены, или участок взят в аренду у муниципалитета.

При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами.

На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен.

Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.

Вычет при покупке дома с земельным участком также нельзя получить, если сделка совершалась с привлечением средств государственных программ или работодателя. Но и тут могут быть нюансы.

Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2017 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).

Документы для налогового вычета при покупке участка

Налоговый кодекс предоставляет право гражданам два пути получения возврата налога:

1. на банковский счет всей суммой сразу;
2. по месту работы.

В первом случае, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка, документы придется подавать после окончания налогового периода, в котором совершена сделка.

Налоговым периодом для данного действия признается календарный год – с 1 января по 31 декабря включительно.

Так, Вера Анатольевна Марьина из примера 3 сможет подавать заявление в налоговую инспекцию только после 1 января 2018 года, так как земельный участок она приобрела в текущем году.

Второй способ получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка — это взять в налоговой службе уведомление и какое-то время получать полную заработную плату у работодателя, без удержаний налога с дохода. С заявлением на выдачу уведомления можно обращаться в течение всего календарного года, не дожидаясь его окончания.

Дело в том, что получение вычета при покупке земельного участка возможно только тогда, когда у заявителя имеется необходимая сумма налога, уже уплаченная в государственный бюджет. Больше, чем эта перечисленная сумма, государство не оплатит. Вычет – это возврат налога, а не просто льгота.

Пример 4. Уже известная нам Вера Анатольевна Марьина вышла на работу после отпуска по уходу за вторым ребенком в конце декабря 2016 года, когда малышу исполнилось три года. В течение трех лет она получала пособия, которые не облагаются налогом на доходы. Естественно, за эти годы у нее нет перечисленных сумм налога.

Чтобы получить свой вычет в сумме 71500 рублей, гражданка Марьина взяла в налоговом органе по месту жительства налоговое уведомление на 2017 год и принесла его в бухгалтерию своей организации. Заработная плата у нее составляет 75 500 рублей. Ежемесячно у нее должны удерживать налог:

(75 500 – 1 400 – 1400) * 0,13 = 9451 рубль. (1400 – это необлагаемая налогом сумма, стандартные вычеты на первого и второго ребенка).

Марьина В.А. будет получать заработную плату полностью до тех пор, пока общая сумма неудержанного налога составит 71500 рублей. С учетом высокого заработка Марьиной, всю сумму вычета она получит через 6-7 месяцев.

Для получения имущественного вычета на приобретенный земельный участок необходимо собрать следующие документы:

1. Составить личное заявление с просьбой о предоставлении социального налогового вычета с указанием банковского счета.
2. Справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ (там указаны суммы дохода и удержанного налога с него).
3. Копию паспорта.
4. Копию договора купли-продажи земельного участка.
5. Финансовые документы, подтверждающие оплату за приобретенный участок и недвижимость на нем. Если дом построен самостоятельно, то предоставляется вся документация на оплату материалов и строительства.
6. Копию свидетельства на право собственности как на земельный участок, так и на построенный (или приобретенный) дом, расположенный на этом участке.
7. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае работники налоговой инспекции могут попросить дополнительные подтверждающие документы.

Для получения налогового уведомления документы предоставляются такие же, кроме налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13 процентов в нескольких местах, то он имеет право получить налоговое уведомление в адрес каждого своего работодателя.

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Условия получения вычета

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

• Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.
• Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).
• Построившие дом и купившие землю на собственные средства.Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
• Купившие землю не у взаимозависимых лиц.Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Кто не может получить вычет?

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

• Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
• Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
• Купившие землю у близких родственников.
• Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
• Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

• На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
• На приобретение строительных и отделочных материалов.
• На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
• На разработку проектно-сметной документации.
• На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

• 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
• 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
• В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Пример расчета вычета по ИЖС

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

2 000 000 х 13%

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Срока давности получения данного вида вычета – нет

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Однократность получения льготы

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Перенос остатка вычета

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Размер вычета при покупке жилья супругами

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Назначение земли, приобретенной под строительство дома

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Признание возведенного на з/у строения – жилым домом

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Способы получения имущественного вычета

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

• Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
• По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

Срок получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Документы для получения вычета

• Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
• Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
• Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
• Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
• Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Заполнение декларации для возврата налога при покупке участка с домом

Вы купили землю с домом или вы купили землю с недостроем и уже достроили его – и вы хотите вернуть подоходный налог. В таком случае заполнение декларации зависит от того, на основании чего вы хотите получить возврат налога на стоимость покупке земли или стоимость покупки/строительства дома.

Вы решили оформить возврат подоходного налога самостоятельно. Сосредоточьте ваше внимание на заполнение декларации 3НДФЛ – это ключевой документ с основными расчетами суммы возврата.

Какое бы вы основание не выбрали, разница в заполнении заключается только в Листе И в верхней его части, где вы выбираете объект недвижимости: то есть или дом, или земля, а также в адресе, но по идее они должны быть одинаковы.

Обратите внимание, что в общем бланке декларации всего 23 листа, вам понадобится всего 7 листов. Лишние страницы заполнять или распечатывать не нужно. Присядите заполнять декларацию, приготовьте сразу под руку ваш российский паспорт и вашу справку о доходах, а также свидетельство на приобретенный вами объект недвижимости. Все основные данные вы соберете из этих документов.

Дадим вам пару советов по правильному заполнению декларации при получении жилья в собственность.

При распечатке декларации на вашем принтере текст должен находится только с одной стороны листа, вторая сторона листа должна быть чистой, текст должен быть читабельный и четкий. При подписи либо ручном заполнении декларации не допускайте помарок и исправлений. Смотрите, чтобы принтер не полосил и печатал ярко. Налоговая вернет вам грязные документы.

При приобретении земли или дома вы заполняете только следующие листы: лист 1, лист 2, раздел 1, раздел 6, лист А, Лист Ж1, Лист И.

• Лист 1 и лист 2 – это общая информация о вас, в основном это паспортные данные и номер ИНН. В них нет информации о доходах и расходах, или покупках недвижимости.
• Лист Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы возврата ранее оплаченного налога в течение года.
• В Листе Раздел 6 мы вписываем размер возврата вам подоходного налога, которая рассчитывается вами в Разделе 1, т.е. и заполняем мы его после листа Раздел 1.
• Лист А предназначен для внесения размера вашей официальной зарплаты со справки 2НДФЛ, а также и оплаченного вами 13%-го НДФЛ за отчетный год, заполняется на основании справки с работы 2НДФЛ, полученной вами у бухгалтера.
• Лист Ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных налоговых вычетов, сведения о них также указаны в справке в отдельной графе, под графой о доходах по месяцам. Обычно их предоставляют, если есть несовершеннолетние дети. Если указания об них нет в справке 2НДФЛ, то заполнять данный лист не нужно. Обратите внимание, что доход указывается нарастающим итогом, то есть месяц прибавляется к предыдущим месяцам.
• Лист И предназначен непосредственно для указания сведений о построенном приобретенном или построенном доме, или о приобретенном земельном участке, его стоимости (но не более 2000 000р), месторасположение, доли, вид собственности и т.д. Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами имущественного вычета, равной понесенным расходом на приобретение земли или приобретение/постройки дома. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Ну, если конечно вы пользовались ипотекой при покупке дома или участка. Если нет, то поля остаются пустые.
• Учитывайте то, что строка 230 не может быть больше, чем ваш доход за отчетный год минус сумма стандартного вычета, те.е налогооблагаемый официальный доход.
• Проверьте, сумма возврата, указанная в листе Раздел 6 является 13 % от суммы, указанной в строке 240.

Для удобства при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ при приобретении земли и дома. Вы можете ознакомиться со следующими утвержденными законодателем порядками заполнения:

Для шпаргалки смотрите:

• образец заполнения декларации 3НДФЛ при желании получить возврат налога при покупке земли здесь.
• образец заполнения декларации 3НДФЛ при желании получить возврат налога при покупке или строительстве дома здесь.

Стоит обратить внимание на то, что все бланки декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 и 2013 года отличаются не значительно между собой. Не перепутайте, для каждого года используйте нужный вам бланк декларации 3НДФЛ при приобретении жилья.

Как заполнить декларацию при покупке дома с земельным участком

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.

Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб.

, а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно. Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

Имущественный вычет при покупке дома и земли с хозпостройками

• Лист 1 и лист 2 – это общая информация о вас, в основном это паспортные данные и номер ИНН. В них нет информации о доходах и расходах, или покупках недвижимости.
• Лист Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы возврата ранее оплаченного налога в течение года.
• В Листе Раздел 6 мы вписываем размер возврата вам подоходного налога, которая рассчитывается вами в Разделе 1, т.е. и заполняем мы его после листа Раздел 1.
• Лист А предназначен для внесения размера вашей официальной зарплаты со справки 2НДФЛ, а также и оплаченного вами 13%-го НДФЛ за отчетный год, заполняется на основании справки с работы 2НДФЛ, полученной вами у бухгалтера.
• Лист Ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных налоговых вычетов, сведения о них также указаны в справке в отдельной графе, под графой о доходах по месяцам.

Образец заполнения декларации 3-ндфл при покупке земельного участка

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется. Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно. В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01. Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат. Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ. Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е. Заполнение Лист Е 3-НДФЛ: Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

Как заполнить декларацию 3 ндфл при покупке дома с земельным участком

Если вы реализовали дом и участок, то вы должны будете составить всего пять листов. Обратите внимание на то, что информация о полученной прибыли должна быть разбита на две суммы.

Это сумма, которую вы получили в результате реализации дома, а также сумма, полученная в результате продажи земельного участка.
Сразу же нужно отметить, что вся информация, касающаяся полученной прибыли, в обязательном порядке должна быть отображена на странице А.

Если вы стремитесь снизить уровень налогооблагаемой массы, то вы фактически можете использовать стандартный налоговый вычет в размере миллиона рублей, а можете указать на расходы, которые понесли в результате совершения приобретения.

Вся данная информация должна быть указана в разделе Е. Все расчеты многие программы по заполнению деклараций осуществляются в автоматическом режиме.

Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет. Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).

Налогоплательщик: ставится код налогоплательщика, для физического лица, отчитывающегося за свои доходы, ставится «760». ОКАТО: код ОКАТО по месту жительства физического лица. ФИО: следующие три поля предназначены для указания фамилии, имени, отчества в соответствии с паспортом.

Телефон: номер телефона для связи с налогоплательщиком.

Далее указывается количество заполненных страниц декларации и количество страниц приложенных документов.

Обычно их предоставляют, если есть несовершеннолетние дети. Если указания об них нет в справке 2НДФЛ, то заполнять данный лист не нужно. Обратите внимание, что доход указывается нарастающим итогом, то есть месяц прибавляется к предыдущим месяцам.

• Лист И предназначен непосредственно для указания сведений о построенном приобретенном или построенном доме, или о приобретенном земельном участке, его стоимости (но не более 2000 000р), месторасположение, доли, вид собственности и т.д. Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами имущественного вычета, равной понесенным расходом на приобретение земли или приобретение/постройки дома. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Ну, если конечно вы пользовались ипотекой при покупке дома или участка.

НДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 157 Налоговое законодательство РФ не предусматривает отдельный налоговый вычет при покупке земельного участка.

Расходы на приобретение земельного участка могут включаться в налоговый вычет только в том случае, если на данном участке был возведён или изначально приобретён жилой дом.

До появления дома на земельном участке получить налоговый вычет с последнего невозможно.

В каком размере и когда оформляется налоговый вычет? Оформить налоговый вычет на покупку земельного участка можно только в том случае, если на нём имеется жилой дом. Приобретённый или построенный на участке дом, оформленный в собственность, даёт право на обращение в налоговую инспекцию за получением налогового вычета.

Как составить 3 ндфл при покупке жилого дома с земельным участком

НДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 226 Налоговое законодательство РФ не предусматривает отдельный налоговый вычет при покупке земельного участка. Расходы на приобретение земельного участка могут включаться в налоговый вычет только в том случае, если на данном участке был возведён или изначально приобретён жилой дом.

До появления дома на земельном участке получить налоговый вычет с последнего невозможно. В каком размере и когда оформляется налоговый вычет? Оформить налоговый вычет на покупку земельного участка можно только в том случае, если на нём имеется жилой дом.

Приобретённый или построенный на участке дом, оформленный в собственность, даёт право на обращение в налоговую инспекцию за получением налогового вычета.

Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). Для поиска необходимо заполнить адрес прописки (по паспорту).Коды поставятся автоматом.

Обратите внимание, территориальный код ОКТМО надо отмечать в декларациях, начиная с декларации 3-НДФЛ за 2013 год.

4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год.

Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. Как заполнить 3 ндфл при продаже дома с земельным участком? Внимание Все граждане, являющиеся резидентами Российской Федерации и проживающие на территории нашей страны более 183 дней, ставят в этом поле цифру «1».

Как правильно заполнить 3 ндфл при покупке дома с землей

ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов.
С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде. Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС.

Порядок действий Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета.

Источник: lex-urist.ru